Side Påtegninger Bestyrelsens regnskabspåtegning. 2 Revisionspåtegning

Transkript

1

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Bestyrelsens regnskabspåtegning. 2 Revisionspåtegning Ledelsesberetning Foreningsoplysninger... 5 Bestyrelsens årsberetning... 6 Årsregnskab 1. januar december 2014 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse... 9 Balance Noter Regnskabsmæssig værdi andelsbeviser.. 15 Bilag - nøgleoplysninger Side 1

3 Bestyrelsens regnskabspåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og vedtaget årsregnskabet for 2014 og årsberetningen. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for regnskabsklasse A, samt andelsboliglovens regler og foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Vi indstiller årsregnskabet til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den 28. januar 2015 BESTYRELSE Søren Kirkegaard Formand %~/~ Henrik Pedersen Ritha Jakobsen Sekretær,17 /,._../ / /(. ti" ; -:(1t;t-t.--(,'U s-z:. / Side 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Seniorbo Resenbro for regnskabsåret 1. januar december 2014 omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, noter og den regnskabsmæssige værdi af andelsbeviserne. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar for den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Forbehold Grundlagfor konklusion medforbehold Ledelsen har ikke medtaget nøgleoplysningsskemaet i noterne, men hvilket er en afvigelse fra andelsboligloven. stedet medtaget dem som bilag, Side 3

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet bortset fra indvirkningen af det forbehold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, foreningens vedtægter samt lov om andelsboligforeninger. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Andelsboligforeningen har i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens vejledning om årsregnskaber for andelsboligforeninger, der aflægger årsregnskab efter årsregnskabsloven, medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelsen, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Silkeborg, den 28. januar 2015 REVISORERNE HOSTRUPHUS Godkendt Revisionsaktieselskab Side 4

6 Side 5 Foreningen Foreningsoplysninger Andelsboligforeningen Seniorbo Resenbro Skærbækvej 23A-M 8600 Silkeborg Stiftet: 13. august 1991 Regnskabsår: 1. januar december Opført: andelsboliger 886 samlet antal m2 lam, lz og lal, Skellerup Nygårde, Linå Bestyrelse Revision Søren Kirkegaard Henrik Pedersen Ritha Jakobsen Revisorerne Hostruphus Godkendt Revisionsaktieselskab Hostrupsgade Silkeborg Pengeinstitut Nykredit Østergade Silkeborg

7 Bestyrelsens årsberetning Generelt Andelsboligforeningen ejer og administrerer ejendommen matr.nr. lam, 1z og lal, Skellerup Nygårde, Linå, beliggende Skærbækvej 23A-M, 8600 Silkeborg Økonomisk udvikling Udviklingen i økonomien i løbet af året har været som forventet og som foregående år. Værdiansættelse af ejendom Det er ledelsens vurdering, at foreningens ejendomme er vurderet forsvarligt. Ejendommene er vurderet til anskaffelsessum. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt forrykker vurderingen af årsregnskabet. Den forventede udvikling Den hidtidige udvikling ser ud til at fortsætte. Der henvises til budgettet for Resultatdisponering Årets resultat udgør kr , der foreslås anvendt, jfr. resultatdisponering på side 9. Fjernvarme ca. i 2027 Det forventes, at der skal indlægges fjernvarme ca. i Omkostningen hertil forventes, at blive på kr , hvorfor bestyrelsen foreslår at henlægge kr hertil fra Dette vil medfører en huslejestigning på kr. 175 i 2015 og efterfølgende vil det medfører en huslejestigning på kr. 175 fra Side 6

8 Regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabsloven for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden og vise om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger (andelsboligforeningslovens 6, stk. 5) Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. Indtægter Boligafgift og indbetaling til fællesudgifter vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes regnskabsperioden. resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører Finansielle indtægter består af renter af bankindestående. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, amortiserede kurstab og låneomkostninger fra optagelse af lån (prioritetsgæld), indeksregulering af restgælden vedrørende indekslån samt renter af gæld til pengeinstitutter. Forslag til resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder eventuelle forslag om overførsel til andre reserver, fx til dækning af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom. Side 7

