Vedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 30. september 2016

Transkript

1 Notat Vedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 30. september 2016 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2016 Sagsnummer: S Skrevet af: Susanne Risager Clausen susanne.clausen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 18. november 2016 Sendes til: Byrådet Budgetopfølgning pr. 30. september 2016 Som led i økonomistyringen har forvaltningen udarbejdet budgetopfølgning og forventet regnskab pr. 30. september Opfølgningen indeholder en redegørelse for det forventede regnskabsresultat på driften opdelt på service og indkomstoverførsler. Derudover er der tillægsbevillingsansøgninger på drift, anlæg og finansiering for Af dette notat fremgår de væsentligste resultater fra budgetopfølgningen samt oversigt over bevillingsansøgninger. Sammenfatning Forventet regnskab 2016 viser på baggrund af skøn pr. 30. september 2016 et overskud på ordinær drift på 182,4 mio. kr. De skattefinansierede anlægsudgifter forventes at udgøre 185 mio. kr. Efter indregning af finansposter mv. viser det forventede regnskabsresultat herefter et kasseforbrug på 71 mio. kr. I forhold til oprindeligt budget er forventningen til kasseforbruget faldet med 14,7 mio. kr. De bevillingsmæssige ændringer, som følger af budgetopfølgningen, giver mindreudgifter på netto 31,6 mio. kr. i Set over hele perioden er der tale om mindreudgifter på netto 23,9 mio. kr. Dette kan i hovedtræk forklares med mindreudgifter til indkomstoverførsler og aktivtetsbestemt medfinansiering. Resultatet kan sammenfattes således: Serviceudgifter: I lighed med budgetopfølgningerne ultimo marts og ultimo juni kan der konstateres et betydeligt pres på serviceudgifterne. Merudgifterne til serviceudgifter skal som udgangspunkt finansieres inden for udvalgenes egne budgetter, jf. økonomistyringsreglerne, og giver derfor ikke anledning til bevillingsmæssige ændringer. På baggrund af fagforvaltningernes samlede indberetninger kan der opgøres et forventet regnskab for 2016, der ligger 29 mio. kr. over servicerammen. Forventet regnskab pr. 30. juni viste en overskridelse på godt 7 mio. kr., hvorfor der samlet set er tale om en forværring i forhold til forrige opfølgning. 1

2 Hvor vidt en overskridelse af servicerammen vil få sanktionsmæssige konsekvenser for kommunen afhænger af, hvordan regnskabsresultatet ser ud på landsplan. Derfor vil forvaltningen nøje følge meldingerne fra KL på det forventede regnskabsresultat for kommunerne under ét og løbende vurdere, om der bør iværksættes initiativer, der kan reducere overskridelsen af servicerammen. De seneste meldinger fra KL tyder imidlertid ikke på, at der bliver tale om en overskridelse af servicerammen på landsplan. Overskridelsen betyder blandt andet, at den ikke-finansierede service-bufferpulje på 41,2 mio. kr. er disponeret fuldt ud. De forventede merudgifter dækker over udfordringer på en række serviceområder, hvoraf de største beskrives nedenfor. Familieområdet: Budgettet på familieområdet er under stort pres. Estimatet viser en samlet overskridelse af budgettet i 2016 på 18,5 mio. kr. (konto 5). Hertil kommer, at der på familieområdets myndighedsområde (konto 6) er et forventet merforbrug på godt 3 mio. kr. for Der er udarbejdet en revideret økonomisk plan for stabilisering på familieområdet, som er godkendt i byrådet den 6. juni Handleplanens økonomiske del har som mål at bringe udgifterne på området i overensstemmelse med den budgetmæssige ramme over en 2-årig periode. Effekten af handleplanen for 2016 er indregnet i ovenstående skøn. Det vurderes, at de iværksatte initiativer i forbindelse med handlingsplanen har den ønskede effekt således, at forbruget kan bringes i overensstemmelse med budgettet ved udgangen af Ud over det forventede merforbrug i 2016 har familieområdet oparbejdet en gæld i regnskab 2015 på 16,7 mio. kr. på myndighedsområdet samt 5 mio. kr. på konto 6. Det vurderes ikke realistisk, at familieområdet selv kan afvikle en gæld i den størrelsesorden inden for budgetperioden parallelt med, at der opnås balance. Byrådet besluttede i forbindelse med budget 2017, at familieområdet skal have ro til at arbejde videre med stabilisering af afdelingen. Spørgsmålet om hel eller delvis nedskrivning af Familieafdelingens gæld udskydes på den baggrund og vurderes i forbindelse med regnskab Det vil her kunne ske i sammenhæng med en vurdering af, om den økonomiske stabiliseringsplan har de ventede effekter. Specialundervisning: På området for specialundervisning er merudgiftsniveauet fra 2. halvår 2015 videreført ind i Byrådet blev orienteret om det stigende udgiftsniveau i forbindelse med budgetopfølgningerne pr. 30. september 2015 og senest ultimo juni Merudgifterne skyldes flere visitationer til de vidtgående specialtilbud på specialskolerne. Forventet regnskab pr. 30. juni 2016 viste en merudgift på 13 mio. kr. Forventet regnskab pr. 30. september 2016 viser en tendens til et lavere merforbrug for 2016 end først antaget, bl.a. som følge af færre udgifter til efterregulering for tidligere år vedr. undervisning af anbragte børn uden for Randers Kommune. Som følge af fortsat usikkerhed vedr. årets resultat foreslår forvaltningen, at 2

3 forventningen om en merudgift på 13 mio. kr. på specialundervisningsområdet pr. 30. september fastholdes på nuværende tidspunkt. Byrådet har i forbindelse med vedtagelsen af budget 2017 afsat et ekstraordinært tilskud på 13 mio. kr. i skoleåret 2017/18 til folkeskolerne til imødegåelse af de stigende udgifter til specialundervisning, hvor folkeskolerne hidtil har finansieret udgiften inden for skoleområdets samlede økonomiske ramme. Merforbruget vil blive finansieret af denne pulje. I forlængelse af ovennævnte, skal det nævnes, at der på skoleområdet vil blive gennemført en analyse af specialundervisningsområdet. I tilknytning hertil vil udviklingen i udgifterne til basisundervisning i dansk som andetsprog ligeledes blive analyseret. På baggrund af analysearbejdet vil der kunne udarbejdes forslag til størrelse og fordeling samt finansiering af de på skoleområdet centralt afsatte midler til formålet. Analysearbejdet afrapporteres senest i forbindelse med budgetlægningen for Socialområdet: På socialområdet er der et mindreforbrug på børneområdet på 4,7 mio. kr. og et merforbrug på voksenområdet på 21,8 mio. kr. altså i alt et merforbrug på 17,1 mio. kr. Heri indgår en enkeltsag, hvor voksenområdet kompenseres for udgifterne ved flytning af budget på 3,1 mio. kr. fra Børn & Skole. Medregnes dette er det reelle merforbrug på socialområdet 14,0 mio. kr. Dette merforbrug kan dog reduceres til godt 5 mio. kr. ved diverse budgetomflytninger, der beskrives nærmere nedenfor: Mio. kr. Mindreforbrug, børneområdet -4,7 Merforbrug, voksne med særlige behov 21,8 I alt før budgetomflytninger 17,1 Forslag til budgetomflytninger Overførsel fra Børn og Skole vedr. udgifter til en konkret borger -3,1 Overskud på anlæg vedr. psykiatriens hus overføres til drift -5,0 Overskud vedr. mentor/bostøtte overføres fra beskæftigelsesområdet til socialområdet -4,0 Budget til ejendomsservice 0,3 Budgetomflytninger i alt -11,8 Merforbrug efter finansiering (overføres som underskud til 2017) 5,3 Flytningen af overskud på anlæg af psykiatriens hus er en tilbageførsel af driftsmidler, der i forbindelse med overførselssagen for 2013 blev overført til anlægsbudgettet. Flytningen af budget fra beskæftigelsesområdet til socialområdet er på samme måde en tilbageførsel af budgetbeløb, der tidligere er flyttet væk for socialområdet i 2012 for at kunne lave mentorstøtte i stedet for bostøtte. Siden opstramningen på brugen af mentorstøtte på beskæftigelsesområdet er 3

