Roslev Fjernvarmeselskab A.M.B.A. Møllebuen Roslev. ÅRSRAPPORT 1. juli 2006 til 30. juni Cvr.nr

Transkript

1 Roslev Fjernvarmeselskab A.M.B.A. Møllebuen Roslev ÅRSRAPPORT 1. juli 2006 til 30. juni 2007 Cvr.nr Ordinær generalforsamling afholdes på Roslev Kro torsdag den 27. september 2007 kl med følgende dagsorden: 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning 3. Den reviderede årsrapport fremlægges til godkendelse 4. Budget for det kommende år forelægges 5. Tilslutnings- og grundafgifter samt afbrydelsesomkostninger for det kommende år meddeles 6. Behandling af indkomne forslag 7. Investeringsplan for det kommende år fremlægges 8. Valg af bestyrelsen på valg er Arne Larsen Thor Christensen 9. Valg af suppleanter 10. Valg af revisor 11. Eventuelt

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side 2 Ledelsens påtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 4 Ledelsesberetning... 5 Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 7 Aktiver og passiver... 8 Noter Budget... 14

3 LEDELSENS PÅTEGNING Side 3 Bestyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2006/07 inkl. ledelsesberetningen for Roslev Fjernvarmeselskab A.M.B.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og suppleret med yderligere analyser og specifikationer. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsrapporten giver efter vores opfattelse et retvisende billede af Roslev Fjernvarmeselskab A.M.B.A. s aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet. Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Roslev, den 12. september 2007 I bestyrelsen Arne Larsen Formand Karsten Toft Bruno Børsting Thor Christensen Søren Sørensen Årsrapporten er fremlagt og godkendt på Roslev Fjernvarmeselskabs ordinære generalforsamling den 27/ Dirigent

4 LEDELSENS PÅTEGNING Side 4 Til Roslev Fjernvarmeselskab A.M.B.A. Påtegning på årsrapport Vi har revideret årsrapporten for Roslev Fjernvarmeselskab A.M.B.A. for regnskabsåret 2006/07, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der givet et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 30. juni 2007 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2006/07 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Roslev, den 12. september 2007 REVISION LIMFJORD Registreret Revisionsaktieselskab Kaj Plejdrup Registreret revisor

5 LEDELSESBERETNING Side 5 Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets forretningsområde er at etablere energiproduktionsanlæg samt at distribuere energi i Roslev. Udvikling i regnskabsåret 2006/07 Udviklingen i det forløbne regnskabsår har været meget stabil. Årets resultat udgør et overskud på kr mod et budgetteret overskud på kr Hændelser efter regnskabsårets udløb Der er ikke indtrådt betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning, som øver væsentlig indflydelse på vurderingen af selskabets økonomiske stilling pr. 30. juni Den forventede udvikling i regnskabsåret 2007/08 Der forventes en stabil drift i det kommende regnskabsår.

6 LEDELSESBERETNING Side 6 Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelse for regnskabsklasse B og er aflagt i danske kroner. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er opstillet funktionsopdelt. Indtægtskriterium Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter. Materielle anlægsaktiver Varmeværkets aktiver er optaget til anskaffelsespris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Aktiverne afskrives over 6-20 år. Driftsmidler er optaget til anskaffelsespris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Driftsmidler afskrives over 5 år. Beholdninger Beholdningen af olie og flis er værdiansat til anskaffelsespris. Beholdningen af rør m.m. er medtaget til anskaffelsespris eller nettorealisationspris, såfremt denne er lavere. Tilgodehavender Der foretages individuel vurdering af tilgodehavender og hensættelser til tab finder sted, hvor det vurderes at være påkrævet. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Feriepengeforpligtelser Feriepengeforpligtelser funktionærer er afsat som en gældspost i årsrapporten.

