Roskilde Golf Klub Margrethehåbsvej 116, 4000 Roskilde CVR 81 03 22 11 Årsrapport med tilhørende specifikationer for året 2016 Himmelev Bygade 70 Postbox 116 4000 Roskilde CVR-nr. 33 78 05 24 T: 4636 6000 F: 4636 0770 E: rir@rir.dk www.rir.dk Uafhængigt medlem af RevisorGruppen Danmark og BKR International
INDHOLDSFORTEGNELSE side Ledelsens regnskabspåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2-4 Resultatopgørelse for året 2016 5 Balance pr. 31. december 2016 6 Anlægsnote 7 Pengestrømsopgørelse 8 Specifikationer til resultatopgørelsen 9-10 Specifikationer til balance 11-12 Anvendt regnskabspraksis 13
LEDELSENS REGNSKABSPÅTEGNING Undertegnede har dags dato aflagt årsrapport for 2016 for Roskilde Golf Klub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en forening. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Roskilde, den 17. februar 2017 Kim Møller Behrend (formand) Torben Madsen Jens Krøis Flemming Hvid Hansen Brian Harder Michael Donstrup 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til bestyrelsen i Roskilde Golfklub Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for f Roskilde Golfklub for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regn- skabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser, med de tilpasninger der følger af, at Roskilde Golfklub er en forening, samt foreningens vedtægter.. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede aff foreningens aktiver, passiver og fi- nansiellee stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelserr og forenin- gens vedtægter. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder s omm revision og de yderli- gere krav, der er gældende i Danmark. Voress ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af for- eningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) r og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i hen- hold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og eg- net som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Roskilde Golfklub har som sammenligningstal i resultatopgørelsenn og balancen for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016 medtaget det af generalforsamlingen godkendte budget for f 1. januar 2016-31. december 2016. Ligeledes er dett foreløbige budget for 20172 vist. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstem- melse med årsregnskabslovens bestemmelser r og foreningens vedtægter. Ledelsenn har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om dennee skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne till at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregn- skabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsenn enten har til t hensigt at likvideree foreningen eller indstille driften, eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 2
Den uafhængige revisors påtegning påå årsregnskabet Revisors ansvar for revisionen af årsregnskab bet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed h er uden væsentlig fejlinforma- tion, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav,, der er gældende i Dan- mark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med international e standarder r om revision og de yder- ligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderingerr og opretholder professionel skepsiss under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for r væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om dennee skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger somm reaktion på disse risicii samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væ- sentlig fejlinformation forårsaget af fejl,, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokument- falsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisi- onshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklu- sion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af a ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede t oplysninger, som ledelsenn