4 der sket en meget stor stigning i bostøtten på socialområdet, og det foreslås derfor at budgettet tilbageføres hertil. Merforbruget på området vedrører primært stigende udgifter til eksterne døgntilbud og til bostøtte både internt og eksternt. Arbejdet med initiativerne igangsat 2016 vil fortsætte i 2017, og vil blive suppleret med nogle af de mere langsigtede ændringer, der skal give mere robuste rammer for opgaveløsningen. Det forventes derfor, at ubalancerne vil være fortsat faldende i Der henvises til det udarbejdede notat fra forvaltningen for en nærmere redegørelse for årsagerne til merforbruget. Ejendomsservice (ES): Der forventes et underskud på 12,2 mio. kr. som årsresultat for ejendomsservice. Årets resultat skal ses i lyset af, at Ejendomsservice skal gennemføre en ambitiøs effektiviseringsplan samtidig med samling og konsolidering af afdelingen. I den forbindelse er det nødvendigt at gennemføre en række investeringer, der i 2016 i alt udgør 11,2 mio. kr. bl.a. til etablering af facility-management, køretøjer, it, kompetenceudvikling m.v.. Der er fremrykket 4,7 mio. kr. til finansiering af køretøjer, hvorfor investeringerne påvirker årets resultat med 6,5 mio. kr., hvilket i overensstemmelse med Randersmodellen finansieres over afdelingens overførselsadgang mellem årene. Som tidligere oplyst til byråd samt Miljø og Teknikudvalget forventes en forskydning i effektiviseringsplanen på et år, fordi Ejendomsservice kom senere i gang end oprindeligt forudsat. Der forventes således i 2016 gennemført effektiviseringer på 5,1 mio. kr., hvor der oprindeligt var forudsat 7,2 mio. kr. i Med tidsforskydningen på et år ser sammenhængen mellem de oprindeligt forudsatte effektiviseringskrav og de forventede realiserede besparelser ud jf. tabellen nedenfor: Ejendomsservice sparemål - forskydning (mio. kr.) ES sparemål -5,1-7,2-9,2-11,2-11,2 Realisering (1 år forskudt) 1,0 5,1 7,2 9,2 11,2 Konsekvens af forskydning -4,1-2,1-2,0-2,0 - Akkumuleret ikke realiseret besparelse -4,1-6,2-8,2-10,2-10,2 Årets resultat er også påvirket af den forudsatte rammebesparelse på i alt 2% fra B og B svarende til 2,7 mio. kr. Med de senest vedtagne rammereduktioner i B , er de politisk vedtagne besparelser i Ejendomsservice på i alt 15,6 mio. kr. i 2020, svarende til 9,2% af budgettet. På grund af de meget store omlægningsopgaver i Ejendomsservice forventes effekten af rammebesparelserne først at blive realiseret i Det påvirker også årets resultat, at der er 4

5 budgetlagt betydelige effektiviseringer vedrørende energi, hvoraf en rest på 0,9 mio. kr. ikke er realiseret endnu. Forventet afvigelse pr september 2016 (mio. kr.) Korr budget ekskl. overførsel inkl. tillægsbev.ansøgn. 168,7 - Forventet forbrug 180,9 = Årets resultat (ekskl. overførsel fra 2015) -12,2 Fordeling af afvigelse: ES sparemål (tidsforskydning på et år) -2,1 Rammebesparelse 2% -2,7 Finansieringsbehov til investeringer -6,5 Energibesparende foranstaltning -0,9 Samlet afvigelse -12,2 Overførsel fra 2015 (ikke realiseret sparemål) -4,1 Afvigelse incl. Overførsel -16,3 Fordelt på udvalg Miljø og Teknik udvalget -11,3 Økonomiudvalget -5,0 Gælden som primo året udgjorde 4,1 mio. kr. forventes således at stige til 16,3 mio. kr. ved udgangen af Som det fremgår ovenfor skyldes langt hovedparten af gælden (i alt 12,7 mio. kr.) de nødvendige investeringer gennemført i 2016 samt forskydningen i effektiviseringsplanen på i størrelsesorden ét år. Gælden ultimo året forudsættes som førnævnt finansieret over afdelingens overførselsadgang mellem årene i overensstemmelse med Randersmodellen. Direktionen vil i forbindelse med regnskabsafslutningen for 2016 udarbejde et forslag til, hvordan den andel af budgetoverskridelsen, som skyldes periodeforskydningen, kan finansieres. Indkomstoverførsler, forsikrede ledige og aktivitetsbestemt medfinansiering: 5

6 Refusionsreformen ser ikke ud til at ramme kommunerne i en sådan grad som tidligere forventet af KL og i henhold til Randers Kommunes egne beregninger. I forbindelse med 2. budgetkontrol blev budgettet derfor nedskrevet med 24,2 mio. kr. på overførselsområdet svarende til midtvejsreguleringen, hvilket på det tidspunkt var bedste bud på kommunens nettoudgift på området. I forbindelse med nærværende budgetkontrol søges yderligere en mindre bevilling på 14,9 mio. kr. Heraf vedrører de 5 mio. kr. driftsudgifter og mentorordninger, som søges overført til dækning af stigende konto 6 udgifter til administrative og rådgivende opgaver i forbindelse med de vedtagne reformer på beskæftigelsesområdet. Overførslen søges på grundlag af byrådets beslutning af 25. april 2016 om overførselsadgang på max. 5 mio. kr. mellem foranstaltninger og service med henblik på at forbedre mulighederne for en hurtig og fleksibel indsats på beskæftigelsesområdet. Af den forventede mindreudgift til øvrig beskæftigelsesindsats på 7 mio. kr. søges 4 mio. kr. overført til dækning af stigende udgifter til bostøtte på socialområdet. Som ovenfor nævnt blev der i 2011 og i 2012 flyttet for budget på 4 mio. kr. fra socialområdet til beskæftigelsesområdet for at lave mentorstøtte i stedet for bostøtte. Siden opstramningen på brugen af mentorstøtte på beskæftigelsesområdet er der sket en meget stor stigning i bostøtten på socialområdet, og budgettet foreslås derfor tilbageført hertil. Mio. kr. Mindreudgift på indkomstoverførsler -14,9 Overførsel til konto 6 (jf. BY den 25/4 2016) 5,0 Overførsel til voksne handicappede 4,0 Mindreudgift efter overførsel til øvrige områder -5,9 For aktivitetsbestemt medfinansiering forventes på baggrund af de nuværende prognoser et mindreforbrug på 5 mio. kr. Der forventes ingen negative efterreguleringer af tilskud til aktivitetsbestemt medfinansiering. Anlæg: Det samlede korrigerede budget udgør 379 mio. kr. inkl. overførsler fra Fagforvaltningerne har indberettet skøn, der summer til et forventet forbrug på 211,8 mio. kr. i Det nuværende forbrug samt tidligere års realiserede regnskabsresultater - tyder dog på, at dette er et overvurderet skøn. Forvaltningen har derfor foretaget en nedregulering af skønnet med 25 mio. kr. Dette skøn fremgår af resultatopgørelsen (tabel 2) i vedhæftede notat. Der er betydelig usikkerhed knyttet til dette skøn. Forvaltningen vil derfor fortsat følge det realiserede forbrug på området tæt resten af året. Der foretages en række bevillingsmæssige ændringer, som primært vedrører mindreudgifter i forbindelse med ombygning af Turbinen samt omprioriteringer indenfor rammen til vejprojekter. 6

