S/I Haverslev Hallen Strandvejen 21 9610 Nørager CVR-nr. 46 52 57 28 Årsrapport for 2017 Godkendt på institutionens ordinære generalforsamling, den 5. april 2018 Dirigent:
Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 4 institutionsoplysninger 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2017 9 Balance pr. 31. december 2017 10 Noter til årsrapporten 12 2
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og den daglig ledelse aflægger hermed årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for S/I Haverslev hallen. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 2017. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nørager, den 12. marts 2018 Daglig ledelse Jens Olesen, halinspektør Bestyrelsen Brian Bay Christensen, formand Kristian Kjeldsen Claus Studsgaard Rask Henrik K. Mogensen Majbritt Hansen 3
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til ledelsen i S/I Haverslev Hallen Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for S/I Haverslev Hallen for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnsbspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af institutionen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere institutionens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere institutionens indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. 4
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om virksomhedens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at virksomheden ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Aalborg SV, den 12. marts 2018 Revice, Statsautoriseret revisonsaktieselskab CVR-nr.: 32 29 10 90 Torben Toft Kristensen Statsautoriseret revisor MNE-nummer: mne27727 5
Institutionsoplysninger Institutionen S/I Haverslev Hallen Strandvejen 21 9610 Nørager CVR-nr.: 46 52 57 28 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Hjemsted: Rebild Kommune Bestyrelse Brian Bay Christensen, formand Kristian Kjeldsen Claus Studsgaard Rask Henrik K. Mogensen Majbritt Hansen Revision Revice, Statsautoriseret revisionsaktieselskab Hobrovej 437 9200 Aalborg SV 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2017 er aflagt i kr. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet således, at den afspejler institutionens aktiviteter. Indtægter Indtægter fra udlejning, tilskud, kantine og reklame indregnes i resultatopgørelsen for det år de vedrører. Omkostninger Omkostninger vedrørende personale, lokaler, administration, salg, renovering- og vedligehold, samt omkostninger til kantinedrift medregnes i resultatopgørelsen for det år de vedrører. Skat Institutionen er ikke skattepligtig, hvorfor der ikke er skat i årsrapporten. Afskrivninger Afskrivninger indeholder årets afskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle omkostninger omfatter renteudgifter og indregnes i resultatopgørelsen for den periode de vedrører. 7
Anvendt regnskabspraksis Balance Materielle anlægsaktiver Fast ejendom indregnes til kostpris på anskaffelsestidspunktet. Der foretages derefter afskrivning baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: Fast ejendom Restværdien er vurderet til 367 t. kr. 50 år Materielle anlægsaktiver indregnes til kostpris på anskaffelsestidspunktet. Der foretages derefter afskrivning baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: Inventar, driftsmateriel m.v. 5 år. Restværdi: 0% Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelse måles til nominel værdi. Varebeholdning Varebeholdninger måles til kostpris. Likvider Likvider omfatter bankindeståender og kassebeholdning. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles til nominel restgæld. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til nominel værdi. 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2017 Indtægter Note 2017 2016 Udlejning af hal 1 490.715 469.463 Rebild Kommune, leje og tilskud 515.318 531.843 Udlejning af sal og køkken 2 33.892 21.265 Kantine 3 67.106 59.653 Julefrokost 4 0 41.182 Øvrige indtægter 5 37.265 35.332 Tilskud Jutlander Bank og Sundhed for pengene 43.000 7.000 Indtægter i alt 1.187.296 1.165.738 Omkostninger Udlejning af sal og køkken 2-38.371 0 Kantine 3-58.081-55.248 Julefrokost 4-1.825-36.919 Personaleomkostninger 6-445.768-418.761 Lokaleomkostninger 7-169.852-177.910 Reparation og vedligeholdelse 8-118.035-65.925 Salgsomkostninger 9-14.265 0 Administrationsomkostninger 10-109.148-78.926 Småanskaffelser -3.282-45.115 Arkitekt vedr. evt. udvidelse -20.000 0 Omkostninger i alt -978.627-878.804 Afskrivninger 11-14.147-103.094 Resultat før finansielle poster 194.521 183.840 Finansielle omkostninger 12-18.318-42.117 Årets resultat 176.203 141.723 9
