LOS - De private sociale tilbud Emdrupvej 115 A, 5. etage 2400 København NV CVR-nr Årsrapport regnskabsår

Transkript

1 LOS - De private sociale tilbud Emdrupvej 115 A, 5. etage 2400 København NV CVR-nr Årsrapport regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 8. april 2014 Dirigent UNIVERSITETSPARKEN ROSKILDE TLF FAX CVR -NR

2 Indholdsfortegnelse TREKRONER side Påtegning og oplysninger om foreningen Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Oplysninger om foreningen 5 Årsregnskab Regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar december 8 Balance pr. 31. december 9 Noter 11 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for LOS - De private sociale tilbud for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktivitet for regnskabsåret 1. januar december Vi kan tillige oplyse, at ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de i årsrapporten anførte, og at der ikke påhviler foreningen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 2. april 2014 Direktionen Geert Jørgensen Bestyrelsen Kim Simonsen John Anderskou Majken Dalsgaard Formand Næstformand Marianne Jonstrup Susan Møller Jørgen Aabye Søren Brink 2

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i LOS - De private sociale tilbud Vi har revideret årsregnskabet for LOS - De private sociale tilbud for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter Årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet - fortsat Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktivitet for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revision Årsregnskabet indeholder det af ledelsen godkendte budget for Budgettallene, som fremgår i en særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen, har ikke været underlagt revision. Roskilde, den 2. april 2014 Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer John Cubbin Registreret revisor Linnea Weinreich Statsautoriseret revisor 4

6 Oplysninger om foreningen TREKRONER Foreningen LOS - De private sociale tilbud Emdrupvej 115 A, 5. etage 2400 København NV Telefon: Telefax: Hjemmeside: los@los.dk CVR-nr.: Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Kim Simonsen, Formand John Anderskou, Næstformand Majken Dalsgaard Marianne Jonstrup Susan Møller Jørgen Aabye Søren Brink Direktion Geert Jørgensen, Direktør Revision Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer Universitetsparken Roskilde Bankforbindelse Merkur Vesterbrogade København 5

7 Regnskabspraksis Årsregnskabet for LOS - De private sociale tilbud er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Opstilling af årsregnskabet er tilpasset til foreningens særlige karakter og afviger derfor en del fra Årsregnskabslovens opstillingsskema. Tilpasningen er sket under hensyntagen til pligten hertil, jf. Årsregnskabslovens 11 samt 23, stk. 4. Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg eller fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og nominelt beløb. Ved indregning og måling må tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter Indtægter indregnes i den periode de vedrører. Indtægter modtaget før balancedagen, som vedrører kommende regnskabsår, indregnes som modtagne forudbetalinger. Skat af årets resultat Foreningen er skattepligtig i henhold til Selskabsskattelovens 1, stk. 1, nr. 6 og således kun skattepligtig af erhvervsmæssig indkomst og ikke af overskud indvundet ved leverancer til medlemmer. 6

8 Regnskabspraksis - fortsat Materielle anlægsaktiver Inventar og udstyr, EDB og indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider: Inventar og udstyr EDB Indretning af lejede lokaler Brugstid 5 år 3 år 10 år Aktiver med en kostpris på under kr pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændring. 7

9 Resultatopgørelse 1. januar december Realiseret Budget Realiseret Note kr. kr. kr. 2 Medlemskontingenter Øvrige indtægter INDTÆGTER Sekretariatsløn Lokaleomkostninger Møde - og transportomkostninger Sekretariatsomkostninger i øvrigt SEKRETARIATSOMK Medlemsaktiviteter MEDLEMSAKTIVITETER M.V Fællesomkostninger Uddelinger m.v Inventar og udstyr, afskrivninger FÆLLESOMKOSTNINGER RESULTAT FØR FINANS. POST Finansielle poster ÅRETS RESULTAT Forslag til resultatdisponering Årets resultat foreslås af ledelsen overført til den frie egenkapital, som herefter udgør: Overført fra tidligere år Årets resultat FORDELT

10 Balance pr. 31. december Aktiver TREKRONER Note kr. kr. 11 Inventar og udstyr EDB Indretning lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Huslejedepositum Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