7 Bevillingsmæssige ændringer: Nedenstående tabel viser de samlede bevillingsmæssige ændringer som følge af budgetopfølgningen. Der er tale om et nettooverskud på 31,6 mio. kr. i 2016, og et nettounderskud på 6,4 mio. kr. i 2017, 2,1 mio. kr. i 2018 og et nettooverskud på 0,4 mio. kr. i 2019 og 0,5 mio. kr. i Samlet for perioden er der et nettooverskud på 23,9 mio. kr. I forventningerne til regnskabet er der taget højde for de bevillingsmæssige ændringer, som følger af budgetopfølgningen. Tabel 1: Bevillingsansøgninger pr. 30. september 2016 Mio. kr Skatter og tilskud 0,0 Serviceudgifter -1,2 7,2 6,1 3,6 3,5 Indkomstoverførsler -19,9-4,0-4,0-4,0-4,0 Renter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Skattefinansieret anlæg -7,5 6,1 0,0 0,0 0,0 Jordforsyning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ældreboliger -2,1-2,9 0,0 0,0 0,0 Brugerfinansieret anlæg 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Finansposter -0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 I alt -31,6 6,4 2,1-0,4-0,5 I alt, netto -23,9 - = indtægt/mindreudgift, + = udgift/mindreindtægt Nedenfor er bevillingsbehovet korrigeret for omflytningerne fra drift til anlæg samt omflytninger mellem service og indkomstoverførsler De bevillingsmæssige ændringer vedrører fortrinsvis uforbrugte midler vedr. forsikring og barselsfond, som ikke overføres til 2017, mindreudgifter til indkomstoverførsler og aktivitetsbestemt medfinansiering samt mindreudgifter til Turbinen. Tabel 2: Bevillingsmæssige ændringer pr. 30. september 2016 korrigeret for omflytninger mellem udvalg og bevillingsområder Mio. kr Restbeløb feriepenge vedr. beredskab -0,6 ES - korrektion for manglende husleje fra beredskab i ,1 Uforbrugte midler - forsikring, overføres ikke til Beløbet indgik som finansieringsforudsætning i budget ,0 Uforbrugte midler - barselsfond, overføres ikke til Beløbet indgik som finansieringsforudsætning i budget ,0 Gamle LAG midler tilgår kassen -1,3 Mindreforbrug integration -3,9 Merforbrug førtidspension 6,0 Mindreforbrug sygedagpenge -5,0 Mindreforbrug jobrotation -3,0 Mindreudgifter aktivitetsbestemt medfinansiering -5,0 Mindreudgifter Turbinen -2,2 7

8 Manglende overførsel fra 2015 vedr. Aarhus Lufthavn 0,9 I alt -23,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Dette giver en bevillingsmæssig ændring på -23,9 mio. kr. i Desuden foretages der omplaceringer mellem bevillingsområderne, jf. bilag, som netto giver 0. Der henvises til vedlagte bilag for en specifikation af økonomien på de enkelte bevillingsområder. Indstilling Forvaltningen indstiller til byrådet via fagudvalg og økonomiudvalget, At der gives tillægsbevillinger til serviceudgifterne på -1,2 mio. kr. i 2016, 7,2 mio. kr. i 2017, 6,1 mio. kr. i 2018, 3,6 mio. kr. i 2019 og 3,5 mio.kr. i 2020, At der gives tillægsbevilling på til indkomstoverførsler på -19,9 mio. kr. i 2016 og -4 mio. kr. i , At der gives tillægsbevilling til skattefinansieret anlæg på -7,5 mio. kr. i 2016 og 6,1 mio. kr. i 2017, At der gives tillægsbevilling til ældreboliger på -2,1 mio. kr. i 2016 og -2,9 mio. kr. i 2017, At der gives tillægsbevilling til finansposter på -0,9 mio. kr. i At der derudover foretages omplaceringer, jf. vedlagte bilag, som netto giver 0, At budgetopfølgningen i øvrigt godkendes. Resultatet af budgetopfølgningen uddybes i de efterfølgende afsnit. Forventet regnskab 2016 pr. 30. september 2016 Budgetopfølgningen har to hovedformål. For det første opgøres behovet for tillægsbevillinger på de områder (fx indkomstoverførsler, finansposter mm.), hvor der er behov for bevillingsmæssige tilpasninger som følge af budgetopfølgningen. For det andet foretages samlet skøn over forventet regnskab. Af nedenstående tabel fremgår resultatopgørelsen for kommunens samlede økonomi i Resultatopgørelsen tager udgangspunkt i det oprindelige budget, som indeholder et kasseforbrug på 85,7 mio. kr. Desuden vises det forventede regnskab for kommunens samlede økonomi opgjort pr. 30. september I forventningerne til regnskabet er der taget højde for de bevillingsmæssige ændringer, som følger af budgetopfølgningen. I løbet af året kan der foretages bevillingsmæssige ændringer til det oprindelige budget. Det sker bl.a. som følge af omflytninger mellem bevillingsområder, midtvejsregulering af bloktilskuddet, 8