Balance pr. 31. december 2017 Aktiver Note 2017 2016 Grunde og bygninger 13 367.346 223.983 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 15.480 29.627 Materielle anlægsaktiver 382.826 253.610 Anlægsaktiver i alt 382.826 253.610 Varelager 5.000 5.000 Varebeholdinger 5.000 5.000 Debitorer 7.415 58.232 Andre tilgodehavender 14 16.813 40.716 Tilgodehavender 24.228 98.948 Likvider 15 253.031 227.932 Omsætningsaktiver i alt 282.259 331.880 Aktiver 665.085 585.490 10
Balance pr. 31. december 2017 Passiver Note 2017 2016 Egenkapital, primo -998.277-1.140.000 Årets resultat 176.203 141.723 Egenkapital 16-822.074-998.277 Prioritetsgæld 1.258.908 1.451.067 Langfristede gældsforpligtigelser 17 1.258.908 1.451.067 Kreditorer 125.607 0 Anden gæld 18 98.034 132.700 Mellemregning med multibanen 4.610 0 Kortfristede gældsforpligtigelser 228.251 132.700 Gældsforpligtigelser 1.487.159 1.583.767 Passiver 665.085 585.490 11
Noter til resultatopgørelse for 2017 2017 2016 Note 1. Udlejning af hal Haverslev IF 124.170 182.568 Haverslev KFUM 135.925 160.490 Diverse lejere 230.620 126.405 490.715 469.463 Note 2. Udlejning af sal og køkken mv. Udlejning af sal og køkken 16.800 18.700 Indtægter festsal diverse 14.164 0 Udlejning af service 2.928 2.400 Udlejning af stole, borde og gulv 0 165 Diverse omkostninger vedr. festsal og køkken -38.371 0-4.479 21.265 Note 3. Kantinedrift Salg 67.106 59.653 Varekøb -33.982-38.183 Andel overskud kantine Maibrit -1.322 0 Gebyrer, Nets og Teller -1.920-4.267 Diverse omkostninger vedr. kantinedriften -2.807-3.988 Andel overskud, HIF -9.025-4.405 Andel overskud, KFUM -9.025-4.405 9.025 4.405 Note 4. Afholdelse af julefrokost Omsætning 0 41.182 Vareforbrug inkl. omkostninger -1.825-28.393 Overført andel til Haverslev KFUM 0-4.263 Overført andel til Haverslev IF 0-4.263-1.825 4.263 12
Noter til resultatopgørelse for 2017 2017 2016 Note 5. Øvrige indtægter Reklameindtægter 29.400 31.200 Salg af arbejdstimer 7.865 800 Øvrige indtægter, egne arrangementer 0 3.332 37.265 35.332 Note 6. Personalekomstninger Løn til inspektør og afløser inkl. feriepenge -378.161-354.327 Feriepenge, pensioner mv. -53.559-59.919 Forsikringer personale -4.596-4.515 Personaleudgifter -1.111 0 Feriepengeforpligtelse, reg. -2.842 0 Serviceringspersonale -5.500 0-445.768-418.761 Note 7. Lokaleomkostninger El -59.064-50.935 Fjernvarme -73.714-61.729 Vand -4.698-5.860 Vandafledning og renovation -29.197-27.203 Rengøring, dekoration mv. -3.179-32.183-169.852-177.910 Note 8. Reparation og vedligeholdelse Reparation og veligeholdelse af bygninger -44.478-367.933 Reparation og veligeholdelse af inventar -35.568-66.465 Diverse omkostninger vedr. hal u/moms -125.539 0 Kommunalt tilskud til vedligeholdelse 87.549 368.473-118.035-65.925 13
Noter til resultatopgørelse for 2017 2017 2016 Note 9. Salgsomkostninger Restaurationsbesøg -13.157 0 Gaver og blomster -776 0 Annoncer og reklamer -331 0-14.265 0 Note 10. Administationsomkostninger Revision og regnskabsassistance -39.280-17.923 Forsikringer -41.893-41.303 Telefon, internet og licens -6.183-5.976 Kontorhold og øvrige udgifter -196-7.955 Mødeudgifter -1.198-5.769 EDB-udgifter -118 0 Internetforbindelse -5.142 0 Kontingent m/moms -9.409 0 Kontingent u/moms -5.729 0-109.148-78.926 Note 11. Afskrivninger Afskrivning, bygninger og fjernvarmetilslutning 0-83.326 Afskrivning, driftsmidler -14.147-19.768-14.147-103.094 Note 12. Finansielle omkostninger Prioritetsrenter, Nykredit 0-12.046 Prioritetsrenter, Kommunekredit -17.494-18.669 Diverse gebyrer -824-11.402-18.318-42.117 14
Noter til balance for 2017 2017 Note 13. Bygninger og grunde Nedskrevet værdi, primo 223.983 Nyt tag Tilgang 464.977 Tilskud -355.125 109.852 E-Sport faciliteter Tilgang 60.511 Tilskud -27.000 33.511 Årets afskrivninger 0 Bogført værdi 31.12.2017 367.346 15
Noter til balance for 2017 2017 2016 Note 14. Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms 11.594 16.317 Øvrige tilgodehavender 5.220 24.399 16.813 40.716 Note 15. Likvide beholdninger Kassebeholdning 1.000 1.000 Jutlander Bank, Foreningskonto 210.146 95.251 Jutlander Bank, Arrangementskonto 24.540 33.066 Jutlander Bank, Kantinekonto 17.344 98.615 253.031 227.932 Note 16. Egenkapital Egenkapital primo Overført resultat Egenkapital ultimo Saldo primo 1. januar 2017-998.277-998.277 Årets resultat 176.203 176.203 Egenkapital 31. december 2017-998.277 176.203-822.074 Note 17. Prioritetsgæld Nykredit 0 0 Kommunekredit opr. 276.000 129.178 156.754 Kommunekredit opr. 533.000 245.593 275.096 Kommunekredit opr. 750.000 397.202 436.259 Kommunekredit opr. 678.531 486.935 582.958 1.258.908 1.451.067 16
Noter til balance for 2017 2017 2016 Note 18. Anden gæld Skyldige lønrelaterede omkostninger 12.407 11.551 Skyldig ATP 852 0 Skyldige feriepenge SH 236 0 Feriepengeforpligtelse 48.489 45.647 Skyldige omkostninger i øvrigt 18.050 75.502 Skyldig revisor 18.000 0 98.034 132.700 17