Indlæg til punkt 5-6 Generalforsamling i Djursland Landboforening den 10. marts 2004 ved chefkonsulent Hans-Henrik Dalsgaard

Transkript

1 Indlæg til punkt 5-6 Generalforsamling i Djursland Landboforening den 10. marts 2004 ved chefkonsulent Hans-Henrik Dalsgaard Årsregnskabet 2003, revisionsprotokollat af 19. december 2003 og 17. februar 2004 er godkendt og underskrevet af bestyrelse og revision den 17. februar 2004 og er dermed skæringsdag for afslutning af årsregnskabet Til sidste års generalforsamling redegjorde jeg for, at det var vor revisions og min opfattelse, at Djursland Landboforening var omfattet af den nye årsregnskabslov, der havde virkning fra 1. januar I den forbindelse blev der for årsregnskabet 2002 udarbejdet to årsregnskaber. Dels et årsregnskab, der imødekom fremlæggelsen over for generalforsamlingen i Djursland Landboforening for 2003, og dels et regnskab, der imødekom årsregnskabets krav til indberetning, til Erhvervs- og Selskabsstyrelsen. Erhvervs- og Selskabsstyrelsen har den 1. september 2003 meddelt Djursland Landboforening, at styrelsen ikke finder, at Djursland Landboforening er indberetningspligtig med sit årsregnskab over for styrelsen. Afgørelsen begrundes med, at Djursland Landboforening nok udøver erhvervsmæssig aktivitet, men hvis formål også er af ideel karakter, samt til fremme af de erhvervspolitiske interesser for branchen. 1

2 Revisionen og jeg er ikke enige med Erhvervs- og Selskabsstyrelsen i den fortolkning, men afgørelsen får den betydning, at visse skærpede krav omkring årsrapporten kan undlades. Vi har dog alligevel sammen med revisionen valgt at indbygge nogle af de skærpede krav omkring årsrapporten i Djursland Landboforenings årsregnskab for Som noget nyt er der således i årsregnskabet for 2003 indbygget en pengestrømsopgørelse. På sidste års generalforsamling meddelte jeg også, at ændrede krav og regelsæt omkring årsregnskabet samtidig betød, at 2003-årsregnskabet ville komme til at indeholde de budgetmæssige forventninger til år En konsekvens heraf er, at budgettet for overgangsåret 2003 ikke er offentliggjort i et regnskab, men til gengæld er forventningerne til årsregnskabet for 2004 nu blevet synlige i regnskabsgennemgangen. På side 11 i årsregnskabet er foreningens resultatopgørelse vist. Årsresultatet for 2003 viser et positivt resultat på kr Ved årsregnskabets afslutning den 17. februar 2004 var Djurslands Landboforenings resultatandele fra Østjysk Svinerådgivning og Bygnings- og Maskinkontoret endnu ikke kendte, hvorfor disse er medtaget i årsregnskabet med et 0 og i status er optaget med samme egenkapitalandel primo og ultimo. Efterfølgende er årsregnskabet for de to udvalg afsluttet, og i den forbindelse kan det meddeles, af resultatandelen fra Østjysk Svinerådgivning gav et plus på kr , mens resultatandelen fra Bygnings- og Maskinkontoret gav et minus på kr Disse resultater vil således først påvirke Landboforeningens årsregnskab for

3 Landboforeningens årsresultat for 2003 er kendetegnet ved, at produktionen af rådgivningstimer både inden for økonomi og planteavl har ligget væsentligt over det budgetterede for året, men samtidig har foreningens omkostninger en faldende tendens. I årsresultatet indgår ligeledes resultatet fra Agro-IT ApS. Agro-IT blev stiftet af foreningen ultimo 2002 og afslutter hermed sit første årsregnskab, der indeholder 14 måneders resultat. For årsregnskabet 2002 i Djursland Landboforening blev der medtaget resultatandel af Agro-IT for de første 2 måneder, men først med det endelige årsresultat i Agro-IT 2003 har Djursland Landboforening modtaget den endelige resultatandel på kr , og overskud i Agro-IT blev herefter kr et resultat der således forbliver i selskabet. Agro-IT vil på sin førstkommende generalforsamling sætte årsregnskabet til godkendelse, hvorfor dette årsregnskab ikke skal godkendes under denne generalforsamling. For 2004 er samarbejdsaftalen mellem Djursland Landboforening og Agro-IT ændret således, at det forbrug, Djursland Landboforening har i Agro-IT, er sammensat af en fastprisaftale og en pris efter forbrugt tid. De ydelser, Djursland Landboforening trækker hos Agro-IT, forventes at falde i 2004, hvorfor Agro-IT i fremtiden vil skulle opnå en større andel af sin omsætning uden for landboforeningens regi. I 2004 overgår Agro-IT fra et anpartsselskab til et aktieselskab, og i den forbindelse har Djursland Landboforening indskudt yderligere kr i aktiekapital. Beslutningen om overgang til et aktieselskab er sket af hensyn til samhandelspartnere i 3