9 lovændringer mm. Dertil kommer overførsler fra tidligere år vedrørende såvel rammestyrede driftsområder som anlæg. Derudover kan der være tale om ændrede budgetforudsætninger på indkomstoverførsler, aktivitetsbestemt medfinansiering mm. Med udgangspunkt i det korrigerede budget ekskl. overførsler fra 2015 foretages der et skøn over forventet regnskab, herunder det forventede kasseforbrug i Der kan være afvigelser mellem det korrigerede budget og forventet regnskab vedr. serviceudgifter, herunder aftaleenhedernes budgetter samt skattefinansieret anlæg. Sådanne afvigelser er udtryk for ændringer, som skal finansieres inden for de pågældende udgiftsområder. Såfremt der efterfølgende realiseres et merforbrug ift. korrigeret budget 2016 skal dette ligeledes finansieres inden for de samme områder. Bevillingsmæssige ændringer af denne karakter foretages først, når det endelige regnskabsresultat for 2016 foreligger i foråret Tabel 3: Resultatopgørelse pr. 30. september 2016 Opr. Budget 2016 (1) TB ex overførsler (2) Korr. Budget ex overførsler (3) = 1+2 TB ansøgninger (4) Korr. Budget inkl. tb (5) = 3+4 Forventet regnskab (6) Årets resultat (afvigelse) (7) =6-5 Overførsler fra (8) Forventede overførsler til 2017 i alt (9) = 7+8 Resultatopgørelse Skatter og tilskud ,2 15, ,6 0, , ,6 0,0 0,0 0,0 Serviceudgifter 3.846,7-26, ,7-1, , ,7 56,2-78,5-22,3 Indkomstoverførsler 1.981,6-45, ,8-19, , ,3 1,4-1,4 0,0 Renter 21,7-5,5 16,2 0,0 16,2 16,2 0,0 0,0 0,0 Resultat af ordinær drift -157,2-61,7-218,9-21,1-240,0-182,4 57,6-79,9-22,3 Skattefinansieret anlæg 152,1 41,0 193,1-7,5 185,6 185,0-0,6-187,1-187,7 Jordforsyning 14,7-15,5-0,8 0,0-0,8-15,3-14,5-24,7-39,2 Ældreboliger -0,1 28,1 28,0-2,1 25,9 24,9-1,0-7,0-8,0 Brugerfinansieret området 7,6 4,5 12,1 0,0 12,1 6,0-6,1-2,5-8,6 Finansposter 68,7 52,7 121,4-0,9 120,5 52,8-67,7 0,0-67,7 Kassebevægelse 85,7 49,1 134,9-31,6 103,3 71,0-32,3-301,2-333,5 Udgangspunktet for budgetopfølgningen er korrigeret budget ekskl. overførsler pr. 30. september 2016 (søjle 3), som er summen af det oprindelige budget (søjle 1) og tillægsbevillinger (søjle 2), som er givet i perioden fra budgetvedtagelsen i oktober 2015 og skæringsdatoen for opfølgningen. Overførsel af over-/underskud hos aftaleenhederne og uforbrugte anlægsmidler fra 2015 fremgår af søjle 8. Budgetopfølgningen giver anledning til en række bevillingsmæssige ændringer (søjle 4). På baggrund af budgetopfølgningen kan der opgøres et forventet regnskab (søjle 6). Nedenfor gives nogle overordnede kommentarer til forventet regnskab, mens de bevillingsmæssige konsekvenser uddybes i de efterfølgende afsnit. Resultat af ordinær drift beskriver balancen mellem kommunens skattefinansierede indtægter og udgifter til drift. Et overskud på ordinær drift skal bl.a. være med til at finansiere de kommunale anlægsudgifter. Forventet regnskab 2016 viser et overskud på 182,4 mio. kr. på baggrund af skøn pr. 30. september De skattefinansierede anlægsudgifter forventes at udgøre 185 mio. kr. Hertil kommer hvile i sig selv områderne (jordforsyning, ældreboliger og brugerfinansieret område) samt finansposterne, som består af lånoptagelse, afdrag samt øvrige finansposter, og det forventede regnskabsresultat viser herefter et kasseforbrug på 71 mio. kr. I forhold til oprindeligt budget er forventningen til kasseforbruget faldet med 14,7 mio. kr. Der er allerede taget højde herfor i forbindelse med budgetlægningen for

10 De på nuværende tidspunkt forventede nettooverførsler af drifts- og anlægsmidler til 2017 fremgår af søjle 9 i tabellen, og er udtrykt ved summen af indeværende års resultat og overførslerne fra På driften forventes store dele af nettooverskuddet fra tidligere år opbrugt, således at der forventes overført 22,3 mio. kr. vedr. drift til På anlægsområdet forventes overført 187,7 mio. kr. vedr. skattefinansieret anlæg. Dertil kommer 39,2 mio. kr. vedrørende jordforsyningsområdet, som følge af en revurdering af udgifterne til byggemodning i Der er særligt afsatte byggemodningsrammer til såvel bolig som erhvervsformål, som ikke forventes udmøntet i For så vidt angår forventningerne til overførslerne til 2017 skal det understreges, at der her er tale om skøn behæftet med stor usikkerhed. Dette gælder i særlig grad i forhold til anlægsudgifterne. Som førnævnt foretages der ikke bevillingsmæssige ændringer som følge af de forventede overførsler. Det sker samlet i foråret 2017, hvor såvel overførslerne på drift og anlæg opgøres på baggrund af det endelige regnskabsresultat for Forventet regnskab for serviceudgifterne udgør 3.875,7 mio. kr. Der er redegjort for serviceudgifterne i nedenstående afsnit om servicerammen. De bevillingsmæssige ændringer som følge af budgetopfølgningen vedrører primært omflytninger mellem service og indkomstoverførsler samt uforbrugte midler vedr. forsikring og barselsfond, som ikke overføres til budget 2017, idet beløbene er anvendt som finansiering i budgetforudsætningerne for For så vidt angår indkomstoverførslerne udgør forventet regnskab i alt 1.917,3 mio. kr. Der er redegjort for forventet regnskab for indkomstoverførslerne i vedlagte bilag fra beskæftigelsesudvalget og socialudvalget. Skattefinansieret anlæg er beskrevet under de respektive bevillingsområder, og redegørelserne er vedlagt som bilag til denne sag. Servicerammen 2016 Skønnet for overholdelse af servicerammen tager udgangspunkt i det oprindelige budget, idet rammen for den enkelte kommune opgøres på baggrund af det oprindeligt vedtagne budget. Der kan fortsat konstateres et betydeligt pres på serviceudgifterne. Ved budgetopfølgningen pr. 30. juni blev der forventet en overskridelse af servicerammen på godt 7 mio. kr., dette skøn er nu steget til en overskridelse på 29 mio. kr., jf. nedenstående tabel: Mio. kr. Oprindelig serviceramme 3.846,7 Forventet regnskab 3.875,7 Forskel -29,0 Dette dækker over ændringer i skønnene på en række områder. De væsentligste ændringer siden forventet regnskab pr. 30/6 er fremhævet med gult, jf. nedenstående tabel: Tabel 4: Udviklingen i skøn over forventet regnskab for servicerammen 2016 Udvalg Opr. FR 31/3 FR 30/6 FR 30/9 Afvigelse 10

