E bokokkenet mad med omhu Årsregnskab 2016 Tingvejen 31, 7000 Fredericia Cvr-nr. 28695691
Indhold Selskabsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Bestyrelsespåtegning 5 Den uafhængige revisors påtegning 6 Anvendt regnskabspraksis 9 Udgiftsbaseret resultatopgørelse 12 Omkostningsbaseret resultatopgørelse 13 Balance 14 Noter til driftsregnskab og balancen 15 Pengestrømsopgørelse 18
Elboktakkenet Selskabsoplysninger Selskab: Elbokøkkenet1/5 Tingvejen 31 7000 Fredericia Telefon Fax E-mail Hjemmeside 7210 5290 7210 5289 info@elbokoekkenet.dk www.elbokoekkenet.dk CVR-nr. 28695691 Regnskabsår 1. januar 31. december Bestyrelse: Formand Næstformand Nicoline Damkjær Henning Due Lorentzen Kaj Johansen Bente Ankersen Anni Terp Thomsen Tobias Jørgensen Lone Ravn Holger Mikkelsen Fredericia Kommune Middelfart Kommune Middelfart Kommune Fredericia Kommune Kolding Kommune Kolding Kommune Haderslev Kommune Haderslev Kommune Køkkenchef: Niels Amir Abbas Revision: PwC Skelagervej 1A 9000 Aalborg
Elbokokkenet mad med omhu Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsregnskabet for 2016 for Elbokøkkenet I/S. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision mv. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. Interessentskabet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved interessentskabets forvaltning. d uni2017 Niels Amir A Køkkenche r
Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen for Elbokøkkenet har i dag behandlet og vedtaget årsregnskabet for regnskabsåret 2016. Fredericia, den 2. juni 2017 ecorly()q Nicoline Damkjær (formand) Hennir Due Lorentzen næ tformand) AnnitTerp Thomsen Tobias Jørgensen Bente Ankersen 5
mad med omhu Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til interessenterne i Elbokøkkenet Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Elbokøkkenet I/S for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, udgiftsbaseret regnskabsopgørelse, omkostningsbaseret resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016 i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs, udarbejdet i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i lov om kommunernes styrelse. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af virksomheden i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Virksomheden har som sammenligningstal i årsregnskabet for 2016, medtaget budgettal for 2016. Disse budgettal har ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere virksomhedens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere virksomheden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv., altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv. foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om virksomhedens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at virksomheden ikke længere kan fortsætte driften. Vi kommunikerer med ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
mad med omhu Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af årsregnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som forvaltningsrevision. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. Aalborg den 2. juni 2017 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 4, 1 idir. >4 Marianne Fog ørjnsen statsautoris visor Kr* tian Kjær Jensen statsautoriseret revisor 8
mad med omhu Anvendt regnskabspraksis Generelt Elbokøkkenet er en fælleskommunal virksomhed oprettet efter styrelseslovens 60, hvorfor regnskabet aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Driftsregnskab Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter indregnes i det regnskabsår de vedrører. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen og omkostninger i resultatopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. I resultatopgørelsen afskrives der første gang på et aktiv i det regnskabsår, hvori aktivet er anskaffet eller endelig færdigopført og klar til anvendelse. Præsentation i udgifts- og omkostningsregnskabet Det udgiftsbaserede regnskabs primære funktion er, at kunne vise de samlede udgifter for regnskabsåret, uanset om det vedrører en drifts- eller anlægsudgift. Strukturen i det omkostningsbaserede regnskab er inspireret af årsregnskabsloven, og er opgjort efter omkostningsbaserede principper. Regnskabet indeholder blandt andet også afskrivninger på selskabets aktiver. Bemærkninger til regnskabet Regnskabet forsynes med bemærkninger i det omfang det findes nødvendigt. F
E bokøkkenet -mad med omhu Balancen Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise selskabets aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtelser. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris/anskaffelsespris og afskrives over en forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingsaftaler mv. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder samt aktiver under 100.000 kr. afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder edb-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over 100.000 kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer o. lign., som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i Øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Aktiver til over 100.000 kr., der indgår som en del af et større anlæg, registreres som et samlet anlæg. Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, når der er tale om en start/nybygning eller om en væsentlig modernisering eller udvidelse. Aktiverne inddeles i 3 typer: Bygninger: Selskabet bor til leje, og har dermed ikke egne bygninger. Under bygninger registreres derfor kun aktiver, der vedrører indretning af lejede lokaler. Tekniske anlæg: Større anlæg og maskiner registreres her. Ligeledes registreres specialudstyr under Tekniske anlæg. Inventar: Til kategorien Inventar hører bl.a. kontormøbler, IT-udstyr, almindeligt køkkenudstyr, gardiner, belysning, billeder m.v.