4 Agro-IT, da en udvidelse af egenkapitalen i den forbindelse vil betyde en større sikkerhed for disse partnere. Måtte der være medlemmer, der ønsker at studere Agro-IT s årsregnskab, kan regnskabet rekvireres hos Agro-IT. Landboforeningens afskrivninger udgør i 2003 kr Dette er et væsentligt fald set i lyset af tidligere års afskrivninger, og det skyldes dels en reduktion i investeringerne og dels, at gamle inventarsaldi i løbet af de næste par år er færdigafskrevet. Bestyrelsen besluttede i 2003 at ombygge og renovere mødelokalerne i Følle. Kontoret i Følle har længe haft store problemer med tyveri, hvorfor der fra forsikringsselskabet er stillet betydelig skærpede krav til sikkerhed. Endvidere ønskede bestyrelsen af danne nye kontorer til Agro-IT og endeligt at forny de nuværende mødelokaler, herunder forbedre køkken til brug for møder. Der er afsat en rammebevilling på kr , og det nye byggeri vil blive afskrevet over 20 år med første afskrivning i Med baggrund i, at de gamle inventarsaldi i foreningen er afskrevet, forventes afskrivningerne samlet set ikke at stige for foreningen, selvom afskrivningerne fremover påvirkes af byggeriet. Hensættelse til tab på debitorer er ligeledes faldet, og dette skyldes en meget skærpet debitorpolitik over for de brugere af rådgivningen, der efterfølgende ikke vil eller kan betale. 4

5 Djursland Landboforening ejer det gamle rådgivningskontor i Hornslet samt det tilstødende dyrskueareal. De to ejendomme er vurderet til henholdsvis og kr. Bygningerne på ejendommen er udlejet til Århus Amt, og amtet har afgivet købstilbud på ejendommen og omkring det halve af dyrskuepladsen på kr , og dette vil give Landboforeningen en realiseret fortjeneste i 2004 på omkring kr Denne fortjeneste er ikke indregnet i budgettet for For restarealet af dyrskuepladsen gælder, at Landboforeningen har haft flere interesserede investorer til dette areal. Før arealet kan sælges med fortjeneste, er det nødvendigt med ændringer i den lokalplan, der gælder for arealet. De interesserede investorer arbejder med disse problemstillinger. Som den sidste bemærkning til selve årsresultatet 2003 kan det meddeles, at Djursland Landboforening ikke i 2003 er skattepligtig af sit resultatet, idet foreningen har en stor skattemæssig afskrivningssaldo. Men med årets resultat på godt én million vil der naturligvis blive beskåret i denne saldo. På side 12 i årsregnskabet er foreningens samlede aktiver opstillet. De samlede materielle anlægsaktiver udgør og de finansielle anlægsaktiver I de finansielle anlægsaktiver ses netop, at indskuddene i Østjysk Svinerådgivning og Bygnings- og Maskinkontoret som tidligere omtalt er ens både primo og ultimo. Med omsætningsaktiver på og likvide beholdninger på kr udgør foreningens samlede aktiver kr På side 13 i årsregnskabet udgør de samlede passiver tilsvarende kr Foreningens gæld udgør , hensættelser til feriepenge og feriefridagesforpligtelse udgør kr , og endelig udgør foreningens egenkapital ultimo kr , hvis årsresultat henføres til egenkapitalen. 5

