Afskrivninger af uerholdelige tilgodehavender og kassedifferencer

Transkript

1 Afskrivninger af uerholdelige tilgodehavender og kassedifferencer

2 Efterfølgende er der redegjort for de afskrivninger, som det har været nødvendigt at foretage i regnskabsåret. Herudover er der redegjort for omfanget af konstaterede kassedifferencer.

3 Afskrivning af uerholdelige tilgodehavender og kassedifferencer. Afskrivning af uerholdelige tilgodehavender Magistratsafdelingerne har i 2013 afskrevet nedennævnte beløb som uerholdelige: Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice Magistratsafdelingen for Børn og Unge Borgmesterens Afdeling Afskrivningerne er nærmere specificeret efterfølgende Kassedifferencer Magistratsafdelingerne har i 2013 konstateret følgende nettokassedifferencer (underskud angives med positivt fortegn): Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø -394 Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice Magistratsafdelingen for Børn og Unge Borgmesterens Afdeling 0 Kassedifferencerne er nærmere specificeret efterfølgende

4 Specifikation af afskrivning af uerholdelige tilgodehavender Der er i 2013 afskrevet uerholdelige tilgodehavender på i alt 31,2 kr., hvilket er ca. 16,3 mio. kr. mere end afskrivningerne for Baggrunden for stigningen er primært, at der har været større afskrivninger på kontanthjælp imod tilbagebetaling, større afskrivninger vedrørende Trafik og Vejes kontrolafgifter (busser) og større afskrivninger på affalds og varmeområdet. Afskrivningerne beskrives efterfølgende. Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse har afskrevet uerholdelige tilgodehavender på i alt Kontanthjælp mod tilbagebetaling: Statens andel udgør 50 pct. af ,78 kr Istandsættelsesregninger ¼ dels lejligheder Økonomi - diverse afskrivninger Det samlede afskrevne beløb vedrørende år 2013 udgør godt 10 mio. kr. mod godt 6,6 mio. kr. i 2012, hvilket svarer til en stigning på ca. 3,4 mio. kr. Størstedelen af det afskrevne beløb skyldes posten "Kontanthjælp mod tilbagebetaling". De afskrevne beløb er nærmere beskrevet i det følgende: Kontanthjælp ydet mod tilbagebetaling Samlet udgjorde afskrivningerne for kontanthjælp ydet mod tilbagebetaling knap 14,6 mio. kr. brutto i Kommunens andel af de 14,6 mio. kr. udgjorde 7,3 mio. kr. Dette niveau er steget med ca. 3,3 mio. fra Årsagen til stigningen er, at Aarhus Kommune i 2012 var bagefter med at få registreret afskrivninger modtaget fra SKAT, der står for den største del af inddrivelsen. En stor del af 2012-afskrivningerne fra SKAT blev derfor først registreret i første halvår af Den altovervejende del er afskrivninger efter 3 år på grund af forældelse - hvis der ikke er betalingsevne, og hvis der ikke er forfaldne ikke betalte afdrag. Der sker ligeledes afskrivninger, når pågældende klient er død, og boet er udlagt til begravelsesomkostninger - eller når gældssanering har fundet sted. Det er Opkrævningen under Kultur og Borgerservice, der træffer beslutning om afskrivning. Istandsættelsesregninger vedr. ¼ - dels lejligheder Der afskrives, hvis sagen er forældet, hvis pågældende er på kontanthjælp, ingen betalingsevne har eller er fraflyttet kommunen. Mange af afskrivningerne sker i forbindelse med dødsfald, hvor kravet er anmeldt til Skifteretten. I de tilfælde, hvor boet er udlagt til begravelsesomkostninger, afskrives der. Opkrævningen har forsøgt at inddrive kravet. KL har senest i 1998 via det daværende By- og Boligministeriet forsøgt at genrejse et forslag om lovhjemmel til inddrivelse af kommunalt af-

5 holdte istandsættelsesudgifter i henhold til lov nr. 374 af 22. maj 1996 om almene boliger m.v. 59 stk. 1. efter reglerne for inddrivelse af personlig skatter. Økonomi, øvrige afskrivninger Det samlede beløb, som afskrives under "Økonomi - afskrivninger", er på i alt ,18 kr. Beløbet vedrører følgende: ,46 kr. Tabt arbejdsfortjeneste, hvor kravet er frafaldet som følge af manglende rettidig opfølgning på den manglende betaling ,26 kr. Difference i opgørelser til statsrefusion. Difference er opstået i tidligere år og kan ikke udredes ,68 kr. indbetalinger, der ikke kunne placeres korrekt ,14 kr. Rettelse af primosaldo samt rettelser af fejlbogførte beløb. Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø har afskrevet uerholdelige tilgodehavender på i alt Administration 0 Planlægning og Byggeri 1) Trafik og Veje 2) Natur og Miljø 3) Ejendomsforvaltningen 4) Aarhus Brandvæsen Natur og Vej Service Affald og Varme, Affald 5) Affald og Varme, Distribution 6) ) Afskrivning af 9 ejendomsskatter vedr. kommunal grundskyld, foretaget over driften. 2) Kontrolafgifter busser, parkeringsafgifter m.v. 3) Afskrivning, fejludbetaling. 4) Flytte- og forbrugsopgørelser. 5) Konkurser m.v. 6) Konkurser m.v. Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg har afskrevet uerholdelige tilgodehavender på i alt Madservice ,00 Hjemmehjælp/ophold/deposita/kørsel ,00 Motorkøretøjslån ,00 Ældreboligsystemet (Unik) - husleje m.v ,18 Madservice, hjemmehjælp, ældreboligsystemet (Unik) Den altovervejende del af afskrivningerne opstår i forbindelse med dødsfald, hvor kravet anmeldes til skifteretten. I de tilfælde, hvor boet er udlagt til begravelsesomkostninger, afskrives tilgodehavendet.