E bokokkenet mad med omhu Levetider er fastlagt til følgende: Aktivtype Bygninger Tekniske anlæg, maskiner m.v. Inventar, it-udstyr m.v. Levetider 10 år 5 15 år 3 10 år For aktiverne kan der ved anskaffelsen fastsættes en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Omsætningsaktiver varebeholdninger Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der foretages registrering af varelageret hvert år ved regnskabsårets afslutning. Der foretages omkostningsregistrering af årets bevægelse i varelagerbeholdningen. Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet. Omsætningsaktiver tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter er optaget under omsætningsaktiver tilgodehavender, og vedrører udgifter og indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Egenkapitalen udgøres af interessenternes indskudskapital samt egenkapital efter driftsstart. Hensatte forpligtelser Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på selskabets økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter m.v. optages med restværdien på balancetidspunktet. Feriepengeforpligtelsen opgøres for personale med ret til ferie med løn i forhold til lønsum, feriedage og særlige feriedage. Ændringen i feriepengeforpligtelsen fra primo til ultimo er indregnet i omkostningsregnskabet. 11
-mad med omhu Udgiftsbaseret regnskabsopgørelse Note 1 REGNSKABSOPGØRELSE (Udgiftsbaseret) Regnskab 2016 2015 2014 2013 2012 INDTÆGTER I ALT -19.832.375-20.822.911-23.129.306-23.526.457-19.802.834 Madservice Fredericia -3.441.495-3.628.914-4.147.443-4.177.866-4.594.872 Madservice Kolding -3.011.089-3.599.559-3.207.797-3.886.975-3.909.305 Madservice Middelfart -2.194.361-2.178.920-2.233.414-2.416.291-2.809.849 Madservice Haderslev -2.712.997-3.333.297-3.634.080-3.929.339 - Modtagekøkkener Fredericia -3.330.908-3.298.992-3.380.351-3.328.412-3.277,559 Modtagekøkkener Kolding -4.874.157-4.539.071-6.251.631-5.513.254-5.186.489 Modtagekøkkener Haderslev -267.815-243.332-259.451-256.724 Varesalg øvrige -2.286-3.603 Renteindtægter 445-826 -15.139-15.309-21.157 UDGIFTER I ALT 20.509.761 20.394.399 22.372.101 22.686.329 19.579.483 Løn mv. 8.585.162 8.116.802 8.394.109 7.962.099 7.136.694 2 Løn 8.522.713 8.048.491 8.332.685 7.924.669 7.115.595 Beklædning 16.109 13.090 7.768 6.972 8.524 Uddannelse 46.340 55.221 53.656 30.458 12.575 Forbrugsafgifter 824.133 751.185 747.129 829.492 754.058 El 390.516 508.065 490.734 511.420 462.279 Vand 28.110 93.817 53.022 112.457 64.428 Varme 230.779 90.000 96.738 90.000 75.449 Renovation 120.925 21.262 90.176 86.969 78.004 Levnedsmiddelkontrollen 53.802 38.041 16.459 28.646 73.898 Vedligeholdelse 548.827 499.832 886.515 798.560 467.802 Indvendig bygninger 11.897 47.960 55.452 51.596 51.235 Inventarvedligeholdelse 522.950 369.922 685.961 441.919 358.707 Småanskaffelser 14.080 81.950 145.102 305.045 57.860 Administration 725.777 677.867 766.962 517.576 420.738 Administration og PR 263.648 154.278 341.757 331.359 239.501 4 IT-udstyr 270.115 321.729 222.122 11.295 