9 Regnska bspraksis BALANCEN Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grunde og bygninger) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommens anskaffelsessum og direkte tilknyttede omkostninger. Dette regnskabsprincip er også anvendt ved måling af foreningens ejendomme på statustidspunktet. Der foretages ikke afskrivninger på andelsboligforeningens ejendom. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmernes andelsindskud samt separate konti for opskrivningshenlæggelse, overførte resultater og andre reserver. Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder værdiansættes prioritetsgælden til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes dermed i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Prioritetsgælden er således værdiansat til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld, der opgøres som det oprindeligt modtagne provenu ved låneoptagelsen reduceret med betalte afdrag og korrigeret for en over afdragstiden foretagen afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger på optagelsestidspunktet. Lån med fuld ydelsesstøtte efter lov om byfornyelse indregnes ikke i balancen, men noteoplyses under noten for prioritetsgæld i overensstemmelse med andelsboligforeningsloven. Øvrige gældsforpligtelser Øvrig gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. ØVRIGE NOTER Andelsværdi Bestyrelsens forslag til andelsværdien fremgår af årsrapportens sidste side. Andelsværdien opgøres henhold til andelsboligforeningsloven samt vedtægternes forskrifter. Side 8

10 Resultatopgørelse Budget Note kr. kr. kr. (Ej revideret) INDTÆGTER Indbetalt af medlemmerne Gebyr ved salg af andel O O Diverse indtægter O Indbetalt af medlemmerne, fjernvarme O O INDTÆGTER I ALT UDGIFTER Ejendomsskat Tilbagebetalt ejendomsskat O O Rafn og Søn vedr. ejendomsskat O O Bygningsforsikring -16.l Renovation Havearbejde Snerydning Reparation og vedligehold Henlagt til fremtidig fjernvarmetilslutning O O Henlagt til fremtidig vedligeholdelse Drift affælleshus m.v Administrationsomkostninger Diverse -O O -620 UDGIFTER I ALT RESULTAT FØR RENTER Renter Driftskredit Prioritetsrenter Renter i alt ÅRETSRESULTAT Resultatdisponering: Overført til afdrag på prioritetsgæld Overført til tabs- og vindingskonto Disponeret ialt Side 9

11 Balance Note kr. kr. AKTIVER 3 Grunde og bygninger ANLÆGSAKTIVER Periodiseringer Tilgodehavender Likvide beholdninger O OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER Side 10

12 Balance Note kr. kr. PASSIVER Andelskapital Tabs- og vindingskonto Henlæggelse til vedligeholdelse EGENKAPITAL Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kassekredit Skyldige omkostninger Anden gæld Kortfristet del af langfristet gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Il Øvrige forhold 12 Pantsatte andelsbeviser Side 11

13 Noter Note kr. kr. Drift af fælleshus m.v. El Varme Vand Nyanskaffelser hus, arealer samt drift Leje afværelser - sal Vaskeindtægt Administrationsomkostninger Kørepenge O Omkostninger hjemmeside m.v Kontorartikler, porto m.v Mødeudgifter og gaver l.l61 Forsikringer O Kontingent ABF Revision og regnskabsmæssig assistance O Revision og regnskabsmæssig assistance tidligere år Grunde og bygninger Anskaffelsessum Seneste offentlige ejendomsvurdering Periodiseringer ABF Kontingent Side 12