har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, og om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikker- hed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl l om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer,, at der er en væsentlig usikkerhed, u skal vi i vores revisions- påtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ik- ke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbe- vis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteop- lysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktionert r og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende r billede heraf. 3
RESULTATOPGØRELSE PR. 31-12-2016 Regnskab 2015 Budget 2016 Regnskab 2016 Budget 2017 1.000 kr. 1.000 kr. kr. kr. Kontingentindtægter 7.391 7.282 7.105.375 7.150.000 DGU Kontingent -195-196 -195.219-196.000 Greenfee mv 692 752 746.430 805.000 Andre indtægter 919 791 732.830 803.000 Sponsorindtægter 347 357 347.446 510.000 Indtægter i alt 9.154 8.986 8.736.862 9.072.000 Administration i alt 1.594 1.497 1.503.275 1.593.500 Markedsføring 263 283 350.827 393.000 Banedrift 2.912 3.333 3.118.725 3.234.000 Sportslige aktiviteter 1.133 1.098 1.047.912 1.205.800 Bygninger 1.055 1.204 1.275.121 1.167.000 Omkostninger i alt 6.957 7.415 7.295.861 7.593.300 RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER 2.197 1.571 1.441.001 1.478.700 Afskrivninger 834 864 821.898 905.588 Renter, netto 345 358 219.947 227.000 ÅRETS NETTORESULTAT 1.018 349 399.156 346.112 5
BALANCE PR. 31. DEC. 2016 Regnskab 2015 Budget 2016 Regnskab 2016 Budget 2017 1.000 kr. 1.000 kr. kr. kr. AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Baneanlæg 7.198 7.016 7.015.964 6.922.542 Maskiner 769 903 921.528 1.274.980 Klubhus og bygninger 14.688 15.725 15.100.080 15.359.640 Inventar 195 192 208.617 135.439 Anlægsaktiver i alt 22.850 23.836 23.246.190 23.692.602 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender 130 146 116.425 103.100 Moms 38 40 47.969 45.000 Likvider 11 8 12.673 4.200 Omsætningsaktiver i alt 179 194 177.066 152.300 AKTIVER I ALT 23.029 24.030 23.423.257 23.844.902 PASSIVER PR. 31. DECEMBER 2016 EGENKAPITAL Egenkapital primo 11.205 12.223 12.223.087 12.622.243 Årets resultat 1.018 349 399.156 346.112 Egenkapital i alt 12.223 12.572 12.622.243 12.968.355 Nykredit F1 kontantlån 1.896 1.736 1.780.568 1.664.805 Nykredit F5 kontantlån 5.853 5.480 5.479.539 5.103.122 Langfristede gældsforpligtelser i alt 7.749 7.216 7.260.107 6.767.927 Kassekredit 2.152 3.313 2.462.865 3.115.165 Forudbetalt kontingent mm 241 240 302.372 225.000 Skyldige omkostninger 307 275 316.480 352.000 Skyldige lønomkostninger 357 414 459.188 416.455 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 3.057 4.242 3.540.906 4.108.620 Gældsforpligtelser i alt 10.806 11.458 10.801.013 10.876.547 PASSIVER I ALT 23.029 24.030 23.423.257 23.844.902 6
NOTER TIL BALANCEN ANLÆGSNOTE 2016 Baneanlæg Anskaffelsessum primo 9.145.713 Årets tilgang - Anskaffelsessum ultimo 9.145.713 Afskrivning primo 1.947.756 Årets afskrivning 181.993 Afskrivning ultimo 2.129.749 Bogført værdi af baneanlæg 7.015.964 Maskiner Anskaffelsessum primo 6.894.067 Årets tilgang 396.000 Årets afgang til anskaffelsespris (247.500) Anskaffelsessum ultimo 7.042.567 Afskrivning primo 6.125.229 Årets afskrivning 243.310 Årets afskrivning til anskaffelsespris (247.500) Afskrivning ultimo 6.121.039 Bogført værdi af maskiner 921.528 Klubhus/bygninger Anskaffelsessum primo 17.805.112 Årets tilgang 720.841 Anskaffelsessum ultimo 18.525.953 Afskrivning primo 3.116.767 Årets afskrivning 309.106 Afskrivning ultimo 3.425.873 Bogført værdi af klubhus/bygninger 15.100.080 Inventar Anskaffelsessum primo 1.745.236 Årets tilgang 101.579 Anskaffelsessum ultimo 1.846.815 Afskrivning primo 1.550.709 Årets afskrivning 87.489 Afskrivning ultimo 1.638.198 Bogført værdi af inventar 208.617 7