Forsikringer 192.014 201.860 203.083 174.922 181.237 Direkte produktionsomkostninger 8.858.204 9.268.728 10.428.685 10.761.083 9.037.945 3 Råvarer 7.571.463 8.024.326 9.060.057 9.445.591 7.615.423 Emballage 845.886 893.956 1.023.775 981.159 1.142.380 Vask 234.364 212.610 205.247 197.208 162.721 Rengøring 206.332 137.836 138.396 126.438 110.572 Øvrige varekøb 159 1.210 10.687 6.849 Indirekte omkostninger 967.558 1.079.985 1.148.701 1.617.519 1.626.396 Husleje 913.202 896.405 938.701 958.256 977.070 Administrationsaftale 54.356 183.580 210.000 659.263 649.326 Større anskaffelser 200.000 135.850 ORDINÆRT RESULTAT 677.386-428.512-757.205-840.128-223.351 6 Ekstraordinære poster 2.746.681 RESULTAT EFTER EKS.ORD POSTER 677.386 2.318.169-757.205-840.128-223.351 a 2
Omkostningsbaseret resultatopgørelse Note 1 REGNSKABSOPGØRELSE (Omkostningsbaseret) Regnskab Budget Regnskab 2016 2016 2015 2014 2013 2012 INDTÆGTER I ALT -19.832.375-21.316.000-20.822.911-23.129.306-23.526.457-19.802.834 Madservice Fredericia -3.441.495-3.628.914-4.147.443-4.177.866-4.594.872 Madservice Kolding -3.011.089-3.599.559-3.207.797-3.886.975-3.909.305 Madservice Middelfart -2.194.361-2.178.920-2.233.414-2.416.291-2.809.849 Madservice Haderslev -2.712.997-3.333.297-3.634.080-3.929.339 Modtagekøkkener Fredericia -3.330.908-3.298.992-3.380.351-3.328.412-3.277,559 Modtagekøkkener Kolding -4.874.157-4.539.071-6.251.631-5.513.254-5.186.489 Modtagekøkkener Haderslev -267.815-243.332-259.451-256.724 Varesalg øvrige 0-2.286-3.603 Renteindtægter/udgifter 445-826 -15.139-15.309-21.157 UDGIFTER I ALT 21.134.274 21.316.000 21.063.461 23.093.118 23.415.263 20.069.291 Løn mv. 8.653.306 8.592.000 8.127.198 8.587.319 8.210.827 6.998.482 2 Løn 8.590.857 8.527.000 8.058.887 8.525.895 8.173.398 6.977.383 Beklædning 16.109 14.000 13.090 7.768 6.972 8.524 Uddannelse 46.340 51.000 55.221 53.656 30.458 12.575 Forbrugsafgifter 824.133 777.000 751.185 747.129 829.492 754.058 El 390.516 500.000 508.065 490.734 511.420 462.279 Vand 28.110 47.000 93.817 53.022 112.457 64.428 Varme 230.779 100.000 90.000 96.738 90.000 75.449 Renovation 120.925 91.000 21.262 90.176 86.969 78.004 Levnedsmiddelkontrollen 53.802 39.000 38.041 16.459 28.646 73.898 Vedligeholdelse 548.927 560.000 499.832 886.515 798.560 467.802 Indvendig bygninger 11.897 71.000 47.960 55.452 51.596 51.235 Inventarvedligeholdelse 522.950 403.000 369.922 685.961 441.919 358.707 Småanskaffelser 14.080 86.000 81.950 145.102 305.045 57.860 Administration 725.777 819.000 677.867 766.962 517.576 420.738 Administration og PR 263.648 527.000 154.278 341.757 331.359 239.501 4 IT-udstyr 270.115 81.000 321.729 222.122 11.295 Forsikringer 192.014 211.000 201.860 203.083 174.922 181.237 Direkte produktionsomk. 