A.L. Del-Pin A/S Årsrapport for 2013/14

Transkript

1 A.L. Del-Pin A/S Årsrapport for 2013/14 (regnskabsår 1/5-30/4) CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25/ Niels-Henrik Hedegaard Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. maj april 4 Balance 30. april 5 Noter til årsrapporten 7 Regnskabspraksis 10

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj april 2014 for A.L. Del-Pin A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2013/14. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sønderborg, den 25. september 2014 Direktion Allan Del Pin Bestyrelse Inger G. Del Pin formand Albertini Luigi Del Pin Allan Del Pin 1

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i A.L. Del-Pin A/S Vi har revideret årsregnskabet for A.L. Del-Pin A/S for regnskabsåret 1. maj april 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj april 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Sønderborg, den 25. september 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Flemming Callesen statsautoriseret revisor 2

5 Selskabsoplysninger Selskabet A.L. Del-Pin A/S Nordvesthavnsvej Sønderborg CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. maj april Regnskabsår: 29. regnskabsår Hjemstedskommune: Sønderborg Hovedaktivitet Selskabet driver udlejnings- og handelsvirksomhed indenfor bygge- og anlægsbrancen. Bestyrelse Inger G. Del Pin, formand Albertini Luigi Del Pin Allan Del Pin Direktion Allan Del Pin Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ellegårdvej Sønderborg Pengeinstitut Danske Bank Sydbank 3

6 Resultatopgørelse 1. maj april Note 2013/ /13 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Andre driftsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 0 Overført resultat

7 Balance 30. april Aktiver Note 2013/ /13 Goodwill 0 0 Immaterielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner (udlejningsmateriel) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 0 0 Materielle anlægsaktiver Tilgodehavender i tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder Andre tilgodehavender Selskabsskat Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

8 Balance 30. april Passiver Note 2013/ /13 Selskabskapital Overført resultat Egenkapital Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 10 Ejerforhold 11 6

9 Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2013/ /13 Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Med henvisning til årsregnskabslovens 98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen ikke oplyst. 2 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner (udlejningsmateriel) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Årets udskudte skat

10 Noter til årsrapporten 5 Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris 1. maj Kostpris 30. april Ned- og afskrivninger 1. maj Ned- og afskrivninger 30. april Regnskabsmæssig værdi 30. april 0 6 Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner (udlejningsmateriel) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler I alt Kostpris 1. maj Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris 30. april Ned- og afskrivninger 1. maj Årets afskrivninger Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver Ned- og afskrivninger 30. april Regnskabsmæssig værdi 30. april Finansielle anlægsaktiver Tilgodehavender i tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Kostpris 1. maj Kostpris 30. april Regnskabsmæssig værdi 30. april

11 Noter til årsrapporten 8 Værdipapirer 2013/ /13 Obligationer Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. maj Årets resultat Egenkapital 30. april Selskabskapitalen består af 500 aktier à nominelt Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 10 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for Allan Del Pin Holding ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Herudover er der ikke sikkerhedsstillelser og eventualforpligtigelser pr. 30. april Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: A. Del Pin ApS 9

12 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for A.L. Del-Pin A/S for 2013/14 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2013/14 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. 10

13 Regnskabspraksis Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes i resultatopgørelsen i takt med leveringen af ydelsen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til produktion, salg, reklame, administration og tab på debitorer mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med de danske tilknyttede virksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. 11

14 Regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Udlejningsmateriel Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-7 år 3-7 år 5-20 år Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder Igangværende arbejder udgør periodisering af udlejninger m.v., der er afsluttet efter regnskabsårets udløb. Disse optages til salgspris. 12

15 Regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende abonnementer. Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Den udskudte skat er afsat med 24,5%. I årets regulering af udskudt skat er således en indtægt på , hidrørende fra nedsættelsen af skatteprocenten. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 13