Regnskab Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015

Transkript

1 Regnskab 2014 Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015

2 Regnskab Økonomioversigt Forv. Opr. budget regnskab Korr. budget Regnskab mio.kr. (-) angiver indtægt/overskud / Korr. Budget/ regnskab Opr. Budget/ regnskab (minus = mindre udg.) Indtægter (skatter, tilskud, udligning) Serviceudgifter Overførselsudgifter Renter (netto) Ordinært driftsresultat Anlæg (netto ekskl. forsyningsvirksomheder) Likviditet/kassebeholdning Meget tilfredsstillende regnskab Ordinært driftsresultat udviser et overskud på 361 mio. kr. Mindreforbrug på serviceudgifter på 131 mio. kr. bliver udgangspunkt for overførselssag til 2015 Mindreforbrug på 167 mio. kr. på anlæg (netto) bliver udgangspunkt for overførselssag til 2015 Likviditet væsentligt forbedret. Oprindelig budget er det budget for 2014 byrådet vedtog i oktober Korrigeret budget er det oprindelige budget tillagt tillægsbevillinger, der er givet efter budgettets vedtagelse, herunder ikke mindst overførsel af ikke-forbrugte midler fra 2013 til Serviceudgifter omfatter skoler, ældre, dagtilbud, administration mv. (sanktionsbelagte) Overførselsudgifter er udgifter til dagpenge, kontanthjælp, pensioner, boligstøtte mv. Side 2

3 Økonomi- og Erhvervsudvalget Økonomi- og Erhvervsudvalget Politisk organisation Administrativ organisation Facility Management På Politisk organisation skyldes mindreforbruget, at bufferpuljen på 15 mio. kr. til at imødegå sanktioner og 3,6 mio. kr. af udviklingspuljen ikke er forbrugt. På Administrativ organisation er afvigelserne fordelt med 9,5 mio. kr. på løn mv. i forvaltninger og stabe og 30,3 mio. kr. på centrale konti i form af forskellige puljer (eksempelvis arbejdsskadeforsikring) og fælles udgifter og indtægter (eksempelvis udgifter til IT incl. leasing af IT-udstyr, udgifter til lægeerklæringer og overførte administrationsbidrag). side 3

4 Børne og Ungdomsudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Skoler og klubber Dagtilbud Ungdomsskoler Tandpleje Familieområdet Skoler: Mindreforbruget vedrører restmidler fra lockouten i 2013 samt midler til særlig indsats i skolernes 0. klasser samt på specialskoleområdet pga. færre elever på skoler i andre kommuner og udsatte projekter på Rosenvænget skole pga. PCB. Dagtilbud: Mindreforbruget kan primært henføres til de decentrale områder. Herudover er der et mindreforbrug til bl.a. specialområdet, tværgående projekter mv. Tandpleje: Mindreforbrug vedrører forventede investeringer i units, røntgenudstyr m.m., som er udskudt som følge af forventet etablering af ny fælles klinik. Overføres til anlægsprojekt i Familieområdet: Mindreforbruget, der svarer til forventningerne i budgetopfølgningerne i løbet af 2014, anvendes bl.a. til, anlæg Sundhedscenter, anlæg Street Game, ikke afgjorte tvister, kvalitet i sagsbehandlingen mm. side 4

5 Ældre og Sundhedsområdet Ældre- og Sundhedsudvalget Ældreområdet Sundhedsområdet Ældreområdets endelige regnskabsresultat skyldes et mindreforbrug på driften på 9,6 mio. kr., et merforbrug på visitationen på 5,8 mio. kr. samt et mindreforbrug på 1,5 mio., kr. på øvrige områder. Sundhedsområdets endelige regnskabsresultat består af et merforbrug på 3,6 mio. kr. på medfinansieringsudgifterne og et mindreforbrug på 3,7 mio. kr. på øvrige områder (forebyggelse, genoptræning mv.) side 5

6 Social- og Arbejdsmarkedsudvalget Social- og Arbejdsmarkedsudvalget Beskæftigelsestilbud Voksenhandicapområdet På beskæftigelsestilbud består mindreforbruget bl.a. af 2,0 mio. kr. vedrørende Ungdommens Uddannelsesvejledning og 1,1 mio. kr. vedrørende Trepas, bl.a. som følge af at store leverandørregninger først er fremsendt i På voksenhandicapområdet består regnskabsresultatet af dels et mindreforbrug på 3 mio. kr. på decentrale konti og et merforbrug på ca. 8 mio. kr. på de centrale konti. På de decentrale områder er underskuddene fra regnskab 2013 indenfor såvel Handicap som Psykiatri stort set afviklet i Merforbruget på de centrale konti vedrører hovedsageligt tidligere beslutninger og udfordringer på området, som det ikke er lykkedes at finde finansiering for. side 6

