Indledning Sammenfatning Oversigt over budget Oversigt over kommunernes budgetter for

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Indledning... 2 1. Sammenfatning... 3 1.1 Oversigt over budget 2013... 3. 1.1.1 Oversigt over kommunernes budgetter for 2013... 3"

Transkript

1 De kommunale og regionale budgetter 2013

2 Indhold Indledning Sammenfatning Oversigt over budget Oversigt over kommunernes budgetter for Oversigt over regionernes budgetter for Aftalegrundlaget Aftale om kommunernes økonomi for Aftale om regionernes økonomi for Kommunernes budgetter for Serviceudgifter Udgifter til overførsler, herunder forsikrede ledige Sundhedsudgifter Anlægsudgifter Brugerfinansierede områder Skatter Skatteindtægter og valg af forudsætninger herfor De kommunale skatteprocenter Tilskud og udligning Langfristet låntagning og gæld Renter Likviditet Regionernes budgetter for De budgetterede nettodrifts- og anlægsudgifter regionsfordelt på sundhedsområdet De budgetterede bruttodrifts- og anlægsudgifter regionsfordelt til sociale tilbud og specialundervisning mv De budgetterede nettodriftsudgifter regionsfordelt til regional udvikling Tilskud Låntagning og gæld Renter Likviditet Bilag 37

3 Indledning Kommunernes og regionernes budgetter 2013 er baseret på de budgetoplysninger, som kommuner og regioner har indberettet til Økonomi- og Indenrigsministeriet suppleret med budgetoplysninger fra Danmarks Statistik. Publikationen er en del af Økonomi- og Indenrigsministeriets publikationsserie om den kommunale og regionale økonomi. I serien udkommer ligeledes en publikation om de kommunale og regionale regnskaber, når disse foreligger. Publikationens første hovedafsnit indledes med et sammenfattende kapitel, der opridser de væsentligste tendenser i kommunernes og regionernes budgetter og sammenholder dem med de indgåede aftaler om udgifter og indtægter for budgetåret Herefter følger to kapitler, hvor henholdsvis kommunernes og regionernes budgetter for 2013 gennemgås nærmere. Herunder gennemgås også udviklingen i forhold til budgetåret 2012 og Endelig indeholder publikationen en sektion med bilag, hvor der gengives en række opgørelser vedr. kommuners og regioners økonomi samt aftalerne om kommunernes og regionernes økonomi for Økonomi- og Indenrigsministeriet Afdelingen for Kommunal- og regionaløkonomi, april

4 1. Sammenfatning 1.1 Oversigt over budget Oversigt over kommunernes budgetter for 2013 Kommunerne har for 2013 samlet set budgetteret med udgifter for 457,4 mia. kr. og løbende indtægter for 454,3 mia. kr. Kommunerne budgetterer med yderligere finansiering på 3, 0 mia.kr. fra et nettolåneoptag på 1,2 mia. kr. og et nettolikviditetsforbrug på 2,0 mia. kr. samt mindre finansforskydninger, jf. tabel nedenfor. Tabel Oversigt over kommunernes budget 2013 Mia. kr PL Udgifter Indtægter Nettoudgifter Drift 427,5-104,0 323,5 Anlæg 18,5-3,8 14,7 Renter 2,4-1,3 1,1 Refusion af købsmoms 0,2-0,1 0,1 Skatter 0,6-249,6-249,0 Tilskud og udligning 8,2-95,6-87,3 Resultat før finansforskydninger 457,4-454,3 3,0 Låntagning (langfristet) 4,2-5,4-1,2 Øvrige finansforskydninger mv. 1,6-1,5 0,1 Likviditet(- =nettolikviditetsforbrug) -1,8-0,1-2,0 Balance 461,4-461,4 0,0 Note: Der kan forekomme mindre afvigelser i summeringen på grund af afrunding. Kilde: Danmarks Statistik, Økonomi- og Indenrigsministeriet. Nettodrifts- og nettoanlægsudgifter udgør henholdsvis 323,5 mia. kr. og 14,7 mia. kr. i budgettet for Hertil kommer budgetterede nettorenteudgifter på 1,1 mia. kr. i 2013 og refusion af købsmomsen på 0,1 mia. kr. De samlede kommunale skatteindtægter for 2013 er budgetteret til 249,0 mia. kr., hertil kommer de budgetterede indtægter fra tilskud og udligning i 2013 på 87,3 mia. kr. 3

5 1.1.2 Oversigt over regionernes budgetter for 2013 Regionerne budgetterer i 2013 samlet set med udgifter på 125,1 mia. kr. Af disse udgør udgifterne til sundhedsområdet 113,1 mia. kr., udgifterne til social- og specialundervisningsområdet 4,5 mia. kr., udgifterne til regional udvikling 2,9 mia. kr. og udgifterne til fællesformål og administration udgør 4,2 mia. kr. Herudover kommer der renteudgifter mv., som er på 0,4 mia. kr. Samlet set budgetterer regionerne med en yderligere finansiering på 1,3 mia. kr., primært ved et træk på likviditeten. En oversigt over regionernes udgifts- og indtægtsstruktur ses i tabel

6 Tabel Oversigt over regionernes budget 2013 Mia. kr PL Udgifter Indtægter Nettoudgifter Sundhedsområdet Drift 107,8-8,2 99,7 Anlæg 5,2-1,5 3,7 Bidrag/tilskud 0,0-104,8-104,8 Sundhed i alt 113,1-114,5-1,4 Social og specialundervisning Drift 4,0-3,9 0,0 Anlæg 0,5 0,0 0,5 Bidrag/tilskud 0,0-0,3-0,3 Social og specialundervisning i alt 4,5-4,2 0,3 Regional udvikling Drift 2,9-0,1 2,8 Anlæg 0,0 0,0 0 Bidrag/tilskud 0,0-2,9-2,9 Regional udvikling i alt 2,9-3,0-0,1 Fællesformål og administration Drift 4,2-1,9 2,3 Anlæg 0,0 0 0,0 Fællesformål og administration i alt 4,2-1,9 2,3 Renter mv. Renter 0,4-0,2 0,2 Kurstab og gevinster 0,0 0,0 0,0 Refusion af købsmoms 0,0 0,0 0,0 Renter mv. i alt 0,4-0,2 0,2 Resultat før finansforskydninger 125,1-123,7 1,3 Låntagning (langfristet) 1,2-0,7 0,4 Finansforskydninger mv. 0,9-1,3-0,4 Likviditet(- =nettolikviditetsforbrug) 0,2-1,5-1,3 Balance 127,3-127,4 0,0 Note: Det bemærkes, at denne tabel er opgjort ud fra udgiftsmæssige principper af hensyn til sammenhængen i tabellen, uanset at regionerne har budgetteret social- og specialundervisningsområdet og udviklingsområdet ud fra omkostningsmæssige principper. Der kan forekomme mindre afvigelser i summeringen på grund af afrunding. Kilde: Danmarks Statistik og Økonomi- og Indenrigsministeriet. 5

7 1.2 Aftalegrundlaget Den overordnede styring af den decentrale offentlige økonomi er baseret på aftalesystemet mellem regeringen og de kommunale og regionale parter om det følgende års økonomi for henholdsvis kommuner og regioner. For 2013 indgik regeringen d. 9. og 10. juni 2012 aftaler med henholdsvis Danske Regioner og KL om regionernes og kommunernes økonomi. Aftaleteksterne er gengivet i henholdsvis bilag 23 og Aftale om kommunernes økonomi for 2013 Regeringen og KL indgik den 10. juni 2012 aftale om kommunernes økonomi for Rammen for aftalen er et samlet kommunalt udgiftsniveau og indtægtsniveau på henholdsvis 344,0 mia. kr. og 347,53 mia. kr. i Forskellen skyldes en ekstraordinær bevilliget finansiering på 3,5 mia. kr. til styrkelse af kommunernes generelle likviditet, heraf er de 0,5 mia. kr. afsat til en lånepulje til kommuner med lav likviditet. I aftalen indgår en forudsætning om, at de kommunale nettoserviceudgifter er på 231,6 mia. kr. tillagt yderligere reguleringer i medfør af DUT-princippet. Dette er 0,6 mia. kr. højere, end hvad kommunerne har budgetteret med. Til gengæld har kommunerne budgetteret med 16,1 mia. kr. i anlægsudgifter, hvilket er 0,6 mia. kr. højere end det aftalte niveau jf. tabel Samlet set ligger kommunernes budgetter inden for den aftale ramme. Kommunerne har i januar i år fået lov til at øge anlægsinvesteringerne med 2 mia. kr. for 2013, under forudsætning af, at kommunernes regnskab 2013 for service og anlæg under ét er i overensstemmelse med budgetrammen. Det skyldes en forventning om lavere serviceudgifter i regnskab 2013 end, hvad budgetterne viser. 6

8 Tabel Udgiftsposter i aftale og budget 2013 Mia. kr PL Aftale Budget Forskel Serviceudgifter, netto 231,5 231,0-0,6 Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsnet 19,3 19,3 0,0 Overførsler ekskl. forsikrede ledige 62,0 61,0-1,0 Udgifter til forsikrede ledige 14,6 14,8 0,2 Bruttoanlæg (ekskl. ældreboliger) 15,5 16,1 0,6 Udgifter i alt 342,8 342,1-0,7 Note: Aftalens nettoserviceudgifter er korrigeret for reguleringer i medfør af DUT-princippet. Der kan forekomme mindre afvigelser i summeringen på grund af afrunding. Kilde: Finansministeriet, Aftale om kommunernes økonomi for 2013 og Danmarks Statistik. Bloktilskuddet er i 2013 på 70,2 mia. kr. og således 7,6 mia. kr. lavere end bloktilskuddet for Det skal ses i sammenhæng med betydelig stigning i skatteindtægterne, som forudsættes at ligge på 249,6 mia. kr., hvilket afspejler statsgarantien til kommunerne. I aftalen for 2012 var der forudsat skatteindtægter på 234,7 mia. kr., og der er således tale om en stigning i de kommunale skatteindtægter på knap 15 mia. kr. En del af bloktilskuddet på samlet 4,0 mia. kr. var betinget af at kommunerne budgetterede i overensstemmelse med det aftalte. Heraf vedrørte 3,0 mia. kr. serviceudgifterne og 1,0 mia. kr. vedrører anlægsudgifterne. Som det fremgår af tabel overholder kommunerne den samlede aftalte ramme og det betingede bloktilskud udbetales således i En nærmere beskrivelse af kommunernes budgetter for 2013 findes i kapitel Aftale om regionernes økonomi for 2013 Regeringen og Danske Regioner indgik den 9. juni 2012 aftale om regionernes økonomi for Aftalen forudsætter nettodriftsudgifter på sundhedsområdet (ekskl. medicin) på 94,9 mia. kr., hvortil kommer reguleringer i medfør af DUT-princippet og udgifter til medicintilskud på 6,4 mia. kr. i De forudsatte nettodriftsudgifter til regional udvikling udgør 2,9 mia. kr. Der er aftalt et loft for bruttoanlægsudgifterne på 2,2 mia. kr. på sundhedsområdet. Dertil forudsættes investeringer på 3,0 mia. kr. i 2013 vedrørende de nye sygehuse med støtte fra kvalitetsfonden. Der hensættes endvidere i 2013 ved deponering i regionerne mio. kr. til regionernes egen medfinansiering af projekter med kvalitetsfondsstøtte. 7

