Paradis Group ApS Årsrapport for 2012 CVR-nr. 30 50 04 58 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28/5 2013 Jan Frank Steenhard Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 6 Balance 31. december 7 Noter til årsrapporten 9 Regnskabspraksis 12
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Paradis Group ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 28. maj 2013 Direktion Martin Andersen Bestyrelse Jan Frank Steenhard formand John-Ole Hansen Jørgen Bjerre Michael Braa Nielsen 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Paradis Group ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Paradis Group ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Skjern, den 28. maj 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jim Helbo Laursen statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet Paradis Group ApS Vesterbrogade 4 A, 1. 1620 København V CVR-nr.: 30 50 04 58 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Hjemstedskommune: København Bestyrelse Jan Frank Steenhard, formand John-Ole Hansen Jørgen Bjerre Michael Braa Nielsen Direktion Martin Andersen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Østergade 40 Postboks 160 6900 Skjern Telefon 96 80 10 00 Telefax 96 80 10 01 www.pwc.dk Advokat Elmann Advokatpartnerselskab Stockholmsgade 41 1620 København Ø Pengeinstitut Sparekassen Vendsyssel Brinck Seidelins Gade 10 9800 Hjørring 4
Beretning Hovedaktivitet Selskabets formål er at være holdingselskab for selskaber i Paradis Gruppen. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2012 udviser et overskud på 4.316, og selskabets balance pr. 31. december 2012 udviser en egenkapital på 1.734.590. Selskabets ledelse betegner årets resultat som utilfredsstillende. Resultatet er primært opstået som følge af den ændrede markedssituation. Paradis forventer et forbedret resultat for 2013. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2012 2011 Bruttotab -40.450-43.576 Personaleomkostninger 1 0 0 Resultat før finansielle poster -40.450-43.576 Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 61.211-1.698.821 Finansielle indtægter 2 358 7.297 Finansielle omkostninger 3-35.769-1.001 Resultat før skat -14.650-1.736.101 Skat af årets resultat 4 18.966 9.333 Årets resultat 4.316-1.726.768 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Udbetalt ekstraordinært udbytte i årets løb 442.587 300.000 Overført resultat -438.271-2.026.768 4.316-1.726.768 6
Balance 31. december Aktiver Note 2012 2011 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 5 2.648.527 1.731.080 Finansielle anlægsaktiver 2.648.527 1.731.080 Anlægsaktiver 2.648.527 1.731.080 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 36.915 Tilgodehavende ved kapitalforhøjelse 0 2.000.000 Udskudt skatteaktiv 131.500 112.534 Sambeskatningsbidrag 0 4.691 Tilgodehavender 131.500 2.154.140 Likvide beholdninger 5.721 11.819 Omsætningsaktiver 137.221 2.165.959 Aktiver 2.785.748 3.897.039 7
Balance 31. december Passiver Note 2012 2011 Selskabskapital 502.857 502.857 Øvrige lovpligtige reserver 0 0 Andre reserver 0 0 Overført resultat 1.231.733 1.670.004 Egenkapital 6 1.734.590 2.172.861 Gæld til tilknyttede virksomheder 179.922 4.178 Anden gæld 871.236 1.720.000 Kortfristede gældsforpligtelser 1.051.158 1.724.178 Gældsforpligtelser 1.051.158 1.724.178 Passiver 2.785.748 3.897.039 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 7 8
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger Der har ikke været ansatte i regnskabsåret. 2 Finansielle indtægter 2012 2011 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 0 7.245 Andre finansielle indtægter 358 52 358 7.297 3 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder 34.769 0 Andre finansielle omkostninger 1.000 1.001 35.769 1.001 4 Skat af årets resultat Sambeskatningsbidrag 0-639 Årets regulering i udskudt skat -18.966-8.694-18.966-9.333 9
Noter til årsrapporten 5 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 2012 2011 Kostpris 1. januar 7.885.098 6.185.098 Tilgang i årets løb 856.236 1.700.000 Kostpris 31. december 8.741.334 7.885.098 Værdireguleringer 1. januar -6.154.018-4.455.197 Årets resultat 89.511-1.670.521 Afskrivning på koncerngoodwill -28.300-28.300 Værdireguleringer 31. december -6.092.807-6.154.018 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2.648.527 1.731.080 Resterende positivt forskelsbeløb, der indgår i ovenstående regnskabsmæssige værdi, udgør 31. december 198.100 226.400 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder specificeres således: Navn Hjemsted Selskabskapital Paradis Danmark Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat A/S København 625.000 100% 1.879.966 1.000.807 Paradis Finans ApS København 126.000 100% 70.461-37.006 Paradis International A/S København 500.000 100% 500.000-874.290 2.450.427 89.511 10
Noter til årsrapporten 6 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. januar 502.857 1.670.004 2.172.861 Årets resultat 0-438.271-438.271 Egenkapital 31. december 502.857 1.231.733 1.734.590 Der er ikke udstedt ejerbeviser. Selskabskapitalen består af 125.000 A-ejerbeviser og 377.856,86 B-ejerbeviser. A-ejerbeviserne er tildelt en forlods udbytteret. Der er i øvrigt ikke tillagt A- og B-ejerbeviserne særlige rettigheder. Den 18. juni 2009 blev selskabskapitalen udvidet med 1.000. Udvidelsen skete ved konvertering af gæld på 3.350.000 svarende til kurs 335.000. Den 25. marts 2010 blev selskabskapitalen udvidet med 168.831,17 B-ejerbeviser. Udvidelsen skete ved kontant indskud på 4.000.000 svarende til kurs 2.369,23. Den 21. maj 2010 blev selskabskapitalen nedsat med 1.000 til dækning af underskud. Selskabskapitalen udgør herefter 293.831,17. Den 27. maj 2010 blev selskabskapitalen udvidet med 63.311,69 B-ejerbeviser. Udvidelsen skete ved kontant indskud på 1.500.000 svarende til kurs 2.369,23. Selskabskapitalen udgør herefter 357.142,86. Den 20. februar 2012 blev selskabskapitalen udvidet med 145.714,00 B-ejerbeviser. Udvidelsen skete ved kontant indskud på 2.000.000 svarende til kurs 1.372,55. Selskabskapitalen udgør herefter 502.856,86. 7 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser I forbindelse med en omstrukturering i koncernen, er det mellem parterne aftalt, at såfremt en aftalt earn-out fra selskabet til den udtrædende part, mod forventning, ikke kan honoreres, har selskabet en forpligtelse til at nedsætte anpartskapitalen til lovens minimumskrav, og er dette ikke nok, har datterselskabet Paradis Danmark A/S endvidere en forpligtelse til at regulere franchisefee, jfr. nærmere aftale, i forhold til den udtrædende part. Selskabet har påtaget sig ulimiteret selvskyldnerkaution overfor øvrige selskaber i Paradis Gruppen og hæfter hermed for den samlede gæld i koncernen. Den samlede gæld i øvrige koncernselskaber udgør pr. 31. december 2012 10.665.575. 11
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Paradis Group ApS for 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Der er, i henhold til årsregnskabslovens 110, ikke udarbejdet koncernregnskab. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til administration m.v. