Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Haraldsdalvej 29-49, 6330 Padborg. Årsrapport

Transkript

1 Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Haraldsdalvej 29-49, 6330 Padborg Årsrapport 2010

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar december 2010 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Andelsværdi /NLK/eo Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for 2010

3 Ledelsespåtegning Undertegnede har aflagt årsrapporten for 2010 for Andelsboligforeningen "Toldgaarden". Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de anførte, og der påhviler ikke foreningen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Padborg, den 29. marts 2011 Bestyrelse Jette Hedegaard Benny Jørgensen Heidi Soll Formand Sekretær Kasserer Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / Dirigent Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for

4 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen "Toldgaarden" for regnskabsåret 1. januar december 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser samt foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar for den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på baggrund af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for andelsboligforeningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af ledelsen, er passende, og om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for

5 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Aabenraa, den 29. marts 2011 Sønderjyllands Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Egon Dall Nørgaard Statsaut. revisor Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for

6 Foreningsoplysninger Foreningen Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Haraldsdalvej Padborg CVR-nr.: Hjemsted: Aabenraa Kommune Regnskabsår: 1. januar december Andelskapital: Andelshavere: 16 Ejendommen Matrikelnr: 207, Bov Bestyrelse Jette Hedegaard Benny Jørgensen Heidi Soll Revisor Sønderjyllands Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørreport Aabenraa Bankforbindelse Sydbank Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen "Toldgaarden" er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysninger om andelens værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven) 6, stk. 5. Ændring i anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er tilpasset "vejledning om årsregnskaber for andelsboligforeninger, der aflægger årsregnskab efter Årsregnskabsloven" udgivet af Erhvervs- og Selskabsstyrelsen i december Såvel sammenligningstal, budgettal og sidste års tal er korrigeret. Børsnoterede værdipapirer måles til statusdagens børskurs mod tidligere kostprisen. Bortset fra ovennævnte er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivieter i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. Indtægter Boligafgift og lejeindtægt vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen, uanset om indtægten er indbetalt til foreningen pr. 31. december Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindestående samt realiserede og urealiserede kursgevinster vedrørende værdipapirer. Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for

8 Anvendt regnskabspraksis Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioiritetsgæld, indeksregulering af restgælden vedrørende indekslån samt renter af bankgæld. Herudover indregnes realiserede og urealiserede kurstab vedrørende værdipapirer. Forslag til resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder eventuelle forslag om overførsel til "Andre reserver", f.eks. reservation af beløb til dækning af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom. Forslag om overførsel af beløb til "Overført resultat mv." er alene specificeret af hensyn til at kunne vurdere, hvorvidt den opkrævede boligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte prioritetsafdrag med fradrag af ikke likvide omkostninger (indeksregulering vedrørende indekslån mv.). Balancen Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) måles til købesum inklusive købsomkostninger. Foretagne forbedringer måles til anskaffelsessum. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til børskurs på balancedagen. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud. "Overført resultat mv." indeholder akkumuleret resultat, samt resterende overførsel af årets resultat. Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til kostpris, svarende til det modtagne provenue efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles prioritetsgælden til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes dermed i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for

9 Anvendt regnskabspraksis Prioritetsgælden er således til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld, der opgøres som det oprindeligt modtagne provenue ved låneoptagelsen reduceret med betalte afdrag og korrigeret for en over afdragstiden foretagen afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Øvrige noter Andelsværdi Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af side 14. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt vedtægterne. Vedtægterne bestemmer desuden i 15, at selvom der lovligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalforsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende. Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for

10 Resultatopgørelse 1. januar december Budget (ej revideret) 2009 Note kr. t.kr. kr. Boligafgift Andre indtægter Gebyrer ved salg af andele Indtægter i alt Ejendomsomkostninger Viceværtydelser Vedligeholdelsesomkostninger Administrationsomkostninger Driftsomkostninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Prioritetsrenter Andre finansielle omkostninger Finansielle poster netto Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Betalte prioritetsafdrag Ikke kontante bevægelser Overført restandel af årets resultat Overført til "overført resultat mv." i alt Disponeret i alt Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for