7 Kultur- og Fritidsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Kultur Folkeoplysning og idrætsanlæg Kultur: Mindreforbruget skyldes i hovedtræk mindre udgifter i 2014 på Kulturudvalgets dispositionssum (0,4 mio.kr.) og på Viborg Bibliotekerne (0,6 mio.kr.). Generelt gælder det for området, at der i regnskabet er projektmidler, som forudsættes anvendt i Folkeoplysning og idrætsanlæg: Der er mindreforbrug vedrørende Stadion og idrætsanlæg på området fritidsfaciliteter fælles formål, Idrætsfaciliteter for børn og unge vedr. boldbaner, atletikanlæg og de selvejende haller, Lokaletilskud. side 7

8 Teknisk udvalg Teknisk udvalg Grønne områder Trafikområdet Kommunale ejendomme Trafikområdet: Mindreforbruget kan hovedsagelig henføres til den milde vinter, samt at der er holdt igen med udgifterne til asfaltbelægning, pga. stor usikkerhed omkring overholdelse af budgettet for Park og Vejservice (se senere planche). Kommunale ejendomme: Mindreforbruget er dels en følge af tilgang og afgang af ejendomme og dels en følge af den løbende driftsoptimering på området. side 8

9 De 3 små udvalg Klima- & Miljøudvalget Uddannelse, Handel og Innovation Beredskabskommissionen Plan, natur og miljøområdet: Mindreforbruget skyldes primært Naturforvaltningsprojekter. De gennemføres efter frivillighedsprincippet og indebærer en tidskrævende proces, som ofte medfører forsinkelser. Udvalget for Uddannelse, Handel og Innovation: Mindreforbruget bruges i 2015 i forbindelse med Animationsfestivalen. Beredskabskommissionens: Mindreforbruget skyldes indtægter ved sekundære ydelser. side 9

10 Overførselsudgifter 2014 Overførselsområdet Børne- og Ungdomsudvalget Overførselsområdet Social- og Arbejdsmarkedsudvalget Arbejdsmarkeds- og overførselsområdet Pensioner og boligstøtte Overførselsområdet i alt Arbejdsmarkeds- og overførselsområdet: I resultatet indgår, at der ved budgetopfølgningen pr. 30. september 2014 blev lagt 53,3 mio. i kassen i forventet mindreforbrug. Mindreforbruget på 7,3 mio. kr. kan hovedsageligt henføres til de generelle konjunkturer i samfundet. Skal også ses i sammenhæng med den negative efterregulering af beskæftigelsestilskuddet på 26 mio. kr. vedrørende forsikrede ledige, som de generelle tilskud under finansieringen er påvirket af. Pensioner og boligstøtte: Politikområdet tilførte kassebeholdningen 22,1 mio. kr. i forbindelse med budgetopfølgningen 30. september Overførselsudgifter dækker over udgifter til dagpenge, kontanthjælp, pensioner, boligstøtte mv. side 10

11 Overførsler til drift, serviceudgifter Mio. kr. Mio. kr. Mindreforbrug ift. korrigeret budget ,9 Overføres til ,7 Overføres til ,5 Overføres til anlæg 9,4 Overføres ikke 30,3 I alt 130,9-130,9 Regelsættet er, at afvigelser på decentrale konti mellem +5%/-3% automatisk overføres, mens afvigelser på centrale konti altid er efter ansøgning. Niveauet er lidt højere i forhold til sidste år. side 11

12 Overførsler til anlæg Samlet mindreforbrug mio. kr. Ønskes overført mio. kr. Skattefinansieret område -169,4 140,2 Jordforsyning (byggemodning) -31,1 26,1 Forsyning (Revas) -10,6 10,8 Indskud i Landsbyggefonden -17,0 16,6 I alt -228,1 193,7 Niveauet svarer til sidste år, men er højt. På det skattefinansierede område overføres projekt på 25 mio. kr. vedr. bofællesskab + servicearealer ikke til 2015, men tilgår kassen. side 12

13 Udviklingen i drifts- og anlægsoverførslerne Tidligere års overførsler (mio. kr.) Drift (serviceudgifter) 60,9 88,1 87,7 100,6 Anlæg (incl. Landsbyggefonden) 85,1 116,9 197,8 193,7 side 13

14 Udviklingen i gennemsnitlig og disponibel kassebeholdning Kassekreditreglen : Kommuner SKAL have en positiv kassebeholdning målt over de sidste 365 dage. Gennemsnitlig likviditet er hentet fra budgettet godkendt efterår Disponibel kassebeholdning er udtryk for, hvor stor en andel af den gennemsnitlige likviditet, der ved årets udgang ikke er bundet i overførte bevillinger vedrørende drift og anlæg samt mellemværende med Revas (forsyningsvirksomheder). side 14

15 Konklusion Meget tilfredsstillende regnskab samlet styr på driften, som er bedre end oprindelig budget Igen i år store overførsler på både drift og anlæg Opmærksomhed på bedre anlægsbudgettering og udførelse. Tiltag er iværksat til bedre styring Likviditeten er væsentlig forbedret såvel den gennemsnitlige som den disponible likviditet. Er med til at sikre det ambitiøse anlægsbudget i side 15