11 Balance pr. 31. december Passiver TREKRONER Note kr. kr. Egenkapital primo Årets resultat EGENKAPITAL Feriepengeforpligtelse Periodeafgrænsningsposter Modtaget huslejedepositum Skyldige omkostninger m.v GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter m.v. 10

12 Noter 1 Foreningens hovedaktivitet Foreningens formål er at formidle og styrke etablerings- og driftsvilkårene for opholdssteder og skolebehandlingstilbud, etableret og driver i henhold til Servicelovens regler eller uddannelses- og socialrelateret lovgivning i øvrigt. 2 Medlemskontingenter Budget Realiseret (ej revideret) Realiseret kr. kr. kr. Medlemskontingenter Medlemskontingenter, reg. tidl. år Øvrige indtægter Annoncer og abonnementer, "Gi' Los" Markedsføringsbidrag, forsikringer Øvrige indtægter Sekretariatsløn Lønninger, pensioner, lønrefusioner m.v Sociale bidrag m.v Medierådgivere og andre eksterne konsulenter Kurser og efteruddannelse Regulering af feriepengeforpligtelse Lokaleomkostninger Husleje, el og varme, Emdrupvej Afskrivning indretning lej.lok, jf. note Husleje, Århus Vedligeholdelse lokaler Huslejeindtægt

13 Noter 6 Møde - og transportomkostninger Budget Realiseret (ej revideret) Realiseret kr. kr. kr. Transport, kørsel m.v Afskrivning bil Overnatn., fortæring, konferencer m.v Sekretariatsomkostninger i øvrigt Telefon og internet Kopimaskine, service Småinventar Vedligeholde inventar IT-omkostninger Afskrivninger EDB, jf. note Frankeringsmaskine Kontorhold, porto, forsikringer m.v Personaleomkostninger m.v Repræsentation Diverse Sekretariatsomk. i forbindelse med medlemsaktiviteter Medlemsaktiviteter Medlemsmøder, netto Landsmøde, netto Løn og sek.omk. i forbindelse med medlemsaktiviteter Møder, samarbejdspartnere Kurser, netto Medlemsblad og information Bestyrelsesmøder Udvalg og råd Bestyrelseshonorar Udviklingsomkostninger Diverse

14 Noter 9 Fællesomkostninger Budget Realiseret (ej revideret) Realiseret kr. kr. kr. Kontingenter Annoncer og markedsføring Advokatbistand Revisionshonorar, årsrapport Regnskabsassistance Tab på debitorer Regulering af hensat til tab på debitorer Uddelinger m.v. Indtægter Kollektmidler, BF Uddeling Kollektmidler, BF Kollektmidler, Børnesagens Fællesråd Indtægter OK-midler Uddeling OK-midler OK-midler Uddelinger i alt, netto

15 Noter 11 Inventar og udstyr kr. kr. Kostpris pr. 1. januar Tilgang 0 0 Kostpris pr. 31. december Akkumulerede afskrivninger pr. 1 januar Årets afskrivninger Akk. Afskrivninger pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december EDB Kostpris pr. 1. januar Tilgang 0 0 Kostpris pr. 31. december Akkumulerede afskrivninger pr. 1 januar Årets afskrivninger Akk. Afskrivninger pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december

16 Noter 13 Indretning lejede lokaler kr. kr. Kostpris pr. 1. januar Afgang 0 0 Tilgang 0 0 Kostpris pr. 31. december Akkumulerede afskrivninger pr. 1 januar Årets afskrivninger Akk. Afskrivninger pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Egenkapital Årets I alt resultat- I alt Primo fordeling ultimo kr. kr. kr. Kollektmidler, Børnesagens Fællesråd OK-midler Overført resultat, i øvrigt Egenkapital pr. 31. december

17 Noter 15 Skyldige omkostninger m.v kr. kr. Revision, årsrapport ATP ATP, Barsel.dk og FIB Feriepenge Dialogmøder m.v Øvrige Eventualposter m.v. Lejeforpligtelser Der påhviler foreningen en huslejeforpligtelse i henhold til lejekontrakten. Forpligtelsen kan opgøres til ca. t.kr. 540, svarende til 12 måneders leje. MB/jh 0698 R 2013 L1+R1+pdf+1 16