Norsminde Kro A/S Gl. Krovej 2, 8300 Odder Årsrapport for 2017 CVR-nr. 30 60 46 95 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 15/5 2018 Jesper Hedegaard Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 5 Balance 31. december 6 Noter til årsregnskabet 8
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for Norsminde Kro A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2017. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Norsminde, den 15. maj 2018 Direktion Søren Pedersen direktør Bestyrelse Søren Pedersen Karen Frost Larsen Jesper Hedegaard 1
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejerne i Norsminde Kro A/S Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har revideret årsregnskabet for Norsminde Kro A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis ( regnskabet ). Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for regnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af regnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Aarhus, den 15. maj 2018 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Michael Nielsson statsautoriseret revisor mne15151 3
Selskabsoplysninger Selskabet Norsminde Kro A/S Gl. Krovej 2 8300 Odder CVR-nr.: 30 60 46 95 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Hjemstedskommune: Odder Bestyrelse Søren Pedersen Karen Frost Larsen Jesper Hedegaard Direktion Søren Pedersen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Nobelparken Jens Chr. Skous Vej 1 8000 Aarhus C Pengeinstitut Danske Bank 4
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2017 2016 Bruttofortjeneste 7.443.955 7.434.100 Personaleomkostninger 2-7.062.163-6.835.194 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -33.334-38.187 Resultat før finansielle poster 348.458 560.719 Finansielle indtægter 763 1.462 Finansielle omkostninger 3-74.142-56.913 Resultat før skat 275.079 505.268 Skat af årets resultat 4-66.325-111.338 Årets resultat 208.754 393.930 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 500.000 0 Overført resultat -291.246 393.930 208.754 393.930 5
Balance 31. december Aktiver Note 2017 2016 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 33.334 Materielle anlægsaktiver 5 0 33.334 Anlægsaktiver 0 33.334 Varebeholdninger 1.950.816 1.989.386 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.298.836 630.375 Andre tilgodehavender 179.426 844.484 Udskudt skatteaktiv 6 86.380 90.313 Tilgodehavender 1.564.642 1.565.172 Likvide beholdninger 3.522.147 3.844.050 Omsætningsaktiver 7.037.605 7.398.608 Aktiver 7.037.605 7.431.942 6
Balance 31. december Passiver Note 2017 2016 Selskabskapital 666.667 666.667 Overført resultat 1.848.079 2.139.325 Foreslået udbytte for regnskabsåret 500.000 0 Egenkapital 7 3.014.746 2.805.992 Modtagne forudbetalinger fra kunder 698.568 609.238 Leverandører af varer og tjenesteydelser 419.181 378.010 Gæld til tilknyttede virksomheder 1.469.932 1.933.339 Selskabsskat 62.392 112.464 Anden gæld 1.372.786 1.592.899 Kortfristede gældsforpligtelser 4.022.859 4.625.950 Gældsforpligtelser 4.022.859 4.625.950 Passiver 7.037.605 7.431.942 Væsentligste aktiviteter 1 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 8 Anvendt regnskabspraksis 9 7
Noter til årsregnskabet 1 Væsentligste aktiviteter Virksomhedens primære aktivitet er drift af krovirksomhed. 2 Personaleomkostninger 2017 2016 Lønninger 6.535.315 6.367.450 Pensioner 290.241 231.390 Andre omkostninger til social sikring 197.185 210.896 Andre personaleomkostninger 39.422 25.458 7.062.163 6.835.194 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 22 22 3 Finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder 47.868 40.339 Andre finansielle omkostninger 26.274 16.574 74.142 56.913 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 62.392 112.464 Årets udskudte skat 3.933-1.126 66.325 111.338 8
Noter til årsregnskabet 5 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 508.431 Kostpris 31. december 508.431 Ned- og afskrivninger 1. januar 475.097 Årets afskrivninger 33.334 Ned- og afskrivninger 31. december 508.431 Regnskabsmæssig værdi 31. december 0 Afskrives over 5-10 år 6 Udskudt skatteaktiv 2017 2016 Materielle anlægsaktiver -86.380-90.313 Overført til udskudt skatteaktiv 86.380 90.313 Udskudt skatteaktiv 0 0 Opgjort skatteaktiv 86.380 90.313 Regnskabsmæssig værdi 86.380 90.313 9
Noter til årsregnskabet 7 Egenkapital Foreslået udbytte Selskabskapital Overført resultat for regnskabs- året I alt Egenkapital 1. januar 666.667 2.139.325 0 2.805.992 Årets resultat 0-291.246 500.000 208.754 Egenkapital 31. december 666.667 1.848.079 500.000 3.014.746 8 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Leje- og leasingforpligtelser Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for 1 år 78.000 104.000 78.000 104.000 Lejeforpligtelser i uopsigelighedsperioden 760.000 625.000 Andre eventualforpligtelser Selskabet hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst. 10
Noter til årsregnskabet 9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Norsminde Kro A/S for 2017 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2017 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Som præsentationsvaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. 11
Noter til årsregnskabet 9 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Serviceydelser indregnes i takt med udførelse af den service, som kontrakten vedrører ved anvendelse af produktionsmetoden, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte serviceydelse. Metoden anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på serviceydelsen og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på serviceydelsen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler og salg samt kontorhold mv. Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med tilknyttede virksomheder. Selskabsskatten fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. 12
Noter til årsregnskabet 9 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Aktiver med en kostpris på under 13.200 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgsomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. 13
Noter til årsregnskabet 9 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 14