9 Som det fremgår af tabel herunder, ligger regionernes budgetter samlet set indenfor aftalen. Tabel Regionernes udgifter i aftale og budget 2013 Mia. kr PL Aftale Budget Forskel Nettodriftsudgifter til sundhed ekskl. medicin 95,4 95,4 0,0 Medicintilskud 6,4 6,4 0,0 Bruttoanlægsudgifter sundhed 5,2 5,2 0,0 Deponering til finansiering af kvalitetsfondsstøttede projekter 1,0 1,1 0,0 Nettodriftsudgifter til regional udvikling 2,9 2,9 0,0 Note: Aftalens nettodriftsudgifter er korrigeret for reguleringer i medfør af DUT-princippet. Der kan forekomme mindre afvigelser i summeringen på grund af afrunding. Kilde: Finansministeriet: Aftale om regionernes økonomi for 2013 og Danmarks Statistik. I 2013 er 1 mia. kr. af regionernes bloktilskud betinget af regionernes aftaleoverholdelse i budgetterne for Derudover var ½ mia. kr. betinget af, at regionernes budgetter for 2013 lever op til den aftalte ramme for anlægsudgifterne på 2,2 mia. kr. En nærmere beskrivelse af regionernes budgetter findes i kapitel 3. 8

10 2. Kommunernes budgetter for 2013 I de følgende afsnit gennemgås først de kommunale udgifter opdelt på serviceudgifterne, overførselsudgifterne, sundhedsudgifter, anlægsudgifter og det brugerfinansierede område. Dernæst gennemgås indtægter fra skatter samt tilskud og udligning og til sidst låntagning, gæld, renter og likviditet. 2.1 Serviceudgifter Et af de væsentligste elementer i de årlige økonomiaftaler mellem regeringen og KL er det aftalte niveau for de kommunale serviceudgifter i det år, som aftalen vedrører. Serviceudgifterne for 2013 opgøres i den forbindelse som nettodriftsudgifterne inkl. statsrefusion på de skattefinansierede områder fratrukket nettodriftsudgifterne til den aktivitetsbestemte kommunale medfinansiering af sundhedsvæsenet og ældreboliger, overførselsudgifter (herunder udgifter til forsikrede ledige), udbetaling af tjenestemandspensioner vedrørende forsyningsområdet samt driftsindtægter fra den centrale refusionsordning. Se nærmere definition i boks 2.1. Boks 2.1 Definition af kommunernes serviceudgifter i budget 2013 Kommunernes serviceudgifter i budgettet for 2013 afgrænses i budget- og regnskabssystem for kommuner som kommunernes nettodriftsudgifter inklusive statsrefusion på hovedkonto 0 samt 2-6 fratrukket kommunernes nettodriftsudgifter inkl. statsrefusion på følgende: Medfinansiering af sundhedsvæsnet Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsnet Overførsler ekskl. forsikrede ledige Erhvervsgrunduddannelser Daghøjskoler Integrationsprogram og introduktionsforløb mv Kontanthjælp til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet Repatriering Personlige tillæg mv Førtidspension med 50 pct. Refusion Førtidspension med 35 pct. refusion (før 1. januar 2003) 9

11 Førtidspension med 35 pct. refusion (efter 1. januar 2003) Sygedagpenge Sociale formål Kontanthjælp Kontanthjælp vedr. visse grupper af flygtninge Aktiverede kontanthjælpsmodtagere Boligydelse til pensionister Boligsikring Revalidering, ekskl. dranst 1, gr. 004 og Løntilskud til personer i fleksjob og personer i løntilskudsstillinger Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats Seniorjob til personer over 55 år Beskæftigelsesordninger Forsørgelses- og aktiveringsudgifter til de forsikrede ledige Dagpenge til forsikrede ledige Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige Den centrale refusionsordning Indtægter fra den centrale refusionsordning Det sociale område og ældreområdet Ældreboliger Tjenestemandspensioner vedr. forsyningsområdet Udbetaling af tjenestemandspension vedr. nuværende eller tidligere kommunale forsyningsvirksomheder, dranst 1, gr. 001 og 002 Kommunerne har samlet set budgetteret med nettoserviceudgifter på 231,0 mia. kr. i Dette er 0,6 mia. kr. lavere end aftaleniveauet. (se også afsnit 1.1.4) Det bør hertil bemærkes, at gennemgangen af nettoserviceudgifterne tager udgangspunkt i de vedtagne budgetter før den omtalte enighed om veksling af service og anlæg, der skete efter budgetvedtagelsen. I forhold til niveauet for budget 2012, beregnet ud fra servicerammedefinitionen i 2013, har kommunerne samlet haft en lille stigning på 0,1 pct. svarende til 0,1 mia. kr., jf. tabel 2.1. Den største relative stigning i kommunernes nettoserviceudgifter finder man på området for byudvikling, bolig og miljø med en stigningsprocent på 6,6. I absolut beløb svarer det til en stigning på 0,4 mia. kr. På undervisning og kulturområdet samt området for sociale opgaver og beskæftigelse er der sket et udgiftsfald på henholdsvis 0,4 og 0,9 mia. kr. i forhold til budget 2012, svarende til henholdsvis 0,7 pct. og 0,8 pct. 10

12 Tabel 2.1 Udviklingen i de kommunale nettoserviceudgifter fra budget fordelt på hovedkonti Mio. kr PL Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Udvikling (mio. kr.) Udvikling (pct.) Byudvikling, bolig og miljø ,6 - Transport og infrastruktur ,2 - Undervisning og kultur ,6 - Sundhedsområdet (ekskl. aktivitetsbestemt medfinansiering) - Sociale opgaver og beskæftigelse mv. - Fællesudgifter og administration mv , , ,0 I alt ,1 Aftaleniveau Note: Servicerammen er opgjort i alle de vidste år ud fra 2013-definitionen. Nettoserviceudgifterne er pl-reguleret efter prisskøn for service ekskl. overførelser samt korrigeret for meropgaver og pl-rul. Kilde: Danmarks Statistik samt Finansministeriets pl-skøn, meropgave-opgørelse og aftale om kommunernes økonomi Kommunefordelte tabeller over bruttodriftsudgifterne fordelt på hovedkonti kan findes på Økonomi- og Indenrigsministeriets Udgifter til overførsler, herunder forsikrede ledige Overførselsudgifterne ekskl. udgifterne vedr. forsikrede ledige i budget 2013 andrager samlet set 61,0 mia. kr. Det er 1,3 mia. kr. over niveauet i budget 2012, hvilket svarer til en realvækst på 2,1 pct. Fordelingen på de forskellige typer overførselsudgifter fremgår af tabel 2.2.a herunder. Af tabellen ses det, at det væsentligste absolutte bidrag til stigningen i kommunernes overførselsudgifter er kontanthjælp med en stigning på 1,0 mia. kr. Herefter følger førtidspension, som stiger med 0,5 mia. kr. Sygedagpenge er derimod faldet med 0,4 mia. kr. fra budget 2012 til Integrationsprogram og forløb samt kontanthjælp vedr. visse grupper af flygtninge har haft de største stigninger i procent på henholdsvis 336,1 og 99,0 pct. 11

13 Tabel 2.2.a Overførselsudgifter ekskl. forsikrede i budget 2011, 2012 og 2013 Mio. kr PL Overførelser ekskl. Forsikrede Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Udvikling (mio. kr.) Udvikling (pct.) Erhvervsgrunduddannelser ,1 Daghøjskoler ,2-0,6 Integrationsprogram og introduktionsforløb mv. Kontanthjælp til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet , ,0 Repatriering 1,5 0,6 0,4-0,1-20,7 Personlige tillæg mv ,4 Førtidspension ,4 Sygedagpenge ,2 Sociale formål ,6 Kontanthjælp ,7 Kontanthjælp vedr. visse grupper af flygtninge -1,3-0,9-1,7-0,9 99,0 Aktiverede kontanthjælpsmodtagere ,8 Boligydelse til pensionister ,6 Boligsikring ,2 Revalidering ekskl. dranst 1, grp. 004 og 005 Løntilskud til personer i fleksjob og personer i løntilskudsstillinger Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats , , ,0 Seniorjob til personer over 55 år ,3 Beskæftigelsesordninger ,4 Overførsler ekskl. forsikrede i alt ,1 Aftaleniveau overførsler ekskl. forsikrede Note: Budgettallene er pl-reguleret med satsreguleringsprocenten. Bemærk at overførselsudgifterne ikke er korrigeret for reguleringer i medfør af DUT-princippet. Kilde: Danmarks Statistik, Finansministeriets pl-skøn og aftale om kommunernes økonomi for Forsørgelses- og aktiveringsudgifter til forsikrede ledige i budgettet for 2013 er samlet set 14,8 mia. kr. Det er 0,5 mia. kr. over niveauet i budget 2012, hvilket svarer til en realvækst på 3,3 pct. 12

