Frivilligcenter Halsnæs Valseværksstræde 5, 3300 Frederiksværk CVR-nr. 34 96 31 18 Årsrapport 1. januar - 31. december 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 22. april 2017. Dirigent Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 29442789 redmark.dk
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 2 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2016 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Frivilligcenter Halsnæs Årsrapport for 2016
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 for Frivilligcenter Halsnæs. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med vedtægternes regnskabsmæssige bestemmelser samt gældende regnskabspraksis og Socialministeriets betingelser for tilskudsmodtagere af 27. janur 2014. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse er årsregnskabet i alle væsentlige henseender udarbejdet i overensstemmelse med vedtægternes bestemmelser om god regnskabsskik som præciseret i afsnittet om anvendt regnskabspraksis. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksværk, den 22. april 2017 Direktion Lea Schønberg Daglig leder Bestyrelse Søren T. Hansen Erik Hendriksen Kirsten Jørgensen formand næstformand Suppleant Marianne Bech Mette Lund John Nicolaisen kasserer Frivilligcenter Halsnæs Årsrapport for 2016 1
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til medlemmerne i Frivilligcenter Halsnæs Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Frivilligcenter Halsnæs for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes i henhold til vedtægter samt efter Socialministeriets betingelser for tilskudsmodtagere af 27. januar 2014. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for Frivilligcenter Halsnæs for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med vedtægternes bestemmelser om god regnskabsskik som præciseret i afsnittet om anvendt regnskabspraksis samt Socialministeriets betingelser for tilskudsmodtagere af 27. januar 2014. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er i overensstemmelse med vedtægternes bestemmelser om god regnskabsskik som præciseret i afsnittet om anvendt regnskabspraksis samt Socialministeriets betingelser for tilskudsmodtagere af 27. januar 2014. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Frivilligcenter Halsnæs Årsrapport for 2016 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Frivilligcenter Halsnæs Årsrapport for 2016 3
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til foreningens vedtægter, gældende regnskabspraksis samt Socialministeriets betingelser for tilskudsmodtagere af 27. januar 2014. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med foreningens vedtægter, gældende regnskabspraksis samt Socialministeriets betingelser for tilskudsmodtagere af 27. januar 2014. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København, den 22. april 2017 Redmark Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 29 44 27 89 Henrik J. Thomsen statsautoriseret revisor Frivilligcenter Halsnæs Årsrapport for 2016 4
Foreningsoplysninger Foreningen Frivilligcenter Halsnæs Valseværksstræde 5 3300 Frederiksværk Hjemmeside: www.frivilligcenter-halsnaes.dk CVR-nr.: 34 96 31 18 Hjemsted: Frederiksværk Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Søren T. Hansen, formand Erik Hendriksen, næstformand Kirsten Jørgensen, Suppleant Marianne Bech, kasserer Mette Lund John Nicolaisen Direktion Lea Schønberg, Daglig leder Revision Redmark, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Dirch Passers Allé 76 2000 Frederiksberg Frivilligcenter Halsnæs Årsrapport for 2016 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Frivilligcenter Halsnæs er aflagt i overensstemmelse med vedtægters bestemmelser, god regnskabsskik og Socialministeriets betingelser for tilskudsmodtagere. Ændring i anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er ændret i forhold til sidste år, således at ikke udnyttede tilskud præsenteres som gæld. Overført resultat før praksisændring 146.766 Ikke udnyttede tilskud overført til gæld 145.000 Overført resultat herefter 1.766 Ændringen har ikke haft indvirkning på resultatopgørelsen. Bortset herfra er anvendt regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Sammenligningstallene er tilpasset den ændrede regnskabspraksis. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen består af tilskud samt øvrige indtægter og indregnes i resultatopgørelsen i bevillingsåret. Ikke udnyttede tilskud, som er godkendt til overførsel til efterfølgende år, overføres via resultatdisponeringen og præsenteres som gæld. Andre eksterne omkostninger Omkostninger indeholder omkostninger til lokale, rejse, administration og reklame. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Frivilligcenter Halsnæs Årsrapport for 2016 6
Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Frivilligcenter Halsnæs Årsrapport for 2016 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2016 2015 Nettoomsætning 2.390.500 2.377.971 Omkostninger -2.213.653-2.232.861 Bruttoresultat 176.847 145.110 Driftsresultat 176.847 145.110 Andre finansielle indtægter 149 107 Øvrige finansielle omkostninger -98-1 1 Årets resultat 176.898 145.216 Frivilligcenter Halsnæs Årsrapport for 2016 8
Balance 31. december Aktiver Note 2016 2015 Omsætningsaktiver Tilgodehavende kontingenter 0 1.500 Andre tilgodehavender 124.663 105.366 Tilgodehavender i alt 124.663 106.866 Likvide beholdninger 379.622 414.927 Omsætningsaktiver i alt 504.285 521.793 Aktiver i alt 504.285 521.793 Frivilligcenter Halsnæs Årsrapport for 2016 9
Balance 31. december Passiver Note 2016 2015 Egenkapital 2 Overført resultat 37.080 1.766 Egenkapital i alt 37.080 1.766 Gældsforpligtelser 3 Ikke udnyttede bevillinger 286.584 145.000 4 Anden gæld 180.621 212.380 Periodeafgrænsningsposter 0 162.647 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 467.205 520.027 Gældsforpligtelser i alt 467.205 520.027 Passiver i alt 504.285 521.793 Frivilligcenter Halsnæs Årsrapport for 2016 10
Noter 2016 2015 1. Forslag til resultatdisponering Overføres til overført resultat 176.898 145.216 Disponeret i alt 176.898 145.216 2. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2016 1.766 1.550 Årets overførte overskud eller underskud 176.898 145.216 Ikke udnyttede bevillinger overført til næste år -286.584-145.000 Ikke udnyttede bevillinger overført fra tidligere år 145.000 0 37.080 1.766 3. Ikke udnyttede bevillinger Modtagne forudbetalinger fra kunder 286.584 145.000 286.584 145.000 4. Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 40.245 43.512 ATP og andre sociale ydelser 1.988 3.330 Skyldig løn 0 17.211 Pensionsbidrag 0 8.626 Feriepengeforpligtelse til funktionærer 118.100 65.815 Feriepenge 0 16.645 Andre skyldige omkostninger 20.288 57.241 180.621 212.380 Frivilligcenter Halsnæs Årsrapport for 2016 11
FC Halsnæs Specifikationer til årsrapport for 2016 2016 2015 Andre eksterne omkostninger Personaleomkostninger 1.294.323 1.288.804 Aktivitets- og projektomkostninger, frivillige 211.332 125.314 Lokaleomkostninger 416.860 413.869 Administrationsomkostninger 291.138 404.874 Andre eksterne omkostninger i alt 2.213.653 2.232.861 Frivilligcenter Halsnæs - Årsrapport 2016 12