Den selvejende institution Holstebro Elitesport og Sportsakademi CVR-nr. 32 95 44 56 Årsregnskab 2017 Holstebro Hostrupsvej 4 7500 Holstebro T 9610 6161 Struer Torvegade 2 7600 Struer T 9684 2000 Ulfborg Harbogade 51 6990 Ulfborg T 9749 1366 kroyerpedersen.dk Medlem af RevisorGruppen Danmark CVR 89 22 49 18
Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 2 Oplysninger Institutionens oplysninger 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2017 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 8 Årsregnskab 2017
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskabet for 2017 for Den selvejende institution Holstebro Elitesport og Sportsakademi. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Holstebro, den 2. marts 2018 Bestyrelse Carsten Tovborg Michael Andersen Karsten Søndertoft formand næstformand Bibi Mundbjerg Lars Hansson Freddy Quist Birthe Ahle Nils Henrik Stene Årsrapporten er fremlagt og godkendt på institutionens bestyrelsesmøde den / 2018. Årsregnskab 2017 1
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til ledelsen i Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar - 31 december 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af institutionen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendigt for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere institutionens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere institutionen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Årsregnskab 2017 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om institutionens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at institutionen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i den interne kontrol, som vi identificerer under revisionen. Holstebro, den 2. marts 2018 KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S CVR-nr. 89 22 49 18 Bent N. Rønnest statsautoriseret revisor MNE-nr. 26812 Årsregnskab 2017 3
Institutionens oplysninger Institutionen Holstebro Kommune Kirkestræde 13 7500 Holstebro Hjemmeside: www.holstebroelitesport.dk CVR-nr.: 32 95 44 56 Stiftet: 1. januar 2008 Hjemsted: Holstebro Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Elite- og talentkonsulenter Revision Carsten Tovborg Michael Andersen Karsten Søndertoft Bibi Mundbjerg Lars Hansson Freddy Quist Birthe Ahle Nils Henrik Stene Henrik Zacho Claus Kjærgaard Thygesen Gitte Sejer Skoubo KRØYER PEDERSEN, Statsautoriserede Revisorer I/S Årsregnskab 2017 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter i resultatopgørelsen omfatter hovedsageligt tilskud fra Holstebro Kommune samt egenbetaling fra elever. Indtægterne indregnes i det år de vedrører. Udgifter Driftsudgifter indregnes i det år de vedrører. Alle anskaffelser udgiftsføres fuldt ud i regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes med pålydende værdi eller til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere. Gældsforpligtelser Anden gæld, som omfatter gæld til kreditorer, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Årsregnskab 2017 5
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2017 2016 2015 Tilskud Holstebro Kommune 2.046.000 2.031.000 1.996.000 Tilskud Team Danmark 50.000 50.000 50.000 Deltagergebyr 733.000 786.950 648.350 Diverse indtægter 140.070 163.450 130.400 Indtægter i alt 2.969.070 3.031.400 2.824.750 1 Driftsudgifter udøvere -574.772-556.353-540.318 2 Særlige indsatsområder -175.553-167.594-131.936 3 Markedsføring -68.589-48.076-131.770 4 Andre eksterne omkostninger -139.550-108.955-158.077 5 Personale -2.014.318-2.074.282-1.952.650 Resultat før finansielle poster -3.712 76.140-90.001 Finansielle indtægter 0 227 879 Årets resultat -3.712 76.367-89.122 Årsregnskab 2017 6