11 Budget Økonomiudvalget 582,0 552,4 539,6 539,4-0,1 1.1 Administration og tværgående 552,7 519,8 506,6 509,6 3,0 1.2 Politisk organisation 14,0 14,5 14,2 13,6-0,6 1.3 Erhvervsservice 15,3 18,1 18,8 16,3-2,5 Børn og skoleudvalget 1.397, , , ,1-8,4 Skoler 869,5 868,4 864,6 866,6 2,0 Børn 349,4 353,4 344,4 332,7-11,7 Familie 178,2 195,4 200,4 201,7 1,3 Socialudvalget 478,6 487,8 481,3 498,2 16,9 Forebyggende foranstaltninger 58,3 63,7 58,1 58,2 0,1 Tilbud til voksne med særlige behov 420,3 424,2 423,2 440,0 16,8 Beskæftigelsesudvalget 29,5 30,3 30,8 32,4 1,6 Kultur og Fritid 161,0 163,0 160,3 160,6 0,3 Miljø og teknik 303,7 310,5 328,8 343,6 14,8 Sundhed og ældre 892,5 901,4 901,7 894,5-7,2 Sundhed 107,6 103,4 103,2 101,8-1,3 Omsorg 784,9 798,0 798,5 792,6-5,8 Landdistriktsudvalget 2,2 2,2 2,2 5,9 3,7 I alt 3.846, , , ,7 21,6 Afvigelse i forhold til rammen 18,1 7,4 29,0 Børn: Skønnet er nedjusteret med 11,7 mio. kr. som følge af demografireguleringer. Derudover er der udskudt forbrug på 6 mio. kr. til forsøg med udvidet åbningstid i 2017 og Tilbud til voksne med særlige behov: Opjustering af skønnet med 16,8 mio. kr. som følge af stigende udgifter til eksterne døgntilbud og 85 bostøtte både internt og eksternt som følge af aktivitetsstigninger. Merudgifterne er delvist finansieret af mindreudgifter på øvrige områder inden for socialudvalgets bevillinger. Miljø og Teknik: Skønnet er opjusteret med 14,8 mio. kr. bl.a. som følge af maskininvesteringer i driftsafdelingen og i ejendomsservice, som finansieres inden for mulighederne i Randersmodellen. Forvaltningen vil fortsat følge udviklingen i forbruget tæt med henblik på at vurdere, om der bør iværksættes tiltag, der kan reducere overskridelsen af servicerammen. Serviceudgifter under pres i 2016 Nedenfor redegøres for en række serviceområder, som er under pres i Forventningerne til regnskab 2016 tager udgangspunkt i korrigeret budget, dvs. oprindeligt budget inkl. tillægsbevillinger som følge af byrådsbeslutninger samt overførsler fra Der ansøges ikke om bevillingsmæssige ændringer til serviceudgifterne alene som følge af merudgifter. Børn og skoleudvalget: Skoleområdet (inkl. befordring): 11

12 På området for specialundervisning forventes merudgiftsniveauet fra 2. halvår 2015 videreført ind i Byrådet blev orienteret om det stigende udgiftsniveau i forbindelse med budgetopfølgningerne pr. 30. september 2015 og senest pr. 30. juni Forventet regnskab pr. 30. juni 2016 viste en merudgift på 13 mio. kr. Forventet regnskab pr. 30. september 2016 viser en tendens til et lavere merforbrug for 2016 end først antaget, bl.a. som følge af færre udgifter til efterregulering for tidligere år vedr. undervisning af anbragte børn uden for Randers Kommune. Som følge af fortsat usikkerhed vedr. årets resultat foreslår forvaltningen dog, at forventningen om en merudgift på 13 mio. kr. på specialundervisningsområdet pr. 30. september fastholdes på nuværende tidspunkt. I forbindelse med udlægningen af specialundervisningsressourcerne har et merforbrug til både støtte-/ praktisk hjælp og øgede specialskoleudgifter, i overensstemmelse med modellen for udlægning af specialressourcer, været omfattet af en ordning om finansiering via skolernes fælleskasse. Alle skoler bidrager således til nedbringelse af merforbruget. Herved forstås, at også skoler, der ikke har øget udgiften til visiterede elever, er forholdsmæssigt medfinansierende af et samlet merforbrug. I praksis foregår medfinansiering ved, at et merforbrug bliver modregnet i skolernes tildeling i det efterfølgende skoleår, således at efterreguleringen kan indarbejdes i skolens planlægning for det nye skoleår. Det skal bemærkes, at der hidtil ikke har været væsentlige merforbrug til efterregulering hos skolerne. Byrådet besluttede imidlertid i forbindelse med budgetvedtagelsen for 2017 at afsætte et ekstraordinært tilskud på 13 mio. kr. i skoleåret 2017/18 til folkeskolerne til imødegåelse af de stigende udgifter til specialundervisning. Merforbruget i 2016 vil blive finansieret af denne pulje. Børn- og skoleudvalget har nedsat en arbejdsgruppe, der arbejder med analyse og forslag til, hvorledes inklusionsarbejdet kan styrkes på den enkelte skole med henblik på at nedbringe udgifterne til specialundervisning. Der blev tilført 5 mio. kr. ekstra til området i forbindelse med skolestrukturforliget. Der er taget højde herfor i ovenstående skøn. I tilknytning til analysearbejdet på specialundervisningsområdet vil udviklingen i udgifterne til basisundervisning i dansk som andetsprog ligeledes blive analyseret (se herunder redegørelsen for økonomien på integrationsområdet i vedlagte notat). På baggrund af analysearbejdet vil der kunne udarbejdes forslag til størrelse og fordeling samt finansiering af de på skoleområdet centralt afsatte midler til formålet. Analysearbejdet afrapporteres senest i forbindelse med budgetlægningen for I 2015 oplevede skoleområdet stigende udgifter til befordring vedr. specialundervisning. Byrådet modtog i oktober 2015 særskilt orientering om de økonomiske udfordringer på kørselsområdet herunder skoleområdets andel heraf. Merudgiftsniveauet på skoleområdet fra 2. halvår 2015 er videreført ind i De forventede merudgifter til befordring udgør således 7 mio. kr. i Merudgifterne på kørselsområdet skyldes primært det stigende antal børn, der visiteres til specialtilbud samt en tendens til stigende priser for specialkørsler. Der henvises til ovenstående bemærkningerne vedr. tiltag til styrkelse af inklusionsindsatsen på de enkelte skoler med henblik på at nedbringe antallet af børn, der visiteres til specialtilbud. 12