7 RESULTATOPGØRELSE Side 7 Realiseret Budget Realiseret 2006/ / / INDTÆGTER 1 Pålignet forbrugere Øvrige indtægter DIREKTE OMKOSTNINGER 2 Produktionsomkostninger Dækningsbidrag KAPACITETSOMKOSTNINGER 3 Andre stykomkostninger Administrationsomkostninger Regulering vedrørende tidligere år Resultat før afskrivning og finansiering Afskrivninger Resultat før finansiering FINANSIERING Renteudgifter Renteindtægter Resultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster ÅRETS RESULTAT

8 AKTIVER Side 8 30/ / Varmeværkets anlægskonto Ledningsnet og tilslutning Driftsmidler iøvrigt Anlægsaktiver ialt Beholdninger Tilgodehavende hos forbrugere Andre tilgodehavender Likvide midler Omsætningsaktiver ialt AKTIVER IALT

9 PASSIVER Side 9 30/ / Tilslutningsafgift Fornyelses- og reservefond Overført resultat Egenkapital Lån på faste anlæg Langfristede gældsforpligtelser Overskud til modregning 2007/ Kreditorer og skyldige omkostninger For meget indbetalt fra forbrugere Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser ialt PASSIVER IALT

10 NOTER Side Pålignet forbrugerne Abonnementsbidrag Effektbidrag Forbrugsafgifter Produktionsomkostninger Forbrug af flis Forbrug af olie Vedligeholdelse af varmecentral Vedligeholdelse af målere Vedligeholdelse af ledningsnet Modtagne rabatter Konsulentbistand Fragt og transport Lønninger m.m Tilsætningsstoffer Thermografering af linier Elforbrug Vandafgifter Miljøgodkendelser, spildevandsprøver mv Renovation Andre stykomkostninger Vedligeholdelse af driftsmidler Værktøj og småredskaber Forsikringer Diverse m/moms Ejendomsskat Varevognens drift Truckdrift Annoncer Repræsentation Tab på forbrugere

11 NOTER Side Administrationsomkostninger Kontorholdsudgifter Kontingenter og tidsskrifter Telefon og kommunikation Porto og gebyr Revision og regnskabsmæssig assistance EDB-omkostninger Betalingsservice, PBS m.v Bestyrelsesmøder og generalforsamling Køb af småaktiver Software og digitalkort Afskrivninger Anlægskonto varmeværk Driftsmidler iøvrigt Fortjeneste driftsmidler iøvrigt Ledningsnet og tilslutning Ekstraordinære poster Overført resultat fra år 2005/ Overført resultat fra år 2004/ Overført resultat fra år 2003/ Henlæggelse til nyinvestering Regulering feriepengeforpligtigelse funktionærer

12 NOTER Side 12 30/ / Varmeværkets anlægskonto Kostpris, primo Årets afskaffelser med fradrag af tidl. års henlæggelser 0 0 Kostpris ialt Afskrivninger, primo Årets afskrivninger Afskrivninger ialt Grunde og bygninger ialt Samlede ejendomsvurdering pr. 01/ udgør kr Ledningsnet og tilslutninger Kostpris, primo Tilgang i årets løb efter fradrag tidl. års henlæggelser Kostpris ialt Afskrivninger, primo Årets afskrivninger Afskrivninger ialt Ledningsnet og tilslutninger ialt

13 NOTER Side 13 30/ / Driftsmidler Kostpris, primo Tilgang i årets løb Anskaffelsessum udgåede aktiver Kostpris ialt Afskrivninger, primo Afskrivninger på afhændede aktiver Årets afskrivninger Afskrivninger ialt Driftsmidler ialt Fornyelses- og reservefond Saldo primo Anvendt i regnskabsåret Henlagt i regnskabsåret Saldo ultimo Overførsel til næste år Saldo primo Anvendt i regnskabsåret Henlagt i regnskabsåret Saldo ultimo

14 RESULTATBUDGET Side / INDTÆGTER Pålignet forbrugere Øvrige indtægter DIREKTE OMKOSTNINGER Produktionsomkostninger Dækningsbidrag KAPACITETSOMKOSTNINGER Andre stykomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før afskrivninger og finansiering Afskrivninger Resultat før finansiering FINANSIERING Renteudgifter Renteindtægter Resultat før ekstraordinære poster EKSTRAORDINÆRE POSTER Henlæggelser Overført overskud fra sidste år ÅRETS BUDGETTEREDE RESULTAT

15 RESULTATBUDGET Side /