Aastvej 10 B 7190 Billund CVR-nr. 20806346 Årsrapport for 2014/15 18. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20. november 2015 Svend Aage Stolten Dirigent
Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger...3 Ledelsesberetning...4 Ledelsespåtegning...5 Anvendt regnskabspraksis...6 Resultatopgørelse...9 Balance...10 Noter...12-2 -
Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger Centerrevision Billund ApS Aastvej 10 B 7190 Billund CVR-nr. 20806346 Stiftelsesdato 21. april 1998 Regnskabsår 1. juli 2014-30. juni 2015 Direktion Kapitalejere iht selskabsloven Svend Aage Stolten Følgende anpartshaver er noteret som ejende minimum 5% af stemmerne eller anpartskapitalen: SAAS Billund Holding ApS Aastvej 10 B 7190 Billund Generalforsamling Generalforsamlingen afholdes den 20. november 2015. - 3 -
Ledelsesberetning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets aktiviteter er at drive virksomhed som statsautoriseret revisor. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses ikke for utilfredsstillende og har været præget af en del tab på nuværende og tidligere kunder. Der er tilendebragt en omstrukturering i selskabets fremadrettede drift, og der forventes et positivt resultat af selskabets almindelige drift. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Virksomhedens forventede udvikling Selskabet forventer i det kommende regnskabsår en uændret omsætning, dog med et forbedret resultat. - 4 -
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2014-30. juni 2015 for Centerrevision Billund ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det er på generalforsamlingen vedtaget, at selskabets årsregnskaber ikke skal revideres. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Billund, den 20. november 2015 Direktion Svend Aage Stolten - 5 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Centerrevision Billund ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B, med visse tilvalg fra regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes hovedaktivitet. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Goodwill 20 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år Der afskrives ikke på grunde og bygninger, scrapværdi ansættes til anskaffelsespris. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Aktiver med kostpris på under 12.300 kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Igangværende leverancer af serviceydelser Igangværende leverancer af serviceydelser måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres på grundlag af de medgåede direkte og indirekte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger. Værdien af de enkelte igangværende leverancer med fradrag af acontofaktureringer klassificeres som tilgodehavender, såfremt beløbene er positive, og som gæld, såfremt beløbene er negative. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Hensatte forpligtelser Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. - 8 -
Resultatopgørelse 1. juli 2014-30. juni 2015 Note 2014/15 kr. 2013/14 kr. Bruttofortjeneste/-tab 2.106.990 2.891.762 Personaleomkostninger 1-2.145.707-2.799.858 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -75.799-99.371 Driftsresultat -114.516-7.467 Finansielle omkostninger -408.256-358.680 Resultat før skat -522.772-366.147 Skat af årets resultat 101.994 90.310 Årets resultat -420.778-275.837 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -420.778-275.837-420.778-275.837-9 -
Balance 30. juni 2015 Aktiver Note 2015 kr. 2014 kr. Goodwill 309.424 345.351 Immaterielle anlægsaktiver 309.424 345.351 Grunde og bygninger 1.812.274 1.812.274 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 317.542 337.414 Materielle anlægsaktiver 2.129.816 2.149.688 Andre værdipapirer og kapitalandele 4.000 4.000 Finansielle anlægsaktiver 4.000 4.000 Anlægsaktiver 2.443.240 2.499.039 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 480.538 472.923 Igangværende arbejder for fremmed regning 600.416 1.186.396 Tilgodehavende selskabsskat 23.251 23.251 Periodeafgrænsningsposter 30.387 41.097 Udskudte skatteaktiver 22.472 0 Tilgodehavender 1.157.064 1.723.667 Likvide beholdninger 1.000 1.000 Omsætningsaktiver 1.158.064 1.724.667 Aktiver 3.601.304 4.223.706-10 -
Balance 30. juni 2015 Passiver Note 2015 kr. 2014 kr. Virksomhedskapital 2 125.000 125.000 Overført resultat 3-1.033.997-613.219 Egenkapital -908.997-488.219 Hensættelser til udskudt skat 0 79.522 Hensatte forpligtelser 0 79.522 Gæld til realkreditinstitutter 1.111.695 1.108.188 Gæld til banker 191.569 258.141 Langfristede gældsforpligtelser 1.303.264 1.366.329 Gæld til banker 2.199.343 2.214.397 Leverandører af varer og tjenesteydelser 12.367 12.367 Anden gæld 995.327 1.036.478 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 0 2.832 Kortfristede gældsforpligtelser 3.207.037 3.266.074 Gældsforpligtelser 4.510.301 4.632.403 Passiver 3.601.304 4.223.706 Eventualforpligtelser 4 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 5-11 -
Noter 2014/15 2013/14 1. Personaleomkostninger Lønninger 1.816.857 2.413.759 Pensioner 279.117 286.775 Omkostninger til social sikring 43.063 59.949 Andre personaleomkostninger 6.670 39.375 2.145.707 2.799.858 2. Virksomhedskapital Saldo primo 125.000 125.000 Saldo ultimo 125.000 125.000 Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 3. Overført resultat Saldo primo -613.219-337.382 Årets tilgang -420.778-275.837 Saldo ultimo -1.033.997-613.219 4. Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejekontrakt på almindelige markedsmæssige vilkår. 5. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Til sikkerhed for gæld til pengeinstitutter t.kr. 2.391 og stillede garantier er der afgivet følgende: - Ejerpantebrev, t.kr. 200 i ejendom til bogført værdi t.kr. 1.812. - Løsørepantebrev, t.kr. 700 i goodwill til bogført værdi t.kr. 309. - Ejerpantebrev, t.kr. 328 i personbil til bogført værdi t.kr. 318. - Virksomhedspant, t.kr. 1.000 i tilgodehavender fra salg og igangværende arbejder. Selskabets pengeinstitut har afgivet garantier i forbindelse med huslejedepositum t.kr. 55. - 12 -