8.808.144 8.665.000 9.340.116 10.394.005 10.809.423 8.989.271 3 Råvarer 7.521.403 7.528.000 8.095.715 9.025.377 9.493.930 7.566.749 Emballage 845.886 819.000 893.956 1.023.775 981.159 1.142.380 Vask 234.364 169.000 212.610 205.247 197.208 162.721 Rengøring 206.332 139.000 137.836 138.396 126.438 110.572 Øvrige varekøb 159 10.000 1.210 10.687 6.849 Indirekte omkostninger 967.558 1.303.000 1.079.985 1.148.701 1.617.519 1.626.396 Husleje 913.202 1.100.000 896.405 938.701 958.256 977.070 Administrationsaftale 54.356 203.000 183.580 210.000 659.263 649.326 5 Afskrivninger 606.429 600.000 587.279 562.487 631.866 812.543 Bygninger 238.422 254.000 238.422 195.043 134.618 134.618 Tekniske anlæg m.v. 348.301 326.000 317.551 319.806 355.889 475.460 Inventar 19.706 20.000 31.306 47.638 141.359 202.466 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT 1.301.899-240.550-36.188-111.194 266.457 Ekstraordinære poster - 2.746.681 RESULTAT EFTER EKS.ORD. 1.301.899 2.987.231-36.188-111.194 266.457
Balance Note BALANCE Beløb i hele kr. Ultimo Ultimo Ultimo Ultimo Ultimo 2016 2015 2014 2013 2012 AKTIVER I ALT 7.591.166 5.831.712 9.367.695 10.959.169 9.042.620 Materielle anlægsaktiver 2.475.508 2.897.437 3.484.715 2.668.551 3.100.417 Tekniske anlæg og specialudstyr 1.273.855 1.437.656 1.755.206 1.734.409 1.890.298 Inventar 106.713 126.419 157.725 205.363 346.722 Grunde og bygninger 1.094.940 1.333.362 1.571.784 728.779 863.397 Omsætningsaktiver 274.039 223.979 295.368 260.688 309.027 3 Varelager 274.039 223.979 295.368 260.688 309.027 Tilgodehavender 3.022.594 2.179.290 1.539.338 3.776.553 3.535.381 Indbetalinger 3.022.594 2.179.290 1.539.338 3.776.553 3.535.381 Bankbeholdning 1.819.025 531.007 4.048.274 4.253.377 2.097.795 PASSIVER I ALT 7.591.166 5.831.712 9.367.695 10.959.169 9.042.620 6 Egenkapital 5.484.341 3.946.391 6.933.622 6.897.434 4.440.914 Fredericia Kommunes indskudskapital 1.696.560 1.696.560 1.696.560 1.696.560 1.696.560 Kolding Kommunes indskudskapital 1.696.560 1.696.560 1.696.560 1.696.560 1.696.560 Middelfart Kommunes indskudskapital 1.696.560 1.696.560 1.696.560 1.696.560 1.696.560 Haderslev Kommunes indskudskapital 1.696.560 1.696.560 1.696.560 1.696.560 Egenkapital efter driftsstart Fredericia - 47.290 47.290 35.504-245.259 Egenkapital efter driftsstart Kolding 59.275 59.275 44.463-287.751 Egenkapital efter driftsstart Middelfart 14.923 14.923 11.427-115.756 Egenkapital efter driftsstart Haderslev - 25.893 25.893 19.799 - Overført resultat I alt -1.301.899-2.987.231 Kortfristede gældsforpligtelser 2.106.825 1.857.184 2.420.168 4.061.735 4.755.576 2 Feriepengeforpligtelser m.v. 1.308.995 1.240.851 1.230.455 1.037.245 788.516 Mellemregning m.fredericia Kommune - - 3.024.490 1.780.741 Venteremittering - - - 2.186.319 Kreditorer 797.830 616.333 1.189.713 Årsudligningskonti 28.137 13.905-153.870 Supplement 28.137 13.905-153.870