14 Stigningen kommer udelukkende fra øget udgifter til dagpenge. Fordelingen på de forskellige typer overførselsudgifter fremgår af tabel 2.2.b herunder. Bemærk at tallene ikke er korrigeret for meropgaver. Tabel 2.2.b Forsørgelses- og aktiveringsudgifter til de forsikrede ledige i budget 2011, 2012 og 2013 Mio. kr PL Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Udvikling (mio. kr.) Udvikling (pct.) Forsørgelses- og aktiveringsudgifter til de forsikrede ledige Jobcentrenes aktive beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige* Dagpenge til forsikrede ledige ,1 Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige ,6 Forsørgelse og aktivering vedr. forsikrede ledige i alt ,3 Aftaleniveau forsørgelse og aktivering af forsikrede ledige mv *Funktionen er nedlagt fra budget 2012 og frem. Note: Budgettallene er pl-reguleret med satsreguleringsprocenten. Kilde: Danmarks Statistik, Finansministeriets plskøn og aftale om kommunernes økonomi for Det er forudsat i økonomiaftalen mellem regeringen og de kommunale parter, at kommunernes overførselsudgifter til de budgetgaranterede områder vil udgøre 62,0 mia. kr. i 2013, og at kommunernes udgifter til forsørgelse og aktivering af forsikrede ledige mv. vil udgøre 14,6 mia.kr. i De samlede budgetterede overførselsudgifter samt udgifterne til aktivering af de forsikrede ledige mv. for 2013 ligger således henholdsvis 1,0 mia. kr. under og 0,2 mia. kr. over skønnet i økonomiaftalen. 13

15 2.3 Sundhedsudgifter Kommunerne har for 2013 budgetteret med samlede nettodriftsudgifter på sundhedsområdet på 26,4 mia. kr., hvoraf de 19,3 mia. kr. vedrører den aktivitetsbestemte kommunale medfinansiering af sundhedsvæsenet. Det bør bemærkes, at de kommunale sundhedsudgifter indgår i serviceudgifterne, hvorimod den aktivitetsbestemte medfinansiering udelades fra budget 2013 og frem, jf. boks 2.1. De samlede kommunale sundhedsudgifter er steget med 1,6 pct. fra budget 2012 til budget Størstedelen af denne stigning skyldes højere budgetterede udgifter til kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning samt sundhedsfremme og forebyggelse i budget 2013 end i budget Konkret er de to områder steget med henholdsvis 5,4 og 21,8 pct., jf. tabel 2.3 nedenfor. Tabel 2.3 De kommunale sundhedsudgifter i budget 2011, 2012 og 2013 Mio. kr PL Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Udvikling (mio. kr.) Udvikling (pct.) Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsnet ,6 Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning ,4 Vederlagsfri behandling hos en fysioterapeut ,1 Kommunal tandpleje ,3 Sundhedsfremme og forebyggelse ,8 Kommunal sundhedstjeneste ,1 Øvrige sundhedsudgifter ,3 Kommunale sundhedsudgifter i alt ,6 Note: Sundhedsudgifterne eksklusiv den aktivitetsbestemte medfinansiering er pl-reguleret efter den kommunale service-pl. Den aktivitetsbestemte medfinansiering pl-reguleres med pris- og lønskønnet for sundhed ekskl. medicin. Kilde: Danmarks Statistik samt Finansministeriets pl-skøn og meropgave-opgørelse. I aftalen mellem regeringen og de kommunale parter er der fastsat et niveau på 19,3 mia. kr. for den aktivitetsbestemte medfinansiering. 14

16 2.4 Anlægsudgifter De samlede budgetterede kommunale bruttoanlægsudgifter (ekskl. ældreboliger) udgør i budget ,1 mia. kr., hvilket er 0,6 mia. kr. over det aftalte niveau på 15,5 mia. kr. Dette skal ses i lyset af, at de budgetterede serviceudgifter ligger 0,6 mia.kr. under det aftale niveau. Det bør hertil bemærkes, at gennemgangen af nettoserviceudgifterne tager udgangspunkt i de vedtagne budgetter før den omtalte enighed om veksling af service og anlæg efter budgetvedtagelsen. I forhold til budget 2012 har kommunerne samlet budgetteret med 4,6 mia. kr. mindre i bruttoanlægsudgifter, jf. tabel 2.4. Det skal ses i lyset af, at kommunerne i 2012 har budgetteret med ekstra anlægsudgifter på 4,9 mia. kr. ift. det aftalte for Det høje planlagte anlægsniveau i 2012 indgik i regeringens kickstart. Tabel 2.4 De skattefinansierede bruttoanlægsudgifter i budget 2011, 2012 og 2013 Mio. kr PL Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Udvikling (mio. kr.) Udvikling (pct.) Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger ,2 Transport og infrastruktur ,8 Undervisning og kultur ,4 Sundhedsområdet ,3 Sociale opgaver og beskæftigelse (ekskl. ældreboliger) ,4 Fællesudgifter og administration ,2 I alt (ekskl. ældreboliger) ,2 Aftaleniveau Note: Budgettallene er pl-reguleret med den skønnede kommunale anlægs-pl. Kilde: Danmarks Statistik, Finansministeriets pl-skøn og aftale om kommunernes økonomi for

17 2.5 Brugerfinansierede områder De brugerfinansierede områder drives efter et såkaldt hvile-i-sig-selv princip, hvilket betyder, at udgifterne til områderne over tid skal finansieres af brugerne og således ikke belaste kommunerne økonomisk. I praksis foregår dette ved, at kommunen finansierer anlægsinvesteringer på områderne og løbende hjemtager driftsindtægterne fra brugerfinansieringen. I det enkelte år kan kommunerne derfor godt have enten nettoudgifter eller -indtægter på området, uden at det strider imod hvile-i-sig-selv princippet. Kommunerne har samlet set budgetteret med nettoudgifter (drift og anlæg) til de brugerfinansierede områder på 963,0 mio. kr. i Dette svarer til en realstigning i nettoudgifterne til de brugerfinansierede områder på 629,5 mio. kr. i forhold til budget Varmeforsyningsområdet står for langt hoveddelen af nettodrifts- og anlægsudgifterne i alle viste budgetår, jf. tabel 2.5 herunder. Tabel 2.5 Kommunernes nettodrifts- og anlægsudgifter til de brugerfinansierede områder i budget 2011, 2012 og 2013 Mio. kr PL Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Forskel (mio. kr.) Gasforsyning -0,8-0,9-0,3 0,6 Elforsyning* Varmeforsyning 245,0 297,2 822,6 525,4 Vandforsyning* Andre forsyningsvirksomheder -17,4 10,1 38,6 28,5 Spildevandsanlæg -2,5 1,4-2,8-4,2 Affaldshåndtering 54,3 25,7 104,9 79,2 Brugerfinansierede områder i alt 274,1 333,5 963,0 629,5 *Områderne er selskabsgjorte og derfor adskilt fra den offentlige forvaltning. Note: Budgettallene er pl-reguleret med den samlede skønnede kommunale pl. Kilde: Danmarks Statistik samt Finansministeriets pl-skøn. 16

18 2.6 Skatter Skatteindtægter og valg af forudsætninger herfor Kommunerne har for 2013 budgetteret med skatteindtægter på i alt 249,0 mia. kr. mod 236,6 mia. kr. i Det svarer til en stigning på 12,4 mia. kr. Stigningen skyldes hovedsageligt, at provenuet fra indkomstskatten er skønnet til at stige med 5,8 pct. fra 2012 til 2013, jf. tabel herunder. Ud af de samlede kommunale skatteindtægter i 2013 udgør indkomstskatten 218,1 mia. kr., svarende til 87,6 pct. Tabel De kommunale skatteindtægter i budget 2011, 2012 og 2013 Mio. kr PL Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Udvikling (mio. kr.) Udvikling (pct.) Kommunal indkomstskat ,8 Selskabsskat ,7 Anden skat pålignet visse indkomster ,9 Grundskyld ,1 Anden skat på fast ejendom ,2 Øvrige skatter og afgifter -0,3-0,4-0,2 0,2-51,5 Skatteindtægter i alt ,2 Aftaleniveau Note: Budgettallene er pl-reguleret med skønnene for den samlede kommunale pl. Kilde: Danmarks Statistik, Finansministeriets pl-skøn og aftale om kommunernes økonomi for Kommunerne kan vælge enten at selvbudgettere med deres eget skøn over udskrivningsgrundlaget eller vælge det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Hvis alle kommuner vælger statsgaranti, vil de samlede kommunale skatteindtægter svare til de forudsatte skatteindtægter i økonomiaftalen for 2013 dog under forudsætning af, at skatteprocenterne holdes uændret. For de kommuner, der vælger at selvbudgettere udskrivningsgrundlaget foretages i året tre år efter tilskudsåret en efterregulering af forskudsbeløbene på baggrund af kommunernes faktiske indkomstskatter. 17

19 I 2013 har alle kommuner imidlertid valgt at budgettere med det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Der er dog en afvigelse mellem de samlede budgetterede skatteindtægter og aftaleniveauet, da skatteprocenterne er blevet hævet for et højere beløb end de nedsatte skatteprocenter. Med aftalen om justeringen af udligningssystemet har kommunerne fået mulighed for at søge om muligheden for en vis tilpasning af skatten i 2013 inden for en ramme på 250 mio. kr. i tilknytning til kommunernes budgetlægning. Samtidigt oprettedes der en tilskudsordning til kommuner med et beskatningsniveau over gennemsnittet, som gennemfører en skattenedsættelse i 2013 indenfor samme ramme. Konkret har 5 kommuner fået tilskud til at sænke skatten med samlet 196,3 mio. kr., hvor 14 kommuner har fået mulighed for at hæve skatten uden at blive imødegået af individuelle sanktioner for samlet set 249,9 mio. kr. Den samlede skatteforhøjelse for kommunerne medfører, i henhold til gældende lov, en modgående regulering af bloktilskuddet svarende til overskridelsen, idet de kommuner, der på forhånd har fået en andel af rammen for skatteforhøjelser, og som har vedtaget en skatteforhøjelse i overensstemmelse, hermed dog er friholdt for individuel modregning. Reguleringen modvirkes i øvrigt af en samtidig tilbageførsel af uforbrugt beløb fra den afsatte pulje vedr. skattenedsættelser, således at den samlede regulering blev på 7 mio. kr. I bilag 5 vises de vedtagne ændringer i de kommunale skattesatser fra 2012 til De konkrete kommunale skatteprocenter gennemgås endvidere i det efterfølgende afsnit De kommunale skatteprocenter Kommunerne skal i forbindelse med vedtagelsen af budgetterne vedtage udskrivningsprocenten for indkomstskat samt grundskyldspromillen af øvrige ejendomme og landbrugsejendomme mv. De beregnede gennemsnitlige skatteprocenter fremgår af tabel for budget 2011, 2012 og 2013 og i bilag 1, 2 og 3 fremgår de tilbage til Skatteprocenterne samt udskrivningsgrundlag og beskatningsgrundlag for hver enkelt kommune kan findes på og i Økonomi- og Indenrigsministeriets udgivelse Kommunal udligning og generelle tilskud 2013 tabel 3. 18

