Service-Løn A/S. Bugattivej 8, 7100 Vejle. Årsrapport for. CVR-nr

Transkript

1 Gunhilds Plads 2 DK-7100 Vejle Tlf Fax CVR. nr Service-Løn A/S Bugattivej 8, 7100 Vejle Årsrapport for 2011 CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 9 Balance 11 Noter Service-Løn A/S Årsrapport for 2011

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsregnskabet for 2011 for Service-Løn A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejle, den 28. marts 2012 Direktion Mogens Svendsen Bestyrelse Bo Melson Mogens Svendsen Ove Vestergaard Service-Løn A/S Årsrapport for

4 Den uafhængige revisors påtegning Til aktionærerne i Service-Løn A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Service-Løn A/S for regnskabsåret 1. januar december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Service-Løn A/S Årsrapport for

5 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vejle, den 28. marts 2012 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Preben Pedersen statsautoriseret revisor Service-Løn A/S Årsrapport for

6 Selskabsoplysninger Selskabet Service-Løn A/S Bugattivej Vejle CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar december 12. regnskabsår Bestyrelse Bo Melson Mogens Svendsen Ove Vestergaard Direktion Mogens Svendsen Revision Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gunhilds Plads Vejle Service-Løn A/S Årsrapport for

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Service-Løn er en højt specialiseret virksomhed, der primært implementerer og servicerer lønsystemer hos virksomheder, der stiller krav om høj grad af sikkerhed og fleksibilitet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat og økonomiske udvikling anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Service-Løn A/S Årsrapport for

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Service-Løn A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler, andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Service-Løn A/S Årsrapport for

9 Anvendt regnskabspraksis Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til kostpris. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Service-Løn A/S Årsrapport for

10 Resultatopgørelse 1. januar december Note Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret Overføres til overført resultat Disponeret i alt Service-Løn A/S Årsrapport for

11 Balance Aktiver Note 31/ / Anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning lejede lokaler Materielle anlægsaktiver i alt Ansvarligt lån Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos associerede virksomheder Tilgodehavende selskabsskat Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Andre værdipapirer til kursværdi Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Service-Løn A/S Årsrapport for

12 Balance Passiver Note 31/ / Egenkapital 6 Aktiekapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser 9 Hensættelser til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til associerede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Nærtstående parter Service-Løn A/S Årsrapport for

13 Noter Personaleomkostninger Lønninger og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Årets regulering af udskudt skat Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning lejede lokaler Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo / / Ansvarligt lån Tilgang i årets løb Service-Løn A/S Årsrapport for

14 Noter 31/ / Tilgodehavende selskabsskat Skyldig selskabsskat primo Betalt indkomstskat i regnskabsåret Skyldig skat vedrørende tidligere år 0 0 Beregnet selskabsskat for indeværende år Betalt acontoskat for indeværende år Aktiekapital Aktiekapital primo Aktieitalen består af aktier á kr og multipla heraf. Kapitalen er ikke opdelt i klasser. 7. Overført resultat Overført resultat primo Årets overførte overskud eller underskud Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte primo Udloddet udbytte Udbytte for regnskabsåret Hensættelser til udskudt skat Hensættelser til udskudt skat primo Udskudt skat af årets resultat Service-Løn A/S Årsrapport for

15 Noter 10. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 11. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: BM Holding Vejle ApS, Ulfsvej 81, 7100 Vejle MCS Holding Hedensted ApS, Lilleskoven 19, 8722 Hedensted Service-Løn A/S Årsrapport for