Noter til driftsregnskab og balancen Note 1 OMREGNINGSTABEL FRA REGNSKABSOPGØRELSE TIL RESULTATOPGØRELSE Hele kr. 2016 Årets resultat efter regnskabsopgørelsen 677.386 + Afskrivninger 606.429 + Regulering af feriepengeforpligtelse 68.144 - Regulering af varelager 50.060 Årets ordinære resultat jf. resultatopgørelsen 1.301.899 Note 2 PERSONALEOVERSIGT OVER ANTAL Antal Heltidsansatte Antal Heltidsansatte MEDARBEJDERE, OMREGNET TIL HELTIDSANSATTE 2016 2015 Antal Heltidsansatte Antal Heltidsansatte 2014 2013 Køkkenchef 0,75 1,29 Souschef 1,01 1,05 Økonoma 2,07 2,10 Ernæringsassistent 15,12 15,98 Husassistent 3,22 3,80 Kontorassistent 0,53 0,53 Andre 0,10 0,08 1,00 1,00 1,00 1,00 2,00 2,00 15,98 18,21 2,76 3,80 0,52 - I alt 22,80 24,82 23,26 26,02 I det omkostningsbaserede regnskab, er feriepengeforpligtelser forøget med 68.144 kr. Derfor er lønomkostningerne forøget med et tilsvarende beløb. Note 3 I det omkostningsbaserede regnskab er varelageret forøget med 50.060 kr. Forøgelsen reguleres ved at opskrive lagerværdien under aktiver med 50.060 kr. og formindske råvareforbruget med et tilsvarende forbrug. is 1
Note 4 *Elbokøkkenet Udgifter til posten IT udstyr er steget de seneste år. Elbokøkkenet har udvidet og udvider stadig på IT systemer, således at muligheden for elektronisk bestilling forbedres. For år 2016 og fremadrettet, bliver de årlige licensudgifter derfor forøges med ca. 100.000 kr. Note 5 ANLÆGSOVERSIGT 2016 Bygninger Beløb i hele kr. Tekniske Inventar mv. anlæg mv. I alt KOSTPRIS 01.01. 2.384.225 4.260.004 1.245.545 7.889.774 Tilgang 184.500 KOSTPRIS 31.12. 2.384.225 4.444.504 1.245.545 8.074.274 NED- OG AFSKRIVNINGER 01.01. 1.050.863 2.822.348 1.119.126 4.992.337 Årets afskrivninger 238.422 348.301 19.705 606.428 NED- OG AFSKRIVNINGER 31.12. 1.289.285 3.170.649 1.138.831 5.598.765 REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI 31.12.2016 1.094.940 1.273.855 106.713 2.475.508 AFSKRIVNING (over antal år) 10 år 5-15 år 3-10 år Note 6 Hele kr. Resultat overskud 2013 111.194 Resultat overskud 2014 36.188 Resultat underskud 2015-240.550 Resultat ekstraordinært underskud 2015 listeria -2.746.681 Indbetaling 2016 2.839.850 Resultat underskud 2016-1.301.899 I alt egenkapital efter driftsstart -1.301.899
Over-/underskud fordeles forholdsmæssigt efter hvad de 4 kommuner har aftaget. Ved salg til tredjepart deles over- /underskud ligeligt. ANDEL AF OMSÆTNING 2016 Omsætning Andel Fredericia Kommune 6.772.403 34,15% Kolding Kommune 7.885.245 39,76% Middelfart Kommune 2.194.361 11,06% Haderslev Kommune 2.980.812 15,03% TOTAL SUM 19.832.820 100,00 % EGENKAPITAL EFTER DRIFTSSTART Primo Indbetaling Årets I ALT i året resultat Fredericia Kommune -946.565 946.565-444.599-444.599 Kolding Kommune -1.108.426 1.108.426-517.635-517.635 Middelfart Kommune -297.552 297.552-143.990-143.990 Haderslev Kommune -487.307 487.307-195.675-195.675 TOTAL -2.839.850 2.839.850-1.301.899-1.301.899
Pengestrømsopgørelse PENGESTRØMSOPGØRELSE 2016 Beløb i hele kr. 2016 Årets omkostningsbaserede resultat -1.301.899 + Afskrivninger 606.429 + Forskydning i hensatte feriepengeforpligtelser 68.144 - Regulering af varelager 50.060 - Ændring tilgodehavende beholdning 843.304 + Ændring i kreditorer 181.495 - Ændring i supplement 28.137 + Indbetaling på egenkapital 2.839.850 - Køb af anlægsaktiver 184.500 Ændring i likvider 1.288.018 Likvide aktiver 01.01.2016 531.007 Likvide aktiver 31.12.2016 1.819.025