20 Tabel Skattesatser i budget 2011, 2012 og 2013 Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Udskrivningsprocent 24,92 24,92 24,91 Grundskyldspromille af øvrige ejendomme 26,10 26,07 26,27 Grundskyldspromille af landbrugsejendomme mv. 6,89 6,89 6,90 Note: Den gennemsnitlige udskrivningsprocent er opgjort som forholdet mellem det samlede provenu fra kommunal indkomstskat og det samlede udskrivningsgrundlag. De gennemsnitlige grundskyldspromiller er opgjort som forholdet mellem de samlede grundskyldsprovenuer (den gns. grundskyldspromillen * de samlede afgiftspligtige grundværdier) og de samlede afgiftspligtige grundværdier. Kilde: Kommunale indberetninger til Økonomi- og Indenrigsministeriet samt egne beregninger. Udskrivningsprocent De kommunale udskrivningsprocenter i 2013 spænder fra 22,7 pct. i Rudersdal Kommune til 27,8 pct. i Langelands Kommune. Der er ingen klar geografisk tendens at spore i udskrivningsprocenterne, om end et antal kommuner nord for København har relativt lave udskrivningsprocenter. Den geografiske fordeling af udskrivningsprocenterne fremgår af figur herunder. De enkelte kommuners udskrivningsprocenter for 2011, 2012 og 2013 fremgår af bilag 2. 19

21 Figur De kommunale udskrivningsprocenter i 2013 Kilde: Økonomi- og Indenrigsministeriet. Til og med 2012 udgør skatteloftet for sidst tjente krone 51,5 pct. Fra 2013 er det forhøjet til 51,7 pct. I 2013 ydes nedslag til borgerne, hvis kommuneskatten overstiger 24,87 pct. Kommunerne medfinansierer dette nedslag, hvis kommuneskatten overstiger 24,87 pct., og hvis kommunen har forhøjet skatten siden

22 Grundskyldspromille Grundskyldspromillen for øvrige ejendomme er i gennemsnit 26,27 i 2013, hvor den i 2012 var 26,07, jf. tabel De kommunale grundskyldspromiller for øvrige ejendomme spænder fra 16,0 prm. (minimum i ejendomsskatteloven) i Gentofte Kommune til 34,0 promille (maksimum i ejendomsskatteloven) i Københavns, Halsnæs, Odsherred, Kalundborg, Fanø, Norddjurs og Læsø Kommuner i Der synes ikke at være nogen klar geografisk tendens i fordelingen af høje og lave grundskyldspromiller, jf. figur herunder. 21

23 Figur De kommunale grundskyldspromiller for øvrige ejendomme i 2013 Kilde: Økonomi- og Indenrigsministeriet. Den gennemsnitlige grundskyldspromille for landbrugsejendomme mv. er 6,90 promille i 2013, mens den i 2012 var 6,89 promille med et spænd fra 3,2 promille til 7,2 promille. De kommunale grundskyldspromiller for landbrugsejendomme blev nedsat ved lov nr. 705 af 25. juni 2010 således at opkrævningen af grundskyld fra 1. januar 2011 skal ske med en promille, der er 14,8 promillepoint lavere end den fastsatte grundskyldpromille for øvrige ejendomme. I 22

24 kommuner, hvor grundskyldspromillen er fastsat til mere end 22, opkræves grundskylden med 7,2 promille af den afgiftspligtige grundværdi af ejendommen. Dækningsafgifter Kommunerne har ret til at udskrive dækningsafgifter af offentlige ejendomme. Såfremt en kommune vælger at udskrive dækningsafgifter af offentlige ejendomme, kan de dermed opkræve følgende promiller af henholdsvis grundværdi og forskelsværdi: Af offentlige ejendommes grundværdi opkræves halvdelen af grundskyldspromillen, dog max. 15 promille. Dette gælder også for statslige ejendommes grundværdi. Af offentlige ejendommes forskelsværdi opkræves op til 8,75 promille. Kommunerne kan herudover opkræve dækningsafgift på op til 10 promille af forretningsejendommes forskelsværdi. Kommunerne har for 2013 budgetteret med et samlet provenu fra dækningsafgifter på 3,7 mia. kr., hvilket er 0,3 mia. kr. mindre end i budget 2012 og 1,1 mia. kr. mindre end i budget Af det samlede provenu for 2013 vedrører de 2,8 mia. kr. indtægter fra forretningsejendommes forskelsværdi, svarende til en andel på 76,4 pct. Provenuet af offentlige ejendommes grundværdi udgør 0,3 mia. kr. eller 9,0 pct. af det samlede provenu, mens provenuet af offentlige ejendommes forskelsværdi udgør 0,7 mia. kr., svarende til 18,7 pct., jf. tabel herunder. Tabel Dækningsafgift i budget 2013 Mio. kr PL Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Udvikling (mio. kr.) Udvikling (pct.) Dækningsafgift af offentlige ejendommes grundværdi ,1 0,3 Dækningsafgift af offentlige ejendommes forskelsværdi ,5 Dækningsafgift af forretningsejendommes forskelsværdi ,0 Øvrige ,6 I alt ,2 Note: Budgettallene er pl-reguleret med skønnene for den samlede kommunale pl. Kilde: Danmarks Statistik, Finansministeriets pl-skøn. 23

25 2.7 Tilskud og udligning Kommunerne har samlet set budgetteret med nettoindtægter på 87,3 mia. kr. i 2013 fra det generelle tilskuds- og udligningssystem. Det er 9,5 mia. kr. mindre end budgetteret i Hovedårsagen til dette skal findes i det lavere bloktilskud grundet forventningen om større skatteindtægter. Niveauet er dog højere end budgetteret i Den største indtægtskilde samlet set i det generelle tilskuds- og udligningssystem er den kommunale udligning. I 2013 var denne post på 55,3 mia. kr. Tabel 2.7 Tilskud og udligning i budget 2011, 2012 og 2013 Mio. kr PL Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Udvikling (mio. kr.) Udvikling (pct.) Kommunal udligning ,6 Statstilskud til kommuner ,7 Efterregulering ,8 Udligning af selskabsskatten -9,0 7,8 0-7,8-99,8 Udligning og generelle tilskud i alt Udligning og tilskud vedr. udlændinge Kommunale bidrag til regionerne ,6-1,9-1,8 0,3 2,0-115, ,5 Særlige tilskud ,3 - heraf beskæftigelsestilskud ,3 Tilskud og udligning i alt ,8 Note: Budgettallene er pl-reguleret med skønnene for den samlede kommunale pl. Kilde: Danmarks Statistik, Finansministeriets pl-skøn. De kommunale bidrag til regionerne består af et udviklingsbidrag, svarende til 124 kr. pr. indbygger i Således har kommunerne budgetteret med et kommunalt udviklingsbidrag på knap 0,7 mia. kr. i 2013, jf. tabel 2.7. Det kommunefordelte statsgaranterede grundlag fra tilskuds- og udligningssystemet kan findes i Økonomi- og Indenrigsministeriets publikation Kommunal udligning og generelle tilskud 2013, ligesom der her findes en beskrivelse af tilskuds- og udligningssystemet samt opgørelser over de enkelte kriterieværdier mv. 24

26 2.8 Langfristet låntagning og gæld Kommunerne har under ét budgetteret med låntagning på 5,4 mia. kr. og afdrag på lån på 4,2 mia. kr. i 2013, svarende til en samlet nettolåntagning på -1,2 mia. kr. Det betyder, at den samlede kommunale langfristede gæld er budgetteret til at stige, jf. tabel herunder. Tabel Budgetteret langfristet låntagning i 2013 Mio. kr PL Kommuner Budgetteret langfristet låntagning Budgetteret afdrag på lån Budgetteret nettolåntagning Note: Et negativt tal angiver nettogæld eller låntagning. Kilde: Danmarks Statistik vedr. lånoptag og indberetninger til Økonomi- og Indenrigsministeriet pr. 15. okt vedr. afdrag. I bilag 7 er vist de kvartalsvise ultimo beholdninger fra 2007 til kvartal. Kommunernes budgetterede nettolåntagning i 2013 svarer til -7,49 pct. af de budgetterede skattefinansierede bruttoanlægsudgifter i Til sammenligning havde kommunerne i 2012 budgetteret med nettolåntagning svarende til -11,37 pct. af de budgetterede nettodriftsudgifter, jf. tabel herunder. Tabel Budgetteret nettolåntagning i pct. af de skattefinansierede bruttoanlægsudgifter i 2011, 2012 og 2013 Pct. Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Kommuner -2,75-11,37-7,49 Note: Et negativt tal angiver nettolåntagning. Låntagningen er pl-reguleret med skønnene for den samlede kommunale pl, hvor anlæg er pl-reguleret med den kommunale anlægs-pl. Kilde: Danmarks Statistik samt Finansministeriets pl-skøn 2.9 Renter Kommunerne har budgetteret med nettorenteudgifter på 1,1 mia. kr. i 2013, hvilket er en stigning på 0,2 mia. kr. i forhold til budgettet for 2012, jf. tabel 2.9. Tabel 2.9 De kommunale nettorenteudgifter i budget 2011, 2012 og 2013 Mio. kr PL Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Kommuner Note: Budgettallene er pl-reguleret med skønnene for den samlede kommunale pl. Kilde: Danmarks Statistik samt Finansministeriets pl-skøn. 25