PENGESTRØMSOPGØRELSE for 2016 kr. Årets nettoresultat 399.156 Afskrivninger 821.898 Selvfinansiering fra driften 1.221.054 Anden kapitalfremskaffelse Forøgelse af træk på kassekredit 309.468 Forøgelse af forudbetalt kontingent 61.647 Forøgelse af skyldige lønomkostninger 102.633 Forøgelse af depositum 30.000 Nedadgående tilgodehavender & periodisering 13.558 Anden kapitalfremskaffelse i alt 517.305 Kapitalfremskaffelse i alt 1.738.360 Kapitalanvendelse Tilgang på baneanlæg 0 Tilgang maskiner 396.000 Forbedring af bygninger 720.841 Tilgang af inventar 101.579 Afdrag Nykredit 489.003 Nedadgående kreditorer & periodisering 20.624 Forøgelse af momstilgodehavende 10.312 Kapitalanvendelse i alt 1.738.360 Sikkerhedsstillelser: Bygninger og driftsmidler er stillet til sikkerhed for bankmellemværende og anlægslån. Roskilde Golf Klub er delvist beliggende på lejet grund med reetableringspligt i tilfælde af ophør af lejeaftalen. Til sikkerhed for bankengagement er der givet pant i ejendom for 1.000.000 kr. 8
Specifikationer til resultatopgørelsen pr. 31. dec. 2016 Regnskab 2015 Budget 2016 Regnskab 2016 Budget 2017 1.000 kr. 1.000 kr. kr. kr. Kontingentindtægter Junior under 19 år kgt. 98 70 79.245 76.000 Ungsenior 19-24 år kgt. 87 88 77.800 88.200 Senior 25-67 år kgt. 5.629 5.426 5.374.400 5.503.000 Mikro under 10 år 8 7 7.440 7.000 Passiv - Par 3 banen 358 344 280.660 275.000-73 68 123.780 119.000 Rehabgolf 4 7 5.750 7.000 SemiFlex 1.134 1.272 1.156.300 1.074.800 Kontingentindtægter 7.391 7.282 7.105.375 7.150.000 DGU Kontingent -195-196 -195.219-196.000 Greenfee mv Greenfee 454 489 486.803 510.000 SGO Super greenfee ordning 150 151 152.778 160.000 SGO frivillige hjælper 0 0 9.000 10.000 Matchfee 68 91 84.869 85.000 Firmaarrangementer 21 21 12.980 40.000 693 752 746.430 805.000 Bagrum, golfbiler mv Bagrum 301 301 311.905 320.000 Golfbil udlejning mv 77 75 72.725 98.000 Tilskud kommune + fonde 444 330 262.568 283.000 Forpagtning 97 85 85.632 102.000 919 791 732.830 803.000 Sponsorindtægter 347 357 347.446 510.000 Indtægter i alt 9.155 8.986 8.736.862 9.072.000 Administration Personaleomkostninger 1.101 1.102 1.084.890 1.240.000 Administrations omkostn. 172 151 142.716 118.500 IT omkostninger 167 135 176.710 128.000 Vedligeholdelses omkostn. 6 5 1.883 5.000 Revision + Advokat 71 40 54.913 50.000 Bestyrelse, Repræs. & Baneserv. 76 64 42.165 52.000 Administration i alt 1.593 1.497 1.503.275 1.593.500 Markedsføring Markedførings omkst. 68 110 105.684 135.000 Udgifter ifm sponsorer 131 86 84.378 110.000 Prøvemedlems omkst. 64 87 160.765 148.000 Markedsføring i alt 263 283 350.827 393.000 9
Specifikationer til resultatopgørelsen pr. 31. dec. 2016 Regnskab 2015 Budget 2016 Regnskab 2016 Budget 2017 1.000 kr. 1.000 kr. kr. kr. Banedrift Personale omkostninger 1.896 2.047 1.972.296 2.081.000 Maskin omkostninger 472 484 450.922 481.000 Produkt omkostninger 195 250 218.963 239.000 Vedligeholdelses omkost. 349 552 476.544 433.000 Banedrift i alt 2.912 3.333 3.118.725 3.234.000 Sportslige aktiviteter Udvalgsomkostninger 160 138 132.682 124.000 Ungdom, bredde, division og trænere 973 961 915.230 994.300 Frivillige hjælpere 0 0 0 87.500 Sportslige aktiviteter i alt 1.133 1.099 1.047.912 1.205.800 Bygninger Klubhus omkostninger 702 779 831.790 773.000 Maskingård omkostn. 243 305 334.884 291.000 Leje + div. omkostninger 111 120 108.447 103.000 Bygninger i alt 1.056 1.204 1.275.121 1.167.000 Omkostninger i alt 6.957 7.416 7.295.861 7.593.300 Afskrivninger Afskrivning baneanlæg 180 182 181.993 180.422 Afskrivning maskiner 325 280 243.310 281.548 Afskrivning klubhus/bygninger 276 313 309.106 350.440 Afskrivning inventar 53 88 87.489 93.178 Afskrivninger i alt 834 863 821.898 905.588 Finansindtægter/-udgifter Renter KK Jyske Bank 36 156 28.733 45.000 Gebyrer mv 27 27 24.177 24.000 Nykredit, Prioritetsrenter 281 175 167.037 158.000 Gebyr/Tinglysn/Kursdiff 2 0 0 0 Nykredit, deponering renteindt. 0 0 0 0 Finansindtægter/-udgifter i alt 346 358 219.947 227.000 Årets nettoresultat 1.018 349 399.156 346.112 10