14 Noter Note kr. kr. 5 Egenkapital Andelskapital Indbetalt andelskapital Tabs- og vindingskonto Overførsel tidligere år Årets indeksering af gæld Årets afdrag på prioritetsgæld Overført årets resultat Henlæggelse til vedligeholdelse Henlæggelse, primo Henlæggelse i indeværende år Gæld til realkreditinstitutter Nykredit kontantlån 1, primo Årets afdrag, kontantlån Årets indeksering, kontantlån Nykredit kontantlån 3, primo Årets afdrag, kontantlån Årets indeksering, kontantlån Afdrag, der forfalder inden for 1 år Kursværdi Nominel værdi Obligationsrestgæld Udløb år år Pålydende rente 2,5% 2,5% 7 Skyldige omkostninger Forudbetalt husleje Skyldige omkostninger herunder vedr. tage m.v. O Side 13

15 Noter Note kr. kr. 8 Anden gæld Afsat revision og regnskabsmæssig assistance Kortfristet del af langfristet gæld Kortfristet del af gæld til realkreditinstitutter Kortfristet del af gæld til kreditinstitutter i øvrigt O O Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, kr , er der givet pant bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2014 udgør kr grunde og Il Øvrige forhold På baggrund af oplysninger fra Statens administration pr. 28/2-2014, har de oplyst, at foreningen i tilfælde af opløsning skal tilbagebetale kr ,25 til det offentlige. 12 Pantsatte andelsbeviser Der er pantsatte andelsbeviser i foreningen. Side 14

16

17 Bilag Note 13 Nøgleoplysninger 1. Grundlæggende oplysninger om andelsboligforeningen Bl B2 B3 B4 B5 B Antal BBRAreal m 2 BBR Areal m 2 BBR Areal m 2 Andelsboliger Erhvervsandele Boliglejemål Erhvervslejemål Øvrige lejemål, kældre, garager m.v. I alt Cl C2 C3 Boligernes areal Boligernes areal Det oprindelige Sæt kryds (BBR) (anden kilde) indskud Andet Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelsen af X andelsværdien? Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelsen af X boligafgiften? Hvis andet, beskrives fordelingsnøglen her: Dl Foreningens stiftelsesår D2 Ejendommens opførelsesår El E2 Hæfter den enkelte andelshaver for mere, end det der er betalt for andelen? Hvis ja, beskriv hvilken hæftelse der er i foreningen: Ja Nej X F1 Sæt kryds Anskaffelsesprisen Valuarvurdering Offentlig vurdering Anvendt vurderingsprincip til beregning af andelsværdien X F2 F3 Ejendommens værdi ved det anvendte vurderingsprincip Generalforsamlingsbestemte reserver Kr. Gns. kr. pr. m F4 IReserver i procent af ejendomsværdi (Opstillet uden revision eller review, se revisors erklæring.) Side 16

18 Bilag GI G2 G3 Har generalforsamlingen tilbagebetales ved foreningens opløsning? modtaget offentlige tilskud, som skal Er foreningens ejendom pålagt tilskudsbestemmelser, jf. lov om frigørelse for visse tilskudsbestemmelser m.v. (lovbekendtgørelse nr. 978 af 19. X oktober 2009)? Er der tinglyst en tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på foreningens ejendom? Ja X Nej X 2. Andelsboligforeningens drift, herunder udlejningsvirksomhed Hl H2 H3 Gns. kr. pr. andels-m' pr. år Boligafgift 760 Erhvervslejeindtægter O Boliglejeindtægter O J Årets overskud (før afdrag), gns. kr. pr. andels-m2 (sidste 3 år) kr. pr. m 2 kr. pr. m 2 kr. pr. m K1 K2 K3 Gns. kr. pr. andels m 2 Andelsværdi Gæld - omsætningsaktiver Teknisk andelsværdi Byggeteknik og vedligeholdelse Ml M2 M kr. pr. m 2 kr. pr. m 2 kr. pr. m 2 Vedligeholdelse, løbende (gns. kr. pr. m2) Vedligeholdelse, genopretning og renovering (gns. kr. pr. m2) O O O Vedligehold, i alt (kr. pr. m2) Finansielle forhold Q IAndel afforeningens gæld der afdrages på: 100 R lårets afdrag pr. andels-m' (sidste 3 år) (Opstillet uden revision eller review, se revisors erklæring.) Side 17