27 2.10 Likviditet De kommunale budgetter for 2013 indebærer et nettoforbrug af likvide midler på 2,0 mia. kr. svarende til 0,60 pct. af de budgetterede nettodriftsudgifter. Til sammenligning havde kommunerne i 2012 budgetteret med et likviditetsforbrug, der svarede til 1,62 pct. af de budgetterede nettodriftsudgifter, og i 2011 svarede det budgetterede likviditetsforbrug til 1,04 pct. af nettodriftsudgifterne, jf. tabel 2.10 herunder. Tabel 2.10 Budgetterede forskydninger i likvide aktiver i mio. kr. og i pct. af nettodriftsudgifter i 2011, 2012 og PL Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Forskydninger i likvide aktiver, mio. kr Forskydninger i likvide aktiver i pct. af nettodriftsudgifterne, pct. -1,04-1,62-0,60 Note: Et negativt tal angiver et forbrug af likvide aktiver. Budgettallene er pl-reguleret med skønnene for den samlede kommunale pl. Kilde: Danmarks Statistik samt Finansministeriets pl-skøn. I bilag 6 er vist de kvartalsvise ultimo beholdninger for 2007 til Ultimo tallet giver et øjebliksbillede af kommunernes likviditet på den pågældende dato. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen viser derimod den gennemsnitlige likviditet set henover de seneste 365 dage. I Figur 2.10 nedenfor er vist likviditetsniveauet efter kassekreditreglen pr. 4. kvt for de enkelte kommuner målt i kr. pr. indbygger. Som det ses, har hovedparten af kommunerne en solid likviditet med kun 10 kommunerne, hvor likviditeten pr. indbygger er under kr. 26

28 Figur 2.10 Likviditet opgjort efter kassekreditreglen pr. indbygger ultimo 4. kvartal 2012 Kilde: Økonomi- og Indenrigsministeriet. 27

29 3. Regionernes budgetter for 2013 Regionernes økonomi er opdelt i tre adskilte områder: 1) Sundhedsområdet 2) Social- og specialundervisningsområdet 3) Regional udvikling Disse tre opgaveområder finansieres i hovedsagen af følgende indtægter: Sundhedsområdet Finansiering af regionernes opgaver på sundhedsområdet: Et generelt tilskud fra staten (bloktilskud) Et aktivitetsbestemt tilskud til sundhedsområdet fra staten Et aktivitetsbestemt bidrag til sundhedsområdet fra kommunerne Social- og specialundervisningsområdet Finansiering af regionernes drift af institutioner på social- og undervisningsområdet: Takstbetaling fra kommunerne Regional udviklingsområdet Finansiering af regionernes opgaver på udviklingsområdet: Et generelt tilskud fra staten (bloktilskud) Et udviklingsbidrag fra kommunerne Opdelingen af regionernes økonomi i tre adskilte dele betyder, at indtægter, der er øremærkede til det ene af disse områder, ikke kan anvendes til finansiering af et af de øvrige områder. Adskillelsen af regionernes økonomi i tre dele indebærer desuden, at alle regionernes indtægter skal henføres til et af de tre aktivitetsområder. I budget- og regnskabsreglerne for regionerne er reglerne for administration af de likvide aktiver mv. fastsat således, at det sikres, at der ikke overføres midler mellem de tre områder. 28

30 Det bemærkes, at regionerne i henhold til de gældende budget- og regnskabsregler budgetterer sundhedsområdet efter udgiftsbaserede principper, mens udviklingsområdet og social- og specialundervisningsområdet budgetteres efter omkostningsbaserede principper. I de følgende afsnit beskrives de enkelte regioners nettodrifts- og anlægsudgifter til sundhedsområdet (afsnit 3.1), social- og specialundervisningsområdet (afsnit 3.1) og regional udvikling (afsnit 3.1). Herefter beskrives de statslige og kommunale tilskud på de enkelte områder for budget 2011 til Til sidst gennemgås låntagning, gæld, renter og likviditet. 29

31 3.1 De budgetterede nettodrifts- og anlægsudgifter regionsfordelt på sundhedsområdet Tabel 3.1 viser de budgetterede nettodrifts- og anlægsudgifter regionsfordelt på sundhedsområdet. Der er en forholdsvis lille spredning regionerne imellem i forhold til fordelingen af de budgetterede nettoudgifter på sundhedsområdet, dog udgør speciallægehjælp og sygehusvæsen en større henholdsvis mindre andel af de samlede budgetterede nettodriftsudgifter i Region Hovedstaden end i de andre regioner. Tabel 3.1 De budgetterede nettoudgifter på sundhedsområdet regionsfordelt, 2013 Mio. kr PL Sjælland Hovedstaden Syddanmark Midtjylland Nordjylland Sygehusvæsen heraf medicin Sygesikring m.v Almen lægehjælp Speciallægehjælp Medicin Tandlæge Øvrige Diverse udgifter og indtægter Andel af fælles formål og administration Nettodriftsudgifter i alt Anlægsudgifterne i alt (netto) Nettodrifts- og anlægsudgifterne i alt Kilde: Danmarks Statistik I alt

32 3.2 De budgetterede bruttodrifts- og anlægsudgifter regionsfordelt til sociale tilbud og specialundervisning mv. I tabel 3.2 nedenfor er vist de enkelte regioners budgetterede bruttoudgifter til sociale tilbud og specialundervisning for Området er fuldt ud takstfinansieret, således at kommunerne betaler for benyttelse af de regionale tilbud. Jf. tabellen har region Syddanmark og region Midtjylland du højeste bruttoudgifter til sociale tilbud og specialundervisning mv. Tabel 3.2 De budgetterede bruttoudgifter til sociale tilbud og specialundervisning mv. regionsfordelt, 2013 Mio. kr PL Diverse omkostninger og indtægter Andel af fælles formål og administration Særlige administrative opgaver Sociale tilbud og specialundervisning Bruttodriftsudgifter i alt Anlægsudgifterne i alt (brutto) Bruttodrifts- og anlægsudgifterne i alt Sjælland Hovedstaden Syddanmark Midtjylland Nordjylland I alt Kilde: Danmarks Statistik. 31

33 3.3 De budgetterede nettodriftsudgifter regionsfordelt til regional udvikling I tabellen nedenfor er vist regionernes samlede budgetterede nettoudgifter til udviklingsområdet for 2013 fordelt på de enkelte regioner. Som det fremgår af tabellen, udgør de budgetterede udgifter til kollektiv trafik størstedelen af de samlede udgifter på udviklingsområdet efterfulgt af udgifterne til erhvervsudvikling. Dette gør sig også gældende for regionerne enkeltvis, dog med undtagelse af region Sjælland, hvor diverse-posten fylder mere end erhvervsudviklingen. Det kan endvidere bemærkes, at miljøområdet fylder mere i budgettet for Region Hovedstaden end hos de andre regioner. Tabel 3.3 De budgetterede nettodriftsudgifter på udviklingsområdet regionsfordelt, 2013 Mio. kr PL Sjælland Hovedstaden Syddanmark Midtjylland Nordjylland Kollektiv trafik Kulturel virksomhed I alt Erhvervsudvikling Uddannelse Miljø Diverse Andel af fælles formål og administration Nettodriftsudgifter i alt Kilde: Danmarks Statistik

34 3.4 Tilskud Tabel 3.4 nedenfor viser regionernes budgetterede tilskud på sundhedsområdet, social- og specialundervisningsområdet og for det regionale udviklingsområde. For sundhedsområdet og området vedr. regional udvikling gælder det, at de overvejende er finansieret af et bloktilskud fra staten. Således andrager bloktilskuddet henholdsvist 79,0 pct. og 76,3 pct. af de samlede tilskud og bidrag på henholdsvis sundhedsområdet og området fra regional udvikling i budget En lille del af bloktilskuddet på sundhedsområdet overføres til social og specialundervisningsområdet til særlige administrative opgaver såsom udarbejdelse af rammeaftaler mv. Beløbets størrelse bestemmes af regionsrådet. Tilskuddene på sundhedsområdet består endvidere af de kommunale og statslige aktivitetsbestemte tilskud. Før 2012 bestod den kommunale medfinansiering af sundhedsvæsnet både af et grundtilskud og et aktivitetsbestemt tilskud. Grundtilskuddet blev afskaffet for 2012 og frem og det aktivitetsbestemte tilskud blev tilsvarende øget. Kommunerne betaler endvidere et objektivt finansieringsbidrag og et udviklingsbidrag til henholdsvist social og specialundervisningsområdet og til den regionale udvikling. Udviklingsbidraget svarer til 124 kr. pr. indbygger i kommunen i

35 Tabel 3.4 Tilskud i budget 2011, 2012 og 2013 Mio. kr PL Sundhedsområdet Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Udvikling (mio. kr.) Udvikling (pct.) Bloktilskud fra staten ,4 Kommunalt grundbidrag Aktivitetsbestemte bidrag fra kommunerne Aktivitetsbestemte tilskud fra staten Tilskud fra bløderudligningsordningen , , ,8 Tilskud til sundhed i alt ,5 Social og specialundervisning Objektive finansieringsbidrag fra kommunerne ,8 Bloktilskud fra staten* ,6 Tilskud til social og specialundervisning i alt Regional udvikling ,6 Bloktilskud fra staten ,7 Kommunale udviklingsbidrag ,0 Tilskud til regional udvikling i alt ,5 Tilskud i alt ,5 Note: Budgettallene er pl-reguleret med skønnet for den samlede regionale PL. *Omfatter den del af bloktilskuddet på sundhedsområdet, som regionsrådet bestemmer skal anvendes til særlige administrative opgaver på social- og specialundervisningsområdet. Kilde: Danmarks Statistik og Finansministeriets pl-skøn. 34