13 Som følge af budgetaftalen for 2016 er der i 2016 gennemført en analyse af befordringsområdet i Randers Kommune med ekstern konsulentbistand med henblik på at undersøge mulighederne for at tilvejebringe et provenu. Det er i budgettet forudsat, at analysen kan bidrage med en årlig besparelse på 0,5 mio. kr. fra Analysen blev afrapporteret i forbindelse med budgetforslaget for og har indgået i forberedelsen af det kommende udbud af kommunens kontrakter på området. Med det forslag til udbudsmateriale som fremsendes til politisk behandling (særskilt sag), er det forvaltningens forventning, at udbuddet i meget væsentlig grad vil kunne bidrage til at genskabe balancen i befordringsområdets økonomi. Familieområdet: Budgettet på familieområdet er fortsat under stort pres og estimatet viser en samlet overskridelse af det vedtagne budget på udførerdelen på 18,5 mio. kr. Forventningen til regnskabsresultatet er baseret på en forventet effekt af handleplanen for økonomisk stabilisering på familieområdet, som blev godkendt i byrådet den 6. juni Planen har til hensigt at bringe udgifterne i overensstemmelse med den budgetmæssige ramme over to år, således at områdets udgifter forventes at balancere med årets budget ved udgangen af Planen blev vedtaget senere end forudsat i beregningerne, og dermed kan der ikke opnås fuld effekt, men kun halv effekt af de igangsatte initiativer i Det vurderes, at de iværksatte initiativer i forbindelse med handlingsplanen har den ønskede effekt således, at forbruget kan bringes i overensstemmelse med budgettet ved udgangen af Det vurderes ikke realistisk, at familieområdet selv kan afvikle en gæld i den størrelsesorden inden for budgetperioden parallelt med, at der opnås balance. Byrådet besluttede i forbindelse med budget 2017, at familieområdet skal have ro til at arbejde videre med stabilisering af afdelingen. Spørgsmålet og hel eller delvis nedskrivning af Familieafdelingens gæld udskydes på den baggrund og vurderes i forbindelse med regnskab Det vil her kunne ske i sammenhæng med en vurdering af, om den økonomiske stabiliseringsplan har de ventede effekter. Socialudvalget: Socialområdet På socialområdet er der et mindreforbrug på børneområdet på 4,7 mio. kr. og et merforbrug på voksenområdet på 21,8 mio. kr. altså i alt et merforbrug på 17,1 mio. kr. Heri indgår en enkeltsag, hvor voksenområdet kompenseres for udgifterne ved flytning af budget på 3,1 mio. kr. fra Børn & Skole. Medregnes dette er det reelle merforbrug på socialområdet 14,0 mio. kr. Dette merforbrug kan dog reduceres til godt 5 mio. kr. ved diverse budgetomflytninger, der beskrives nærmere nedenfor: Mio. kr. Mindreforbrug, børneområdet -4,7 Merforbrug, voksne med særlige behov 21,8 I alt før budgetomflytninger 17,1 13

14 Forslag til budgetomflytninger Overførsel fra Børn og Skole vedr. udgifter til en konkret borger -3,1 Overskud på anlæg vedr. psykiatriens hus overføres til drift -5,0 Overskud vedr. mentor/bostøtte overføres fra beskæftigelsesområdet til socialområdet -4,0 Budget til ejendomsservice 0,3 Budgetomflytninger i alt -11,8 Merforbrug efter finansiering (overføres som underskud til 2017) 5,3 Flytningen af overskud på anlæg af psykiatriens hus er en tilbageførsel af driftsmidler, der i forbindelse med overførselssagen for 2013 blev overført til anlægsbudgettet. Flytningen af budget fra beskæftigelsesområdet til socialområdet er på samme måde en tilbageførsel af budgetbeløb, der tidligere er flyttet væk for socialområdet i 2012 for at kunne lave mentorstøtte i stedet for bostøtte. Siden opstramningen på brugen af mentorstøtte på beskæftigelsesområdet er der sket en meget stor stigning i bostøtten på socialområdet, og det foreslås derfor at budgettet tilbageføres hertil. Merforbruget på området vedrører primært stigende udgifter til eksterne døgntilbud og til bostøtte både internt og eksternt. Arbejdet med initiativerne igangsat 2016 vil fortsætte i 2017, og vil blive suppleret med nogle af de mere langsigtede ændringer, der skal give mere robuste rammer for opgaveløsningen. Det forventes derfor, at ubalancerne vil være fortsat faldende i Der henvises til det udarbejdede notat fra forvaltningen for en nærmere redegørelse for årsagerne til merforbruget. Miljø- og teknikudvalget: Ejendomsservice (ES): Der forventes et underskud på 12,2 mio. kr. som årsresultat for ejendomsservice. Årets resultat skal ses i lyset af, at Ejendomsservice skal gennemføre en ambitiøs effektiviserings-plan samtidig med samling og konsolidering af afdelingen. I den forbindelse er det nødvendigt at gennemføre en række investeringer, der i 2016 i alt udgør 11,2 mio. kr. bl.a. til etablering af facility-management, køretøjer, it, kompetenceudvikling m.v. Der er fremrykket 4,7 mio. kr. til finansiering af køretøjer, hvorfor investeringerne påvirker årets resultat med 6,5 mio. kr., hvilket i overensstemmelse med Randersmodellen finansieres indenfor afdelingens overførselsadgang mellem årene. Som tidligere oplyst til byrådet forventes en forskydning i effektiviseringsplanen på et år, fordi Ejendomsservice kom senere i gang end oprindeligt forudsat. I 2016 forventes der således gennemført effektiviseringer på 5,1 mio. kr., hvor der oprindeligt var forudsat 7,2 mio. kr. i Ejendomsservice sparemål - forskydning (mio. kr.)

15 ES sparemål -5,1-7,2-9,2-11,2-11,2 Realisering (1 år forskudt) 1,0 5,1 7,2 9,2 11,2 Konsekvens af forskydning -4,1-2,1-2,0-2,0 - Akkumuleret ikke realiseret besparelse -4,1-6,2-8,2-10,2-10,2 Årets resultat er også påvirket af den forudsatte rammebesparelse på i alt 2% i svarende til 2,7 mio. kr. Med de senest vedtagne rammereduktioner i B er de politisk vedtagne besparelser i Ejendomsservice på 15,6 mio. kr. i 2020, svarende til 9,2% af budgettet. På grund af de meget store omlægningsopgaver i Ejendomsservice forventes effekten af rammebesparelserne først at blive realiseret i Det påvirker også årets resultat, at der er budgetlagt betydelige effektiviseringer vedrørende energi, hvoraf en rest på 0,9 mio. kr. ikke er realiseret endnu. Forventet afvigelse pr september 2016 (mio. kr.) Korr budget ekskl. overførsel inkl. tillægsbev.ansøgn. 168,7 - Forventet forbrug 180,9 = Årets resultat (ekskl. overførsel fra 2015) -12,2 Fordeling af afvigelse: ES sparemål (tidsforskydning på et år) -2,1 Rammebesparelse 2% -2,7 Finansieringsbehov til investeringer -6,5 Energibesparende foranstaltning -0,9 Samlet afvigelse -12,2 Overførsel fra 2015 (ikke realiseret sparemål) -4,1 Afvigelse incl. Overførsel -16,3 Fordelt på udvalg Miljø og Teknik udvalget -11,3 Økonomiudvalget -5,0 15

