GUNDSØMAGLE VANDVÆRK a.m.b.a. (CVR nr ) Ladegårdsvej 11 Gundsømagle Roskilde. Årsrapport 1. januar 2014 til 31.

Transkript

1 GUNDSØMAGLE VANDVÆRK a.m.b.a. (CVR nr ) Ladegårdsvej 11 Gundsømagle 4000 Roskilde Årsrapport 1. januar 2014 til 31. december 2014 Resultatbudget 2015 og 2016 Godkendt på vandværkets ordinær Generalforsamling, den / 2015 Dirigent Ringstedvej Roskilde Tlf.: info@primarevision.dk

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Bestyrelsens påtegning... 2 De interne revisorers påtegning... 2 Den uafhængige revisors påtegning... 3 Anvendt regnskabspraksis... 5 Resultatopgørelse... 6 Balance, aktiver... 7 Balance, passiver... 7 Noter Side 1

3 BESTYRELSENS PÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2014 til 31. december 2014 for Gundsømagle Vandværk a.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven og regnskabspraksis for mindre vandværker. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for perioden 1. januar til 31. december 2014 Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bestyrelsen: Gundsømagle, den. marts 2015 Gunnar Andersen formand Vivian Larsen kasserer Harald Nielsen Gert Salbæk Ole Jensen DEN INTERNE REVISORERS PÅTEGNING I henhold til vandværkets vedtægter har jeg foretaget en kritisk gennemgang af bilagsmaterialet for 2014 og fundet det i overensstemmelse med bogføringen Gundsømagle, den. marts 2015 Per Schønichsen Generalforsamlingsvalgt revisor Side 2

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til Andelshaverne i Gundsømagle Vandværk Vi har revideret årsregnskabet for Gundsømagle Vandværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for vandværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Side 3

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis for Private Vandværker de af bestyrelsen godkendte resultatbudgetter for årene Budgettallene som fremgår i særskilte kolonner i tilknytning til resultatopgørelsen samt noter, har ikke været underlagt revision. Roskilde, den marts 2015 PRIMA REVISION Henrik Bonde Nielsen Registreret revisor, FSR danske revisorer Side 4

6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A- virksomheder tilpasset den mangeårige regnskabspraksis for vandværket. Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde vandværket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå vandværket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Vandafgifter Vandafgiften er opført i regnskabet på basis af fast afgift samt målt forbrug for perioden 1/ til 31/ Udgifter Udgifter/omkostninger omfatter omkostninger til drift af vandværk, administration mv. Anskaffelser under kr er udgiftsført i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter. Balance Der er foretaget lineære afskrivninger af bygninger, boringer, ledninger og driftsmidler samt målere på grundlag af anskaffelsessum. Anlægsudgifter til nye bygninger/boringer og ledninger m.v. aktiveres og afskrives lineært over 40 år, og driftsmidler og inventar afskrives over 10 år. Indskud fra nye tilslutninger bliver tillagt egenkapitalen. Side 5

7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 2014 TIL 31. DECEMBER 2014 Note Korrigeret Budget Budget Budget (i t.kr.) (i t.kr.) (i t.kr.) Indtægter: Vandafgifter: Forbrugsafgifter Fast afgift Salg målertal, diverse gebyr m.v Indtægter i alt Udgifter: 1 Driftsudgifter Administration Udgifter i alt Resultat før afskrivninger og finansiering Afskrivninger: 3 Bygninger/boringer Ledninger Driftsmidler Afskrivninger, i alt Resultat før finansiering Finansieringsindtægter: Renteindtægter bank Renteindtægt obligationer Finansieringsindtægter i alt ÅRETS RESULTAT _ Side 6

8 BALANCE PR. 31. DECEMBER AKTIVER Note ANLÆGSAKTIVER 3 Bygninger/boringer Ledninger Driftsmidler Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Værdipapirer, kursværdi Tilgodehavende moms Tilgodehavende statsafgift Debitorer (årsafregning vandafgift) Likvide midler Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER EGENKAPITAL 6 Egenkapital GÆLD Kortfristet gæld: Årsafregning vandafgift Depositum Statsafgift Skyldige omkostninger m.v Skyldig A-skat og AM-bidrag Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT Side 7

9 NOTER Note Korrigeret Budget Budget Budget (i t.kr.) (i t.kr.) (i t.kr.) 1 Driftsudgifter Elforbrug Vedligeholdelse værk/boringer Vedligeholdelse i øvrigt Renholdelse Pasning af værk Vandanalyser Ledningsregistrering Småinventar Konsulent/teknisk bistand Driftsudgifter i alt _ 2 Administrationsomkostninger Honorar til formand Honorar kasserer Forsikringer Faglitteratur og kontingent Kontorudgifter og tryksager Porto, gebyrer og omdeling Telefon EDB/IT, diverse udgifter EDB, net linjer EDB, hjemmeside Kontorhjælp Regnskabsass. og revisorhonorar Kurser Generalforsamling Mødeudgifter i øvrigt samt gaver Administrationsomkostninger i alt _ Side 8

10 NOTER Note 3 Anlægsværdi, bygninger/boringer Saldo primo Tilgang... 0 Anskaffelsessum i alt Afskrevet primo Afskrivning Akkumulerede afskrivninger Saldo 31. december Ledninger Saldo primo Tilgang... 0 Anskaffelsessum i alt Afskrevet primo Afskrivning Akkumulerede afskrivninger Saldo 31. december Driftsmidler Saldo primo Tilgang... 0 Anskaffelsessum i alt Afskrevet primo Afskrivning Akkumulerede afskrivninger Saldo 31. december Egenkapital Saldo pr. 1/ Tilslutning nye andele Kursregulering værdipapirer Årets resultat ifølge resultatopgørelse Egenkapital 31. december Side 9