36 3.5 Låntagning og gæld Regionerne har under ét budgetteret med låntagning på -0,7 mia. kr. og afdrag på lån på 1,1 mia. kr. i 2013, svarende til en samlet nettolåntagning på 0,4 mia. kr., jf. tabel herunder. Tabel Budgetteret låntagning i 2013 Mio. kr. Regioner Budgetteret låntagning Budgetteret afdrag på lån Budgetteret nettolåntagning Note: Et negativt tal angiver nettogæld eller låntagning. Kilde: Danmarks Statistik. Regionernes budgetterede nettolåntagning i 2013 svarer til 7,27 pct. af de budgetterede bruttoanlægsudgifter i 2013, dvs. at regionerne har budgetteret med at afdrage et større beløb end der optages for i lån. Til sammenligning havde regionerne i 2012 budgetteret med en nettolåntagning- svarende til 3,35 pct. af de budgetterede bruttoanlægsudgifter, jf. tabel herunder. Tabel Budgetteret nettolåntagning i pct. af bruttoanlægsudgifter i 2011, 2012 og 2013 Pct. Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Regioner -1,02 3,35 7,27 Note: Et negativt tal angiver nettolåntagning. Låntagningen er pl-reguleret med skønnene for den samlede regionale pl, hvor bruttoanlægsudgifterne er pl-reguleret med den regionale anlægs-pl. Kilde: Danmarks Statistik samt Finansministeriets pl-skøn. 3.6 Renter Regionerne har budgetteret med nettorenteudgifter på 238 mio. kr. i 2013, hvilket er et fald på 128 mio. kr. fra budgettet for 2012, jf. tabel 3.6. Tabel 3.6 De regionale nettorenteudgifter i budget 2011, 2012 og budget PL Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Regioner Note: Budgettallene er pl-reguleret med skønnene for den samlede regionale pl. Kilde: Danmarks Statistik samt Finansministeriets pl-skøn. 35

37 3.7 Likviditet De regionale budgetter for 2013 indebærer et nettoforbrug af likvide midler på 1,3 mia. kr., jf. tabel 3.7 herunder. Tabel 3.7 Budgetterede forskydninger i likvide aktiver i mio. kr. og i pct. af nettodriftsudgifter i 2011, 2012 og PL Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Forskydninger i likvide aktiver, mio. kr Forskydninger i likvide aktiver i pct. af nettodriftsudgifterne, pct. -1,65-1,59-1,29 Note: Et negativt tal angiver et forbrug af likvide aktiver. Budgettallene er pl-reguleret med skønnene for den samlede regionale pl. Kilde: Danmarks Statistik samt Finansministeriets pl-skøn. Regionernes budgetterede likviditetsforbrug svarer i 2013 til 1,29 pct. af de budgetterede nettodriftsudgifter. Til sammenligning havde regionerne i 2012 budgetteret med et likviditetsforbrug, der svarede til 1,59 pct. af de budgetterede nettodriftsudgifter. 36

38 Bilag Bilag 1: Den gennemsnitlige kommunale udskrivningsprocent samt det samlede udskrivningsgrundlag Bilag 2: Den kommunale udskrivningsprocent i 2012 og Bilag 3: Den gennemsnitlige kommunale grundskyldspromille samt beskatningsgrundlag landbrugsejendomme og lign Bilag 4: Den gennemsnitlige kommunale grundskyldspromille samt beskatningsgrundlag øvrige ejendomme Bilag 5: Vedtagne ændringer i kommunale skattesatser fra 2012 til Bilag 6: Kvartalsoversigt over kommunernes og regionernes likvide beholdning Bilag 7: Kvartalsoversigt over kommunernes og regionernes langfristede gæld Bilag 8a: Den kommunale pris- og lønudvikling Bilag 8b: Den regionale pris- og lønudvikling Bilag 9: Oversigt over kommunernes budget Bilag 10: Oversigt over kommunernes budget Bilag 11: Oversigt over kommunernes regnskab Bilag 12: Oversigt over kommunernes regnskab Bilag 13: Oversigt over kommunernes regnskab Bilag 14: Oversigt over kommunernes regnskab Bilag 15: Oversigt over kommunernes regnskab Bilag 16: Oversigt over regionernes budget Bilag 17: Oversigt over regionernes budget Bilag 18: Oversigt over regionernes budget Bilag 19: Oversigt over regionernes budget Bilag 20: Oversigt over regionernes budget Bilag 21: Oversigt over regionernes budget Bilag 22: Oversigt over regionernes budget Bilag 23: Aftale om kommunernes økonomi for Bilag 24: Aftale om regionernes økonomi for

De kommunale og regionale budgetter 2014 December 2014. I tabeller kan afrunding medføre, at tallene ikke summer til totalen.

De kommunale og regionale budgetter 2014 December 2014. I tabeller kan afrunding medføre, at tallene ikke summer til totalen. De kommunale og regionale budgetter 2014 December 2014 De kommunale og regionale budgetter 2014 December 2014 I tabeller kan afrunding medføre, at tallene ikke summer til totalen. Henvendelse om publikationen

Læs mere

De kommunale og regionale regnskaber 2013. I tabeller kan afrunding medføre, at tallene ikke summer til totalen.

De kommunale og regionale regnskaber 2013. I tabeller kan afrunding medføre, at tallene ikke summer til totalen. De kommunale og regionale regnskaber 2013 De kommunale og regionale regnskaber 2013 I tabeller kan afrunding medføre, at tallene ikke summer til totalen. Henvendelse om publikationen kan ske til: Økonomi-

Læs mere

De kommunale og regionale regnskaber

De kommunale og regionale regnskaber De kommunale og regionale regnskaber 2010-2012 1 Kapitel 0 Indhold Indledning 3 1. Sammenfatning 4 1.1 Oversigt over regnskab 2012... 4 1.1.1 Oversigt over kommunernes regnskaber for 2012... 4 1.1.2 Oversigt

Læs mere

DE KOMMUNALE OG REGIONALE BUDGETTER 2010

DE KOMMUNALE OG REGIONALE BUDGETTER 2010 DE KOMMUNALE OG REGIONALE BUDGETTER 2010 Udgivet af: Indenrigs- og Sundhedsministeriet Slotsholmsgade 10-12 1216 København K. Telefon: 72 26 90 00 Telefax: 72 26 90 01 E-post: im@im.dk Hjemmeside: www.im.dk

Læs mere

Særlige skatteoplysninger 2014

Særlige skatteoplysninger 2014 Særlige skatteoplysninger 2014 Selvbudgettering eller statsgaranti Kommunen har for budget 2014 valgt: (sæt '1' for selvbudgettering og '2' for statsgaranti) 1=selvbudgettering, 2=statsgaranti 2 Folketal

Læs mere

DE KOMMUNALE OG REGIONALE REGNSKABER 2008

DE KOMMUNALE OG REGIONALE REGNSKABER 2008 DE KOMMUNALE OG REGIONALE REGNSKABER 2008 Udgivet af: Indenrigs- og Sundhedsministeriet Slotsholmsgade 10-12 1216 København K. Telefon: 72 26 90 00 Telefax: 72 26 90 01 E-post: im@im.dk Hjemmeside: www.im.dk

Læs mere

Den kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006.

Den kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006. 1.000 k r. Bu dget B udge toversla g lø be nde priser 2013 2014 2015 2016 Udgi ft 9.94 8 9.01 4 9.2 48 9.4 88 Indtæ gt 2.282.22 6 2. 313.40 2 2.3 84.0 06 2.4 49.0 31 Refusion Nett o -2.272.27 8-2. 304.38

Læs mere

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning.

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Bilag 7 Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen tage stilling til, om kommunen vil tage imod statens

Læs mere

Kapitel 2. Regionernes budgetter for 2008

Kapitel 2. Regionernes budgetter for 2008 Kapitel 2. Regionernes budgetter for 2008 I efteråret 2007 vedtog de fem regioner deres andet årsbudget budgetterne for 2008. Alle budgetter blev vedtaget med meget brede flertal i regionsrådene. Og budgetterne

Læs mere

07.22.10 Investerings- og placeringsforeninger Kontoen indeholder renter og udbytter fra midler placeret i Investerings- og placeringsforeninger.

07.22.10 Investerings- og placeringsforeninger Kontoen indeholder renter og udbytter fra midler placeret i Investerings- og placeringsforeninger. Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2015 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2015 Funktion Hovedområde (1.000 kr.) Nettoudgifter 2015 BF 2016 BF 2017 BF

Læs mere

Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto

Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2014 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-4.000-4.000

Læs mere

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2011 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2011 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-5.004-5.004 07.22 Renter af likvide aktiver 07.22.05 Indskud

Læs mere

7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning

7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning 7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning Skatteprocenter I budgetforslaget for 2015 2018 er der budgetteret med ændrede skatteprocenter i forhold til budget 2014, idet: Grundskyldspromillen

Læs mere

Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto

Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2012 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2012 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0 4.000

Læs mere

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014 Skatter Budget 2011-2014 Skatter De kommunale skatter udgøres for langt hovedpartens vedkommende af personskatter med 91,2 pct. af de samlede skatter. Den næststørste skattekilde er ejendomsskat med 7,6

Læs mere

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 Bevillingsområde 70.70 Renter af likvide aktiver Beskrivelse af opgaver Bevillingsområdet omfatter renter på kommunens kassekredit samt renter af de værdipapirer

Læs mere

katter samt tilskud og udligning

katter samt tilskud og udligning S katter samt tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2012 budgetteret til 2.388,7 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Generelle bemærkninger til regnskab 2015

Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den

Læs mere

1. BUDGET TAL OG GRAFIK

1. BUDGET TAL OG GRAFIK 1. BUDGET 2016-2019 TAL OG GRAFIK 1.1 BUDGETOVERSIGT 2016-2019 Det godkendte flerårsbudget for 2016-2019 indeholder følgende hovedposter, som vil blive nærmere gennemgået i det efterfølgende: Budget 2016-2019

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger Indledning Budget 2009 er vedtaget på Kommunalbestyrelsens møde den 8. oktober 2008. Budgettet baserer sig på en budgetaftale, som omfatter alle kommunalbestyrelsens partier på nær Socialistisk Folkeparti.