6 Herudover kan der være mindre beløb, hvor der er konstateret en manglende evne til at betale. Som hovedregel har Århus kommunes Opkrævning forsøgt at inddrive beløbet forinden afskrivning. Motorkøretøjslån Det afskrevne beløb på ,00 kr. stammer fra afskrivninger vedr. motorkøretøjslån hvor debitor får nedskrevet lånet i forbindelse med bevilget afdragsfrihed eller hvor boet er udlagt til begravelses-omkostninger. Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice har afskrevet uerholdelige tilgodehavender på i alt Musikskole Boliglån og boligstøtte netto ekskl. statsrefusion Biblioteksafgifter Bibliotekserstatninger Underholdsbidrag, tilbagebetaling Gebyr art Lokaleleje Regningskrav Musikhuset 100 Kulturhus Aarhus Regningskrav MKB Magistratsafdelingen for Børn og Unge har afskrevet uerholdelige tilgodehavender på i alt Der er i Børn og Unge foretaget afskrivninger via balancekontoen på i alt kr ,06 kr. Beløbet vedrører såvel restancer, som ikke har kunnet inddrives, som indtægter, der ikke har kunnet placeres. Afskrevet restance vedrørende forventet bod i 2006 udgør kr ,15. Afskrevne restancer vedrørende for meget udbetalt løn udgør kr ,85. Der er afskrevet kr ,50 i forbindelse med tilgodehavende hos kreditorer, der er gået konkurs. Endelig har vi afskrevet indtægter, som ikke har kunnet placeres, på i alt kr ,44. Herudover har Opkrævningen i Kultur- og Borgerservice i 2013 foretaget afskrivning på i alt kr ,00 vedr. Børn og Unge. Heraf udgør forældrebetaling vedr. pasningstilbud kr ,00, mens kr ,00 vedrører øvrige regningskrav. Opkrævningen har foretaget afskrivningen på baggrund af gældssaneringer, debitorer afgået ved døden, forældede sager, uerholdelige sager og eftergivelse af gæld.

7 Borgmesterens Afdeling har afskrevet uerholdelige tilgodehavender på i alt Afskrivningerne på i alt kr. skyldes for meget udbetalt løn, som ikke kunne inddrives på grund af forældelse. I alt

8 Kassedifferencer Kassedifferencerne udgør i kr. svarende til et fald på kr. fra 2012 til Kassedifferencerne er i de fleste tilfælde af beskeden størrelse, set i forhold til antal kassesteder og kasseekspeditioner samt omsætningstal. Kassedifferencerne skyldes øreafrundinger og fejlekspeditioner, som ikke kan undgås. Institutioner med større kassedifferencer beskrives nærmere efterfølgende (underskud angives med positivt fortegn): Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse har haft kassedifferencer på i alt Kantinen Jægergården -455 Socialpsykiatri og Udsatte Voksne Familie, Børn og Unge Voksen Handicap AMC, Århus Sygehus - kiosk Voksenhandicaps indtægt på kassedifferencekontoen skyldes tastefejl på indtægter vedrørende huslejeindbetalinger. Tilsvarende har Socialpsykiatri og Udsatte Voksne samt Familier, Børn og Unge udgifter på kassedifferencekontoen, der er opstået på de enheder, hvor der drives caféer og lignende. Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø har haft kassedifferencer på i alt -394 Trafik og Veje - Akkumuleret kassedifference ved kassen Grøndalsvej -394 Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg har haft kassedifferencer på i alt Lokalcentre administrationen 267 Cafe/Kantine/kiosk lokalcentre Andre institutioner -118

9 Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice har haft kassedifferencer på i alt Center for Økonomi og personale 0 Borgerservice og Biblioteker Sport og Fritid Kulturforvaltningen Musikhuset Aarhus Kassedifferencerne er opgjort ud fra kassedifferencearten. Der er dog en fejlbogføring på kr., som derfor ikke er medtaget i opgørelsen. Magistratsafdelingen for Børn og Unge har haft kassedifferencer på i alt Der er i regnskab 2013 i Børn og Unge konteret kr ,72 i kassedifferencer (overskud). Dette beløb omfatter kassedifferencer opstået på egentlige kasser i såvel vore institutioner som i kantinerne på skolerne og på Grøndalsvej 2. Borgmesterens Afdeling haft kassedifferencer på i alt 0 Borgmesterens afdeling har ikke haft kassedifferencer i I alt