6 Egenkapitalen er reguleret med kr , og dette beløb er hensættelse af foreningens ferie-fridagesforpligtelse for tidligere regnskabsår. Hensættelsesforpligtelsen for 2003 er indregnet i foreningens årsresultat for I forbindelse med foreningens byggeri i Følle har bestyrelsen besluttet at optage lån til byggeriet, og der er i den forbindelse søgt og bevilget lån for investeringsbeløbet i kreditforeningen. Bliver ejendommen i Hornslet solgt i 2004, vil denne overskudslikviditet indgå på foreningens driftskonto. På side 14 i årsregnskabet er som noget nyt vist foreningens samlede pengestrøm for Siden er til selvstudium, blot skal der her nævnes, at foreningen har haft en positiv likviditetsstrøm på kr På side 16 i årsregnskabet findes note 3, der omhandler foreningens driftsomkostninger. Årets driftsomkostninger udgør kr , hvilket umiddelbart er en væsentlig stigning i forhold til sidste år resultat. Denne stigning kan henføres primært til den aftale, der er indgået med Agro-IT, hvor foreningens omkostninger i 2002 til såvel IT-personale som IT-drift nu er flyttet over til en ren driftsomkostning på IT-driften. Således har foreningen afregnet kr for denne IT-drift i Under samme note skal det nævnes, at Djursland Landboforening i 2003 har sendt lidt over kr til Dansk Landbrug på Axelborg og Landbrugets Rådgivningscenter i Skejby. På side 19 i årsregnskabet under note 14 er beskrevet medarbejderforhold. Personaleomkostninger er naturligvis foreningens største post, hvorfor denne har en særskilt redegørelse. Noten er lige som pengestrømsopgørelsen en del af de krav, den nye års- 6

7 regnskabslov omhandler. Til noten skal det bemærkes, at antallet af medarbejdere i 2003 er faldet. En reduktion, der stort set har passet i forhold til det antal, der har ønsket at gå på pension eller efterløn, og som har passet tilsvarende til den strukturudvikling, rådgivningen i disse år gennemløber sammen med landbruget. På siderne 20 og 21 findes specifikationerne på henholdsvis planteavls- og økonomiafdelingen. Økonomiafdelingen på side 21oppebærer et resultat før afskrivninger på kr , og dette resultat er som tidligere nævnt nået, idet der er produceret væsentlig flere timer end oprindeligt budgetteret. Økonomiafdelingen har i 2003 afsluttet årsregnskaber, hvilket er et fald på 86 regnskaber i forhold til år før svarende til omkring 7 %. Siden år 2000 har det gennemsnitlige, årlige fald været på 2 %, hvilket for perioden er væsentligt under strukturudviklingen i landbruget. Økonomiafdelingens ejendomskontor har i 2003 afsluttet 157 ejendomshandler samt en række afledede, juridiske opgaver. Antallet af handler har i de seneste år ligget fast på dette niveau, men til gengæld har en del landmænd ønsket at få udbudt deres landbrug til salg under licitationslignende forhold - en opgave ejendomskontoret har taget sig på. Økonomiafdelingen har i de kommende år stadig en række udfordringer. På den personalemæssige side skal generationsskiftet på økonomikontoret i Allingåbro og på Ejendomskontoret sikres. På det faglige område ønsker økonomiudvalget at sætte meget fokus på den Driftsøkonomiske Rådgivning, og der er i den forbindelse taget en række skridt og tiltag. Økonomiudvalget arbejder fortsat med forskellige muligheder til den fremtidige indretning af Ejendomskontoret, herunder spørgsmålet om at udbyde ejendomme til salg for landmænd. 7

8 Hermed overgives ordet til Jørgen Flensborg, der vil redegøre for planteavlsafdelingen. På side 22 i årsregnskabet er redegjort for Jubilæumsfonden. Fonden har en fundats, og denne administreres af foreningens forretningsudvalg. Fondsmidlerne har i de seneste år været uberørte, hvorfor der alene er tilskrevet rente. Beløbet henstår som kontante midler og er ikke bundet i værdipapir. På side 8 har revisionen givet sin påtegning på baggrund af den gennemførte revision, og revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. På side 6 har bestyrelsen afgivet sin beretning. Bestyrelsen finder resultatet for 2003 tilfredsstillende, og bestyrelsen forventer at kunne fastholde den økonomiske balance i 2004 til trods for fjernelse af statstilskuddet. Endelig fastholder bestyrelsen den strategi, der er lagt om udviklingen af rådgivningsvirksomheden. Regnskabet er underskrevet af revision og bestyrelse, og på vegne af bestyrelsen skal jeg anmode om forsamlingens godkendelse af, at resultatet overføres til egenkapitalen. Hans-Henrik Dalsgaard 8