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. Dette notat gennemgår kommunens muligheder for finansiering af -18 i form af skatter, tilskud og udligning samt de usikkerheder, som er forbundet med valg af finansiering. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen

Læs mere

Aabenraa Kommunes halvårsregnskab pr. 30. juni 2015

Aabenraa Kommunes halvårsregnskab pr. 30. juni 2015 Aabenraa Kommunes halvårsregnskab pr. 30. juni 2015 Politisk behandling: Behandlet og godkendt på Byrådsmødet, den 25. august 2015, Punkt 130: Halvårsregnskab pr. 30. juni 2015 for Aabenraa Kommune. Som

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2016 budgetteret til 2.463,2 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019 Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019 Side 1 Udgangspunkt for budgetlægningen Kommunens budgetgrundlag for budget 2019 er til Byrådets 1. behandling det vedtagne budget for 2018-2021 korrigeret

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. +4549282318 tlj11@helsingor.dk Dato 03.07.14 Sagsbeh. tlj11 Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 1 Indledning og sammenfatning

Læs mere

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017 Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017 1 Indhold: side Budgetlægningen for 2017... 3 Udgangspunkt for budgetlægningen... 3 Pris- og lønstigningsskøn... 4 Økonomiaftalen for 2017 mellem regeringen

Læs mere

Hovedkonto 7. Renter og finansiering

Hovedkonto 7. Renter og finansiering Hovedkonto 7. Renter og finansiering - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud og udligning, skatter m.v. Renterne omfatter renteindtægter

Læs mere

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2010 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2010 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-10.004-10.004 07.22 Renter af likvide aktiver 07.22.05 Indskud

Læs mere

DE KOMMUNALE OG REGIONALE REGNSKABER 2007

DE KOMMUNALE OG REGIONALE REGNSKABER 2007 DE KOMMUNALE OG REGIONALE REGNSKABER 2007 Kolofon Udgivet af: Indenrigs- og Socialministeriet Holmens Kanal 22 1060 København K Udgivet i oktober 2009 Foto: Ole Nielsen Layout: PrinfoTrekroner ISBN-nr:

Læs mere

INDTÆGTSSIDEN BUDGET 2009

INDTÆGTSSIDEN BUDGET 2009 Indtægtssiden Udskrivningsgrundlaget Nedenstående oversigt viser skøn over udviklingen i udskrivningsgrundlag 2007 til 2012. Udskrivningsgrundlaget for personskat er basis for den væsentligste indtægt

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Økonomiudvalget Fra: Budget- og Analyseafdelingen BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter. 19.

Læs mere

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965.

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965. Skatter og tilskud Nettodriftsudgifterne på det skattefinansierede område i kommunens budget finansieres af forskellige afgifter, skatter og tilskud, som budgetlægges i politikområdet finansiering. Her

Læs mere

Regionernes budgetter for 2011

Regionernes budgetter for 2011 Regionernes budgetter for 2011 I oktober 2010 vedtog samtlige regionsråd budgettet for 2011. Det var en udfordrende proces for alle regioner, da de fortsat stod i en økonomisk vanskelig situation med store

Læs mere

egnskabsredegørelse 2016

egnskabsredegørelse 2016 Furesø Kommune Regnskab R egnskabsredegørelse Driftsregnskab for regnskabsår (udgiftsbaseret regnskab) Furesø Kommunes samlede regnskabsresultat på det skattefinansierede område, opgjort efter, at årets

Læs mere

STATISTISKE EFTERRETNINGER OFFENTLIGE FINANSER

STATISTISKE EFTERRETNINGER OFFENTLIGE FINANSER STATISTISKE EFTERRETNINGER OFFENTLIGE FINANSER 2019:7 26. april 2019 Kommunale regnskaber 2018 Resumé: Kommunernes nettodrifts- og -anlægsudgifter var på 384,8 mia. kr. i 2018. Det er en stigning på 8,2

Læs mere

Regionernes budgetter i 2010

Regionernes budgetter i 2010 Kapitel 2 11 Regionernes budgetter i 2010 Regionerne vedtog i september 2009 deres budgetter for 2010. Regionerne holdt sig for fjerde år i træk inden for det udgiftsniveau, der blev aftalt i økonomiaftalen

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge

Læs mere

Afsnit 11 Udvalgte nøgletal

Afsnit 11 Udvalgte nøgletal Afsnit 11 Udvalgte nøgletal Afsnit 11 - side 1 Afsnit 11 - side 2 er på trafiklysnøgletal 2018 Tabel 1: Kommunernes serviceramme 2018 Udvikling i serviceudgifterne pr. indbygger fra regnskab 2016 til teknisk

Læs mere

DET KOMMUNALE REGNSKAB 2005 MARTS 2007

DET KOMMUNALE REGNSKAB 2005 MARTS 2007 DET KOMMUNALE REGNSKAB 2005 MARTS 2007 DET KOMMUNALE REGNSKAB 2005 - MARTS 2007 Udgivet af: Indenrigs- og Sundhedsministeriet Slotsholmsgade 10-12 1216 København K. Telefon: 72 26 90 00 Telefax: 72 26

Læs mere

Økonomi- og Indenrigsministeriets Kommunale Nøgletal

Økonomi- og Indenrigsministeriets Kommunale Nøgletal Økonomi- og Indenrigsministeriets Kommunale Nøgletal Beskatning og Udligning 2010 2011 2012 Udskrivningsprocent 706 Syddjurs Kommune 25,40 25,40 25,30 707 Norddjurs Kommune 24,60 24,60 25,10 710 Favrskov

Læs mere

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider og tilgodehavender mv. Forskydninger i kirkeskat Afdrag på

Læs mere

OFFENTLIGE FINANSER STATISTISKE EFTERRETNINGER. 2019:2 23. januar Regionernes budgetter for regnskabsåret 2019.

OFFENTLIGE FINANSER STATISTISKE EFTERRETNINGER. 2019:2 23. januar Regionernes budgetter for regnskabsåret 2019. STATISTISKE EFTERRETNINGER OFFENTLIGE FINANSER 2019:2 23. januar 2019 Offentliggørelse af budget 2019 for kommunerne Regionernes budgetter for regnskabsåret 2019 Resumé: Regionerne har budgetteret med

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 5 2012 Dato: 7. august 2012 Tlf. dir.: 4477 2231 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2012-515 Dok.nr: 2012-140068 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2017 budgetteret til 2.477,1 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne.

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne. Til: Byrådet BILAG 3 Budgettering af Tilskud og udligning. Indledning I dette notat redegøres for Furesø Kommunes tilskud og udligning for 2015-2018, som indgår i Totalbudget 2015-2018 til budgettets 2.

Læs mere

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider Forskydninger i kirkeskat Afdrag på lån Optagelse af lån

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

KOMMUNERNES OG REGIONERNES BUDGETTER FOR 2007 SEPTEMBER 2007

KOMMUNERNES OG REGIONERNES BUDGETTER FOR 2007 SEPTEMBER 2007 KOMMUNERNES OG REGIONERNES BUDGETTER FOR 2007 SEPTEMBER 2007 Udgivet af: Indenrigs- og Sundhedsministeriet Slotsholmsgade 10-12 1216 København K. Telefon: 72 26 90 00 Telefax: 72 26 90 01 E-post: im@im.dk

Læs mere

STATISTISKE EFTERRETNINGER OFFENTLIGE FINANSER

STATISTISKE EFTERRETNINGER OFFENTLIGE FINANSER STATISTISKE EFTERRETNINGER OFFENTLIGE FINANSER 2018:8 26. april 2018 Kommunale regnskaber 2017 Resumé: Kommunernes drifts- og anlægsudgifter var på 447,4 mia. kr. i 2017. Drifts- og anlægsindtægterne var

Læs mere

Finansiering. (side 26-33)

Finansiering. (side 26-33) (side 26-33) 26 BUDGET 2015 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2016-2018 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Regeringen og Kommunernes Landsforening har den 3. juni 2014 indgået aftale om den kommunale økonomi i 2015.

Regeringen og Kommunernes Landsforening har den 3. juni 2014 indgået aftale om den kommunale økonomi i 2015. HVIDOVRE KOMMUNE 1. BEHANDLING AF BUDGETFORSLAG 2015-18 Oplæg vedrørende finansieringsmulighederne 1. Baggrund Med udgangspunkt i budgetforslaget for 2015-2018, samt Økonomiaftalen mellem Regeringen og

Læs mere

Indtægtsprognose

Indtægtsprognose Indtægtsprognose 2014 1. Prognose for indtægter 2014 Økonomistaben har foretaget en beregning af indtægterne fra skatter og generelle tilskud for 2014 på baggrund af Indenrigs- og Sundhedsministeriets

Læs mere

Danske Regioner - Økonomisk Vejledning 2010 Udsendt juni 2010

Danske Regioner - Økonomisk Vejledning 2010 Udsendt juni 2010 Aftale om regionernes økonomi i 2011 Regeringen og Danske Regioner indgik lørdag den 12. juni 2010 aftale om regionernes økonomi for 2011. Aftalen kan downloades på www.regioner.dk under økonomi. Aftalen

Læs mere

Kapitel 2. Regionernes budgetter for 2009

Kapitel 2. Regionernes budgetter for 2009 Kapitel 2. Regionernes budgetter for 2009 I efteråret 2008 vedtog regionsrådene budgetterne for 2009. Budgetterne ligger for tredje år i træk inden for den aftalte udgiftsramme med regeringen. Budgetterne

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning er 16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge

Læs mere

Finansiering. (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2020-2022 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider

Læs mere

1. BUDGET TAL OG GRAFIK

1. BUDGET TAL OG GRAFIK 1. BUDGET 2014-17 TAL OG GRAFIK 1.1. BUDGETOVERSIGT 2014-2017 Det godkendte flerårsbudget for 2014-2017 indeholder følgende hovedposter, som vil blive nærmere gennemgået i det efterfølgende: BUDGETOVERSIGT

Læs mere

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013 Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 241649 Brevid. 1719007 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017

Læs mere

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor. 2014-2017 Roskilde Kommunes budget for 2014-2017 blev vedtaget d. 9. oktober 2013 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Det Konservative Folkeparti og

Læs mere

DET KOMMUNALE BUDGET 2006 - NOVEMBER 2006

DET KOMMUNALE BUDGET 2006 - NOVEMBER 2006 DET KOMMUNALE BUDGET - NOVEMBER Udgivet af: Indenrigs- og Sundhedsministeriet Slotsholmsgade 10-12 1216 København K. Telefon: 72 26 90 00 Telefax: 72 26 90 01 E-post: im@im.dk Hjemmeside: www.im.dk Design:

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Økonomiudvalget BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter i budgetoplægget for 2013-2016. Furesø

Læs mere

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor. 2015-2018 Roskilde Kommunes budget for 2015-2018 blev vedtaget d. 8. oktober 2014 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Enhedslisten, Det Konservative

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2015 BO 2016 BO 2017 BO 2018 07.22 Renter af likvide aktiver -3.838-3.743-3.620-3.866 05 Indskud i pengeinstitutter -3.838-3.743-3.620-3.866

Læs mere

Baggrund Københavns Kommune har besluttet at opdele kommunens budget i fire styringsområder:

Baggrund Københavns Kommune har besluttet at opdele kommunens budget i fire styringsområder: KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Til Økonomiudvalget 27. september 2018 Definition af kommunens styringsområder Ved 2. behandlingen af budgetforslag 2019 og overslagsårene

Læs mere

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2) Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 139 140 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering B2017 BO2018 BO2019 BO2020 07.22 Renter af likvide aktiver -3.464-2.567-2.297-2.583 05 Indskud i pengeinstitutter

Læs mere

Skatteprocenter. Indkomstskat

Skatteprocenter. Indkomstskat Skatteprocenter I budgetforslaget for 2011 14 er der budgetteret med uændrede skatteprocenter i forhold til budget 2010. Skatteprocenterne for Dragør Kommune i 2011 fremgår af nedenstående tabel. Tabel

Læs mere

Finansiering. (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2019-2021 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

NOTAT. Indtægtsskøn budget

NOTAT. Indtægtsskøn budget NOTAT Indtægtsskøn budget 2016-2019 Skatter, tilskud og udligning Kommunens indtægtsside bestående af skatter, tilskud og udligning budgetteres i et af Kommunernes Landsforening udviklet prognoseprogram.