Balance 31. december Aktiver Note 2017 2016 2015 Omsætningsaktiver 6 Andre tilgodehavender 293.126 218.613 173.329 Tilgodehavender i alt 293.126 218.613 173.329 7 Likvide beholdninger 177.490 480.700 231.573 Omsætningsaktiver i alt 470.616 699.313 404.902 Aktiver i alt 470.616 699.313 404.902 Passiver Egenkapital 8 Egenkapital 306.517 310.229 233.862 Egenkapital i alt 306.517 310.229 233.862 Gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger 0 0 4.189 9 Anden gæld 164.099 389.084 161.192 Periodeafgrænsningsposter 0 0 5.659 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 164.099 389.084 171.040 Gældsforpligtelser i alt 164.099 389.084 171.040 Passiver i alt 470.616 699.313 404.902 Årsregnskab 2017 7
Noter 1. Driftsudgifter udøvere 2017 2016 2015 Profilpakke elever 201.514 234.674 225.733 Fitness.dk 40.095 26.400 12.000 Halleje 110.967 112.043 110.971 Rekvisitter 19.906 29.358 24.896 Kostordning skolehjemmet 3.776 2.656 1.573 Arrangementer 20.762 31.199 31.242 Mentaltræning 110.283 64.116 62.737 Ernæring 47.913 30.059 37.152 Skadekursus 0 0 7.342 Fysiologisk screening 0 0 8.278 Supplerende undervisning 20.789 14.090 18.394 Opskriften på sejr -1.233 11.758 0 574.772 556.353 540.318 2. Særlige indsatsområder Made in Holstebro 27.000 18.963 32.552 Idrætsskoler 0 0 10.000 Klubudvikling 44.285 42.041 43.823 Talentnetværk 0 0 2.223 Understøttelse af satsningsidrætsgrene 104.268 106.590 43.338 175.553 167.594 131.936 3. Markedsføring Magasin 23.307 0 0 Web 8.349 8.850 40.481 Fotooptagelser 30.520 0 45.951 Øvrig markedsføring 6.413 39.226 45.338 68.589 48.076 131.770 4. Andre eksterne omkostninger Husleje 0 15.297 22.386 Kontorartikler 10.131 7.931 8.960 Faglitteratur 632 2.460 1.934 Rejser 9.331 5.486 22.325 Skattefri rejse- og befordringsgodtgørelse 25.045 21.508 21.884 Telefon og internet 34.391 6.815 22.324 Porto og gebyrer 12.111 10.638 13.458 Revision og regnskab 18.100 15.800 16.900 Forsikringer 8.913 8.619 8.306 Møder internt 15.178 8.752 13.065 Gaver og blomster 2.539 5.649 4.422 Vedligeholdelse af lokaler 3.179 0 2.113 139.550 108.955 158.077 Årsregnskab 2017 8
Noter 5. Personale 2017 2016 2015 Administration 1.065.382 840.916 1.044.046 Honorar formand 27.261 305.736 0 Omkostninger til social sikring 11.565 10.077 14.340 Personaleomkostninger 8.084 14.774 6.800 Kursus 16.366 7.828 54.424 Elitesportstrænere 754.752 749.776 696.421 Fysioterapi og massør 130.908 145.175 136.619 2.014.318 2.074.282 1.952.650 6. Andre tilgodehavender 31/12 2017 31/12 2016 Moms 262.131 173.113 Tilgodehavende deltagerbetaling 15.000 14.000 Tilgodehavende hos Kajakklubben Pagaj 13.764 0 Andre tilgodehavender 0 8.500 Mellemregning, Holstebro Kommune 0 23.000 Mellemregning internet, Birkehøj 2.231 0 293.126 218.613 7. Likvide beholdninger Vestjysk Bank, nr. 7600 1144252 77.452 180.661 Ringkjøbing Landbobank, nr. 7670 4570235 100.038 300.039 177.490 480.700 8. Egenkapital Egenkapital primo 310.229 233.862 Årets overførte resultat -3.712 76.367 306.517 310.229 9. Anden gæld Feriepenge 5.890 5.380 Feriepengeforpligtelse til funktionærer 103.190 48.879 Skyldige omkostninger 55.019 29.089 Skyldigt honorar til bestyrelsesformand 0 305.736 164.099 389.084 Årsregnskab 2017 9