16 Gælden som primo året udgjorde 4,1 mio. kr. forventes dermed at stige til 16,3 mio. kr. ultimo Langt hovedparten af gælden (i alt 12,7 mio. kr.) skyldes de nødvendige investeringer gennemført i 2016 samt forskydningen i effektiviseringsplanen på i størrelsesorden ét år. Gælden ultimo året forudsættes finansieret via afdelingens overførselsadgang mellem årene i overensstemmelse med Randersmodellen. Direktionen vil i forbindelse med regnskabsafslutningen for 2016 udarbejde et forslag til, hvordan den andel af budgetoverskridelsen, som skyldes periodeforskydningen, kan finansieres. De bevillingsmæssige ændringer I dette afsnit redegøres der for de bevillingsmæssige ændringer, som følger af budgetopfølgningen. Bevillingsansøgningerne er sammenfattet i nedenstående tabel: Tabel 5: Bevillingsmæssige ændringer Bevillingsmæssige ændringer Skatter og tilskud 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Serviceudgifter -1,2 7,2 6,1 3,6 3,5 Indkomstoverførsler -19,9-4,0-4,0-4,0-4,0 Renter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat af ordinær drift -21,1 3,2 2,1-0,4-0,5 Skattefinansieret anlæg -7,5 6,1 0,0 0,0 0,0 Jordforsyning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ældreboliger -2,1-2,9 0,0 0,0 0,0 Brugerfinansieret området 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Finansposter -0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Bevillingsansøgninger i alt -31,6 6,4 2,1-0,4-0,5 Bevillingsansøgninger i alt, netto -23,9 De samlede bevillingsmæssige ændringer udgør -31,6 mio. kr. i 2016, 6,4 mio. kr. i 2017, 2,1 mio. kr. i 2018, -0,4 mio. kr. i 2019 og -0,5 mio. kr. i Nedenfor gives nogle bemærkninger til de største bevillingsmæssige ændringer. Serviceudgifter Der ansøges om tillægsbevillinger til serviceudgifterne på -1,2 mio. kr. i 2016, 7,2 mio. kr. i 2017, 6,1 mio. kr. i 2018, 3,6 mio. kr. i 2019 og 3,5 mio. kr. i Se nedenstående tabel: Tabel 6: Bevillingsmæssige ændringer i , serviceudgifter Mio. kr Restbeløb vedr. feriepenge Beredskab tilgår kassen -0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 ES - kompensation for manglende husleje fra Beredskab i ,1 Omflytning af lønmidler mellem årene -2,0 0,0 0,7 0,7 0,7 16

17 Uforbrugte midler - forsikring, overføres ikke til Beløbet indgik som finansieringsforudsætning i budget ,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fremrykning af budget bevilget til adm. i Ejendomsservice BYR. 3. okt ,6 0,0-1,2-0,7-0,7 Byggesagsgebyr og kompensation Langå - Flyt ml. MTU og ØU 2,5 0,9 0,9 0,9 0,9 Omflytning mellem foranstaltninger og service på beskæftigelsesområdet, jf. BY 24/5-16. Modpost på indkomstoverførsler. 5,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Business Region Aarhus opgradering 2016, jf. BY 279/16-0,3 0,3 0,0 0,0 0,0 Uforbrugte midler - barselsfond, overføres ikke til Beløbet indgik som finansieringsforudsætning i budget ,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udvidet åbningstid i daginstitutioner, Byrådet 5/ pkt ,0 3,0 3,0 0,0 0,0 Finansiering af merudgifter vedr. Kristrup Børnehus fra drift, frokostordning børn -0,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Flytning af mindreudgifter vedr. Psyk. hus tilbage til drift til finansiering af merudgifter på voksen handicap. Modpost under ældreboliger. 5,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Mindreudgifter til mentorordning retur til bostøtte, modpost på indkomstoverførsler - til finansiering af merudgifter på voksen handicap 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 Ejendomsservice: Tilbageførsel af energibesparelse, modpost på finansieringsydelsen 1,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Byggesagsgebyr og kompensation Langå - Flyt ml. MTU og ØU -1,0-1,1-1,3-1,3-1,4 Gamle LAG midler tilbageføres til kassen -1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Flytning af LAG midler mellem årene -0,4 0,1 0,1 0,1 0,1 I alt -1,2 7,2 6,1 3,6 3,5 Nedenfor beskrives de største bevillingsmæssige ændringer: Der søges om bevilling på -5 mio. kr. vedr. uforbrugte forsikringsmidler, som ikke overføres til Beløbet indgik i de likviditetsmæssige forudsætninger for budget Der søges om bevilling på 5 mio. kr. vedr. foranstaltninger på beskæftigelsesområdet. Der er tale om en flytning af midler fra indkomstoverførsler til service, jf. BY 25. maj Der søges om bevilling på -5 mio. kr. vedr. uforbrugte midler i barselsfonden, som ikke overføres til Beløbet indgik i de likviditetsmæssige forudsætninger for budget På dagtilbudsområdet søges om bevillingsmæssig ændring på -6 mio. kr. i 2016 og 3 mio. kr. i 2017 og Beløbet vedrører forsøg med udvidet åbningstid i dagtilbud jf. BY 5. september Der søges om bevilling på 5 mio. kr. til medfinansiering af merudgifter til voksne med særlige behov, beløbet finansieres af mindreudgifter til Psykiatriens Hus. Der søges om bevilling på 4 mio. kr. til medfinansiering af merudgifter til voksne med særlige behov, beløbet finansieres af mindreudgifter til mentorordninger under indkomstoverførsler. 17

18 Derudover søges der samlet set om bevillingsmæssige ændringer vedr. serviceudgifter på 0,7 mio. kr. i 2016, 0,2 mio. kr. i 2017, -0,9 mio. kr. i 2018, -0,4 mio. kr. i 2019 og -0,5 mio. kr. i 2020, jf. tabellen. Indkomstoverførsler, forsikrede ledige og aktivitetsbestemt medfinansiering mm. Der søges om tillægsbevillinger til indkomstoverførsler på netto -19,9 mio. kr. i 2016 og -4 mio. kr. i , jf. nedenstående tabel: Tabel 7: Bevillingsmæssige ændringer i , indkomstoverførsler Mio. kr Mindreforbrug, integration -3,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Merforbrug førtidspension 6,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Mindreforbrug, sygedagpenge -5,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omflytning mellem foranstaltninger og service på beskæftigelsesområdet, jf. BY 25/ ,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Mindreforbrug, jobrotation -3,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Mindreudgifter til mentorordning, retur til bostøtte til finansiering af merudgifter på voksenhandicap -4,0-4,0-4,0-4,0-4,0 Forventet mindreudgift til aktivitetsbestemt medfinansiering, jf. prognoser -5,0 0,0 0,0 0,0 0,0 I alt -19,9-4,0-4,0-4,0-4,0 Tillægsbevillingsansøgningerne beskrives i korte træk nedenfor: Der søges om tillægsbevilling på -3,9 mio. kr. i 2016 vedr. mindreudgifter til integrationsområdet sfa. et lavere antal flygtninge end forudsat. Der søges om tillægsbevilling på 6 mio. kr. vedr. merudgifter til førtidspension sfa. 37 flere tilkendelser i første halvår af 2016 sammenlignet med første halvår Der søges om tillægsbevilling på -5 mio. kr. vedr. mindreudgifter til sygedagpenge sfa. af et lavere antal tilkendelser. Der søges om tillægsbevilling på -5 mio. kr. vedr. foranstaltninger på beskæftigelsesområdet som konsekvens af reformerne på området. Beløbet indgår som medfinansiering af merudgifter på tilbud til voksne med særlige behov. Der søges om tillægsbevilling på -3 mio. kr. vedr. mindreudgifter til jobrotation. Der søges om tillægsbevilling på -4 mio. kr. vedr. mentorordninger. Beløbet søges overflyttet til service til medfinansiering af merudgifter til voksne med særlige behov. Endelig søges der om tillægsbevilling på -5 mio. kr. vedr. aktivitetsbestemt medfinansiering, jf. de seneste prognoser på området. Nedenfor gives en uddybende beskrivelse af de forskellige udgiftsposter. Arbejdsmarkedsområdet På baggrund af årets første 6 måneder, hvor kommunerne har været underlagt de nye refusionsregler, begynder der at tegne sig et stabilt billede af nettoudgifterne på overførselsområdet. 18