Læs mere

Forslag. Lov om nedsættelse af statstilskuddet til kommuner ved forhøjelser af den kommunale skatteudskrivning

Forslag. Lov om nedsættelse af statstilskuddet til kommuner ved forhøjelser af den kommunale skatteudskrivning 2007/2 LSF 173 (Gældende) Udskriftsdato: 27. oktober 2019 Ministerium: Velfærdsministeriet Journalnummer: Velfærdsmin., j.nr. 2008-2400-53 Fremsat den 28. marts 2008 af velfærdsministeren (Karen Jespersen)

Læs mere

Finansiering. (side 28-35)

Finansiering. (side 28-35) Finansiering (side 28-35) 28 BUDGET 2016 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2017-2019 Finansiering Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger Forudsætninger for budgettet Kommunernes Landsforening og Regeringen indgår hvert år en økonomiaftale, som fastsætter de overordnede rammer for den Kommunale økonomi. I aftalen for 2011 er der med baggrund

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle

Læs mere

Danske Regioner - Økonomisk Vejledning 2011 Udsendt juni 2011

Danske Regioner - Økonomisk Vejledning 2011 Udsendt juni 2011 Aftale om regionernes økonomi i 2012 Regeringen og Danske Regioner indgik torsdag den 2. juni 2011 aftale om regionernes økonomi for 2012. Aftalen kan downloades på www.regioner.dk under økonomi. Aftalen

Læs mere

Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 261

Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 261 Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 261 07.32.20 Renteindtægter af udlån. -52.000 Renteindtægter på udlån til Hou Lystbådehavn -52.000 Renter af udlån 2019 2020 2021 2022

Læs mere

Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 263

Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 263 Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 263 07.32.20 Renteindtægter af udlån. -70.900 Renteindtægter på udlån til Hou Lystbådehavn -70.900 Renter af udlån 2018 2019 2020 2021

Læs mere

DET KOMMUNALE REGNSKAB MARTS 2006

DET KOMMUNALE REGNSKAB MARTS 2006 DET KOMMUNALE REGNSKAB 2004 - MARTS 2006 Udgivet af: Indenrigs- og Sundhedsministeriet Slotsholmsgade 10-12 1216 København K. Telefon: 72 26 90 00 Telefax: 72 26 90 01 E-post: im@im.dk Hjemmeside: www.im.dk

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019.

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019. ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 11.august 2015 Økonomibilag nr. 5 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-2-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor.

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor. BUDGET 2017 2020 Roskilde Kommunes budget for 2017-2020 blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling d. 12. oktober 2016, som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Venstre, Det

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Notat: De kommunale budgetter stramme driftsbudgetter, store anlægsinvesteringer og stigende nettogæld

Notat: De kommunale budgetter stramme driftsbudgetter, store anlægsinvesteringer og stigende nettogæld Notat: De kommunale budgetter 2012 stramme driftsbudgetter, store anlægsinvesteringer og stigende nettogæld Februar 2012 KREVIs nøgletal for kommunernes økonomiske styring er netop blevet opdateret på

Læs mere

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen N O T A T Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2007 til 2012. Endvidere er der foretaget mindre

Læs mere

Danske Regioner - Økonomisk Vejledning 2012 Udsendt juni 2012

Danske Regioner - Økonomisk Vejledning 2012 Udsendt juni 2012 Aftale om regionernes økonomi i 2013 Regeringen og Danske Regioner indgik lørdag den 9. juni 2012 aftale om regionernes økonomi for 2013. Aftalen kan downloades på www.regioner.dk under økonomi. Aftalen

Læs mere

Budgettet for , som blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling, fremgår af tabellen nedenfor af den overordnede resultatopgørelse.

Budgettet for , som blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling, fremgår af tabellen nedenfor af den overordnede resultatopgørelse. 2016-2019 Roskilde Kommunes budget for 2016-2019 blev vedtaget d. 7. oktober 2015 som følge af en budgetaftale indgået mellem samtlige partier i Byrådet, dvs. Socialdemokraterne, Venstre, Dansk Folkeparti,

Læs mere

Aftale mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi blev indgået i juni måned.

Aftale mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi blev indgået i juni måned. N O T A T Aftale om regionernes økonomi i 2016 Regeringen og Danske Regioner indgik torsdag den 20. august aftale om regionernes økonomi for 2015. Aftalen kan findes her: http://regioner.dk/- oe-konomi/-oekonomiaftaler/~/media/e0d316c40ebf40fe84ac3ba393252319.ashx

Læs mere

Byrådet, Side 1

Byrådet, Side 1 Byrådet, 06-09-2016 Side 1 2. Åbent punkt - Beslutningssag - 1. behandling af budget 2017-2020 med tilhørende justering af de økonomiske pejlemærker - Sag nr. 16/4131 Sagsgang og sagstype Økonomiudvalget,

Læs mere

Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2018

Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2018 Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 3 pr. 30. september Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september viser det forventede regnskab for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning...

Læs mere

Finansiering. (side 12-19)

Finansiering. (side 12-19) Finansiering (side 12-19) 12 BUDGET 2016 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2017-2019 Finansiering Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og

Læs mere

I alt

I alt Til borgmesteren 9. august 2012 Økonomi Økonomi Vedr. likviditeten i budgetforslaget 2013-16 I det administrative budgetforslag udgør likviditeten ultimo 2016-86 mio. kr. og opfylder derfor ikke kommunalbestyrelsens

Læs mere

BUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018.

BUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. BUDGET 2019-2022 Roskilde Kommunes budget for 2019-2022 blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. tet for 2019-2022 fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder.

Læs mere

Regnskab Roskilde Kommune

Regnskab Roskilde Kommune Roskilde Kommune 1 Indholdsfortegnelse Indledende afsnit... 3 1.1 Hvordan gik det i... 3 1.2 De samlede driftsudgifter... 4 1.3 Indtægterne i regnskab... 5 1.4 Anlægsudgifter... 5 1.5 Befolkningsudvikling...

Læs mere

Bilag 3 Budgetgaranti og konjunkturregulerede områder

Bilag 3 Budgetgaranti og konjunkturregulerede områder Bilag 3 Budgetgaranti og konjunkturregulerede områder 15. maj 2016 Sagsbeh.: thol J.nr.: 00.30.00-A00-11-15 Økonomiafdelingen 1. Ændringsforslag på budgetgaranterede og konjunkturregulerede områder Budgettet

Læs mere

Budget - fra forslag til vedtagelse

Budget - fra forslag til vedtagelse Budgetforslag 2015 Budget - fra forslag til vedtagelse Formålet med denne pjece er at give et hurtigt indblik i Rudersdal Kommunes budget for 2015 til 2018 forud for vedtagelsen i oktober 2014. Pjecen

Læs mere

Nedenfor gennemgås budgettets forudsætninger (uændret i forhold til Økonomiudvalgets 1. behandling).

Nedenfor gennemgås budgettets forudsætninger (uændret i forhold til Økonomiudvalgets 1. behandling). Økonomi og Analyse Sagsnr. 190259 Brevid. 1092528 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Byrådets 1. behandling af budget 2011-2014 26. august 2010 Økonomiudvalgets 1. behandling Økonomiudvalget

Læs mere

Heraf refusion

Heraf refusion Hovedoversigt Tabel 12.1. Hovedoversigt Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019 Budget 2020 A. DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 95.872-22.618 96.258-22.793

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 145 146 i hele 1.000 kr. B2019 BO2020 BO2021 BO2022 07.22 Renter af likvide aktiver -3.056-2.269-1.778-1.599 05 Indskud i pengeinstitutter -3.056-2.269-1.778-1.599

Læs mere

Forslag. Lov om regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2009

Forslag. Lov om regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2009 2007/2 LSF 174 (Gældende) Udskriftsdato: 8. april 2019 Ministerium: Velfærdsministeriet Journalnummer: Velfærdsmin., j.nr. 2008-2400-54 Fremsat den 28. marts 2008 af velfærdsministeren (Karen Jespersen)

Læs mere

Bruttoudgifter - Statsrefusion = Nettoudgift Arbejdsmarkedsudvalget - Statstilskud (budgetgaranti, beskæftigelsestilskud,

Bruttoudgifter - Statsrefusion = Nettoudgift Arbejdsmarkedsudvalget - Statstilskud (budgetgaranti, beskæftigelsestilskud, Økonomi- og indkøb Marts 2013 Statens finansiering af udgifter på arbejdsmarkedsområdet Den aktive beskæftigelsesindsats finansieres delvist af staten og delvist af kommunerne. Statens finansiering sker

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 1 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF2018 BO2019 BO2020 BO2021 07.22 Renter af likvide aktiver -3.470-2.892-2.423-2.042 05 Indskud i pengeinstitutter -3.470-2.892-2.423-2.042

Læs mere