Specifikationer til balancen pr. 31. dec. 2016 Regnskab 2015 Budget 2016 Regnskab 2016 Budget 2017 1.000 kr. 1.000 kr. kr. kr. Aktiver - anlæg Baneanlæg 9.106 7.198 9.145.713 9.145.713 Baneanlæg - tilgang 40 0 0 87.000 Baneanlæg - afgang 0 0 0 0 Baneanlæg - afskrivninger -1.948-182 -2.129.749-2.310.171 Baneanlæg, bogført værdi 7.198 7.016 7.015.964 6.922.542 Maskiner 6.786 768 6.894.067 7.042.567 Maskiner - tilgang 108 415 396.000 635.000 Maskiner - afgang 0 0-247.500 0 Maskiner - afskrivninger -6.125-280 -6.368.539-6.402.587 Maskiner - afgang afskrivninger 0 0 247.500 0 Maskiner, bogført værdi 769 903 921.528 1.274.980 Klubhus/bygninger 17.714 14.688 17.805.112 18.525.953 Klubhus/bygninger - tilgang 91 1.350 720.841 610.000 Klubhus/bygninger - afgang 0 0 0 0 Klubhus/bygninger - afskrivninger -3.117-313 -3.425.873-3.776.313 Klubhus/bygninger, bogført værdi 14.688 15.725 15.100.080 15.359.640 Aktiver - anlæg - fortsat Inventar 1.650 195 1.745.236 1.846.815 Inventar - tilgang 95 85 101.579 20.000 Inventar - afgang 0 0 0 0 Inventar - afskrivninger -1.551-88 -1.638.198-1.731.376 Inventar, bogført værdi 194 192 208.617 135.439 Debitorsamlekonto 19 30 62.503 3.100 Tilgodehavender 59 61 0 55.000 Depositum 5 5 5.000 5.000 Periodiseringskonto 47 50 48.922 40.000 Tilgodehavender 130 146 116.425 103.100 Moms Salgsmoms -42-40 0-45.000 Købsmoms 74 75 0 85.000 Elafgift 5 5 0 5.000 Momsafregningskonto 0 0 47.969 0 37 40 47.969 45.000 11
Specifikationer til balancen pr. 31. dec. 2016 Regnskab 2015 Budget 2016 Regnskab 2016 Budget 2017 1.000 kr. 1.000 kr. kr. kr. Likvider Kasse 5 4 165 100 Jyske Bank - kassekredit 0 0 0 0 Jyske Bank - folie -1 1 113 100 Jyske Bank - Swipp 3 0 1.150 1.000 Danske Bank Matchkto 1 1 4.520 1.000 Danske Bank Corporate 1 1 769 1.000 Danske Bank - Mobilpay 2 1 5.957 1.000 Nykredit Depot 0 0 0 0 Likvider 11 8 12.673 4.200 Langfristede gældsforpligtelser Nykredit F1 kontantlån 1.896 1.736 1.780.568 1.664.805 Nykredit F5 kontantlån 5.853 5.480 5.479.539 5.103.122 7.749 7.216 7.260.107 6.767.927 Gæld Kassekredit 2.152 3.313 2.462.865 3.115.165 Anden gæld Forudbetalt kontingent mm. 241 240 302.372 225.000 Kreditorer årsafslutning 277 275 286.480 322.000 Diverse ifm udvalgskasser 30 0 0 0 Depositum El 0 0 30.000 30.000 Anden gæld 307 275 316.480 352.000 A-skat 0 0 56.467 0 Tilbageholdt AM-bidrag 0 0 18.226 18.500 Tilbageholdt ATP 6 6 6.502 6.500 Tilbageholdt pensionsbidrag 14 18 16.735 18.000 Skyldige feriepenge 261 350 318.783 330.000 Feriep.netto 2016 75 40 42.475 43.455 Skyldige lønomkostninger 356 414 459.188 416.455 12
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Roskilde Golf Klub er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed, med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en forening, samt foreningens vedtægter. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Kontingentindtægter, kommunalt tilskud, sponsorindtægter samt forpagtningsafgifter indgår i omsætningen i det år, medlemskabet, tilskuddet, sponsoratet og forpagtningen vedrører. Omkostninger Omkostninger omfatter omkostninger til administration, banedrift, sportslige aktiviteter, bygninger mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og udgifter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter- og udgifter til bank og lån i ejendommen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver, der omfatter bygninger og baneanlæg, driftsmateriel, maskiner og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestispunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfattter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Baneanlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 50-100 år 5-100 år 3-12 år Småaktiver med en forventet levetid under 3 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender fra medlemmer og øvrige tilgodehavender, herunder periodeafgrænsningsposter, måles til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gæld Prioritetsgæld og anden gæld medtages til nominel værdi. 13