11 Balance Aktiver Note 31/ / Anlægsaktiver Ejendommen, matr. nr. 207, Bov Ejendomsvurdering 1. oktober 2010 udgør kr Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver 7 Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for

12 Balance Passiver Note 31/ / Egenkapital 10 Andelskapital Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser 12 Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for

13 Noter Budget (ej revideret) 2009 kr. t.kr. kr. 1. Ejendomsomkostninger Ejendomsskat inkl. vand og renovation El til port Forsikring Energimærkning Vedligeholdelsesomkostninger Murer Tømrer Maler Kloakarbejde Algebehandling, tag Beskæring af træer Udgifter til fællesareal Administrationsomkostninger Kontingenter Kontorartikler og porto Generalforsamling Gaver Revision og regnskabsmæssig assistance Småanskaffelser Bankgebyrer Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Kursregulering af værdipapirer Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for

14 Noter Budget (ej revideret) 2009 kr. t.kr. kr. 5. Prioritetsrenter Renter til realkreditinstitutter Heraf offentlig ydelsesstøtte Andre finansielle omkostninger Renter, kreditorer Indeksregulering af prioritetslån / / kr. kr. 7. Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender Værdipapirer Sydbank, 700 stk. á kurs 151, Likvide beholdninger Sydbank, Højrentekonto Sydbank, konto nr Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for

15 Noter 31/ / Andelskapital 2 boliger á 6 andele á kr boliger á 5 andele á kr boliger á 8 andele á kr boliger á 10 andele á kr andele á kr Overført resultat Overført resultat 1. januar Betalte prioritetsafdrag Ikke kontante bevægelser Restandel af årets resultat Gæld til realkreditinstitutter Nykredit, kontantlån Nykredit, kontantlån Nykredit, indekslån Nykredit, indekslån Nykredit, indekslån Nykredit, indekslån Nykredit, indekslån Nykredit, indekslån Nykredit, indekslån Nykredit, indekslån Nykredit, indekslån Nykredit, indekslån Anden gæld Moms Skyldige omkostninger Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for

16 Andelsværdi Ifølge "Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber" fastsættes andelsværdien ifølge bestemmelserne i foreningens vedtægter. Denne værdi må dog ikke overstige den efter lovens 5 udregnede maksimalpris. Maksimalpris beregnet efter 5 stk. 2 a (Anskaffelsesværdi) Egenkapital før andre reserver ifølge årsrapport Maksimalt beregningsgrundlag Beregnet andelsværdi efter 5 stk. 2. a pr. 31. december 2010 pr.100 kr. andel udgør 224 kr. Maksimalpris beregnet efter 5 stk. 2 b (Handelsværdi) Denne beregning foretages ikke, idet det kræver en vurdering af ejendommen, som ikke er foretaget. Maksimalpris beregnet efter 5 stk. 2. c (Offentlig kontant ejendomsværdi) Egenkapital før andre reserver ifølge årsrapport Regulering vedr. ejendomsværdien: Offentlig kontant ejendomsværdi 1. oktober Bogført værdi af ejendom Regulering af prioritetsgæld: Bogført værdi kontantrestgæld Obligationsrestgæld til kursværdi Maksimalt beregningsgrundlag Beregnet andelsværdi efter 5 stk. 2. c pr. 31. december 2010 pr.100 kr. andel udgør 463 kr. Bestyrelsens forslag til andelsværdi Bestyrelsen foreslår andelsværdien for 2011 fastsat til 463 kr. pr. 100 kr. andel. (Andelsværdien var for 2010 fastsat til 556 kr. pr. 100 kr. andel.) Andelenes værdi kan herefter ogøres således: Oprindeligt Andelsværdi indskud kurs boliger á 6 andele á kr boliger á 5 andele á kr boliger á 8 andele á kr boliger á 10 andele á kr Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for