Sdr. Klintvej 31, 6830 Nørre-Nebel CVR-nr. 35 03 30 84 Årsrapport for regnskabsåret 01.10.16-30.09.17 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 12.03.18 Denise Neumann Lauridsen Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Hvide Sande Toldbodgade 4,1 6960 Hvide Sande Tel.: 98 32 23 30 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7-8 Egenkapitalopgørelse 9 Noter 10-15 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Harmony ApS Sdr. Klintvej 31 6830 Nørre-Nebel Hjemsted: Varde CVR-nr.: 35 03 30 84 Regnskabsår: 01.10-30.09 Direktion Denise Neumann Lauridsen Revisor Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3
Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.16-30.09.17 for Harmony ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.17 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.16-30.09.17. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nørre-Nebel, den 11. marts 2018 Direktionen Denise Neumann Lauridsen 4
Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger Til den daglige ledelse i Harmony ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Harmony ApS for regnskabsåret 01.10.16-30.09.17 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Holstebro, den 11. marts 2018 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Claus Bredvig Statsaut. revisor MNE-nr. mne31404 5
Resultatopgørelse 2016/17 2015/16 Note DKK DKK Bruttofortjeneste 128.907 47.129 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -62.019-17.000 Resultat før finansielle poster 66.888 30.129 2 Finansielle indtægter 0 1.469 3 Finansielle omkostninger -2.727-6 Resultat før skat 64.161 31.592 Skat af årets resultat -15.578-8.240 Årets resultat 48.583 23.352 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 48.583 23.352 I alt 48.583 23.352 6
Balance AKTIVER 30.09.17 30.09.16 Note DKK DKK Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 231.880 274.274 Materielle anlægsaktiver i alt 231.880 274.274 Anlægsaktiver i alt 231.880 274.274 Fremstillede varer og handelsvarer 50.000 0 Varebeholdninger i alt 50.000 0 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 168.347 44.005 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 6.971 Tilgodehavende selskabsskat 4.040 4.040 Andre tilgodehavender 14.367 12.491 Tilgodehavender i alt 186.754 67.507 Likvide beholdninger 56.012 50.055 Omsætningsaktiver i alt 292.766 117.562 Aktiver i alt 524.646 391.836 7
Balance PASSIVER 30.09.17 30.09.16 Note DKK DKK Selskabskapital 80.000 80.000 Overført resultat 269.072 220.489 Egenkapital i alt 349.072 300.489 Hensættelser til udskudt skat 11.730 12.280 Hensatte forpligtelser i alt 11.730 12.280 Selskabsskat 16.128 0 Langfristede gældsforpligtelser i alt 16.128 0 Gæld til tilknyttede virksomheder 119.336 0 Selskabsskat 0 60.883 Anden gæld 28.380 18.184 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 147.716 79.067 Gældsforpligtelser i alt 163.844 79.067 Passiver i alt 524.646 391.836 4 Eventualforpligtelser 8
Egenkapitalopgørelse Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Egenkapitalopgørelse for 01.10.15-30.09.16 Saldo pr. 01.10.15 80.000 197.137 Forslag til resultatdisponering 0 23.352 Saldo pr. 30.09.16 80.000 220.489 Egenkapitalopgørelse for 01.10.16-30.09.17 Saldo pr. 01.10.16 80.000 220.489 Forslag til resultatdisponering 0 48.583 Saldo pr. 30.09.17 80.000 269.072 9
Noter 1. Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at drive handel med produkter til heste og ryttere, arrangere og afholde kurser, shows og foredrag dermed beslægtet virksomhed efter direktionens nærmere skøn. 2016/17 2015/16 DKK DKK 2. Finansielle indtægter Renter, tilknyttede virksomheder 0 1.469 I alt 0 1.469 3. Finansielle omkostninger Renter, tilknyttede virksomheder 2.727 0 Valutakursreguleringer 0 6 I alt 2.727 6 4. Eventualforpligtelser Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Den samlede skatteforpligtelse for de sambeskattede selskaber på balancedagen er endnu ikke opgjort. Der henvises til administrationsselskabet Udviklingsselskabet Vest D/S 2011 ApS' årsregnskab for yderligere oplysninger. 10
Noter 5. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning og omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, og når salgsbeløbet kan opgøres pålideligt og forventes indbetalt. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres eksklusive moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Indtægter vedrørende salg af tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag eksklusive moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. 11
Noter 5. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter årets forbrug af råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Restværdi, procent Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 0 Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet Nedskrivning af anlægsaktiver. Andre finansielle poster Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Skat af årets resultat Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. 12
Noter 5. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet Af- og nedskrivninger. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. 13
Noter 5. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. Der nedskrives til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. 14
Noter 5. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 15