19 Der er på nogle områder fortsat forsinkelse på data og fejlkilder i forbindelse med overgangsordningerne. Det forventede forbrug ser dog ud til at blive mindre end først antaget, og der ansøges derfor om tillægsbevilling på ovennævnte -14,9 mio. kr., heraf søges der om omflytning af 9 mio. kr. til service til medfinansiering af merudgifterne til voksne med særlige behov. Byrådet har tidligere godkendt omflytning vedr. foranstaltninger på beskæftigelsesområdet, og mentorordningerne blev oprindelige finansieret af midler fra bostøtteområdet, og derfor søges beløbet flyttet retur hertil. Forsikrede ledige Der søges ikke om bevillingsmæssige ændringer vedr. de forsikrede ledige. En beskrivelse af området fremgår af vedlagte bilag fra Beskæftigelsesudvalget. Aktivitetsbestemt medfinansiering De seneste prognoser viser et mindreforbrug skønnet til 5 mio. kr. Skattefinansieret anlæg Anlæg er nærmere beskrevet i budgetopfølgningen på de enkelte bevillingsområder. Bevillingsmæssige ændringer som følge af budgetopfølgningen udgør -7,5 mio. kr. i 2016 og 6,1 mio. kr. i Bevillingerne vedrører primært mindreudgifter til Turbinen, jf. BY 28. september 2015 samt omprioriteringer indenfor rammen til vejprojekter. De samlede bevillingsansøgninger fremgår af nedenstående tabel: Tabel 8: Bevillingsmæssige ændringer , anlæg Mio. kr Opgradering af P-automater 0,1 0,0 Infrastruktur ramme overførsel til ,1 6,1 Randers Cykelby 2, mindreudgifter -0,2 0,0 Cykelsti langs Gl. Viborgvej, mindreudgifter -0,2 0,0 Skoleveje ,2 0,0 Cykelsti ml Nørbæk og Fårup 0,2 0,0 Skolevejsprojekter ny skolestruktur 0,3 0,0 Virkevangen, Gl. Grenåvej, mindreudgifter -0,4 0,0 Turbinen, jf. BY pkt ,2 0,0 Anlægsregnskab Kristrup Børnehus, finansiering fra drift frokostordning børn 0,8 0,0 I alt -7,5 6,1 0,0 0,0 0,0 Der søges om bevilling -6,1 mio. kr. vedr. diverse vejprojekter i 2016 og 6,1 mio. kr. i Der søges om bevilling vedr. Turbinen på -2,2 mio. kr. i Der er tale om en teknisk korrektion, idet projektet ved 3. budgetopfølgning 2015 ved en fejl fik tilført midler i stedet for at disse skulle tilgå kassen. Der søges om bevilling på 0,8 mio. kr. vedr. færdiggørelse af Kristrup Børnehus, beløbet finansieres af mindreudgifter på børneområdet vedr. frokostordning til børn. 19

20 Af nedenstående tabel fremgår forventet regnskab for skattefinansieret anlæg. Tabel 9: Forventet regnskab pr. 30. september 2016, skattefinansieret anlæg Bevillingsområde OPR 2016 Korrigeret budget Forbrug pr. 31. oktober Forventet regnskab Skattefinansieret anlæg i alt 152,1 379,0 139,1 211,8 Økonomiudvalget -12,2 5,4 0,2 0,1 Børn og skole 61,8 143,5 56,1 71,8 Socialudvalget 4,3 12,6 11,1 14,4 Miljø og teknik 80,8 143,7 57,3 96,9 Kultur og fritid 5,8 50,1 11,9 25,1 Sundhed og omsorg 9,6 18,2 0,0 0,1 Landdistriktsudvalget 1,9 5,4 2,5 3,4 Anlægsprogrammet er blevet gennemgået med henblik på at følge graden af gennemførelse af anlægsprogrammet for Det samlede korrigerede budget udgør 379 mio. kr. inkl. overførsler fra Fagforvaltningerne har indberettet skøn, der summer til et forventet forbrug på 211,8 mio. kr. i Det nuværende forbrug samt tidligere års realiserede regnskabsresultater - tyder dog på, at dette er et overvurderet skøn. Forvaltningen har tidligere indberettet et forventet regnskab til KL, hvor der på førnævnte baggrund er foretaget en nedregulering af skønnet. Skønnet nedjusteres denne gang til 185 mio. kr., og det fremgår af resultatopgørelsen (tabel 2) ovenfor. Der er betydelig usikkerhed knyttet til skønnet. Forvaltningen vil resten af året fortsat følge det realiserede forbrug tæt. I forbindelse med budget 2016 blev der i regeringsaftalen afsat en række lånedispensationspuljer, som Randers Kommune har fået andel i. Det drejer sig bl.a. om puljen vedr. borgernære områder. Forventet regnskab giver på nuværende tidspunkt ikke anledning til ændringer i de lånemæssige forudsætninger, som er indarbejdet i budget Jordforsyning Der ansøges om en række omplaceringer mellem rammen og diverse projekter, netto giver omplaceringen 0. Ældreboliger De bevillingsmæssige ændringer vedr. ældreboliger udgør -2,1 mio. kr. i 2016 og -2,9 mio. kr. i Ændringerne fremgår af nedenstående tabel: Tabel 10: Bevillingsmæssige ændringer i , ældreboliger Mio. kr Flytning af overskud på Psykiatriens hus tilbage til driften til medfinansiering af merudgifter på voksen handicap -2,1-2,9 I alt -2,1-2,9 0,0 0,0 0,0 20

21 Der søges om bevilling på -2,1 mio. kr. i 2016 og -2,9 mio. kr. i De bevillingsmæssige ændringer vedrører omflytninger mellem ældreboliger og serviceudgifter. Der søges om bevilling på -2,1 mio. kr. i 2016 og -2,9 mio. kr. vedr. boligplanen på det sociale område. Beløbet vedrører overskud på Psykiatriens Hus, som overflyttes til service, hvor beløbet indgår i medfinansieringen af merudgifterne til tilbud på voksne med særlige behov. Finansforskydninger Der søges bevilling på -0,9 mio. kr. i Tabel 11: Bevillingsmæssige ændringer i , finansforskydninger Mio. kr Manglende overførsel fra 2015 til 2016 vedr. Aarhus Lufthavn 0,9 Reduktion af afdrag på lån sfa. tilbageførsel af besparelse vedr. energibesparende foranstaltninger under ES. -1,8 I alt -0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Bevillingsændringerne er beskrevet nedenfor: Der søges om bevilling på 0,9 mio. kr. i 2016 vedr. indskud i Aarhus Lufthavn. Der er tale om et restbeløb i regnskab 2015, som fejlagtigt ikke blev overført til 2016, hvor udgiften forventes at falde. Der søges om tillægsbevilling på -1,8 mio. kr. vedr. afdrag på lån. Beløbet skal ses i sammenhæng med den manglende energibesparelse, der tilføres ES under serviceudgifterne som følge af udskudte investeringer i energibesparende foranstaltninger. Et lavere investeringsniveau medfører lavere låneoptagelse og dermed lavere ydelse på tilknyttede lån. 21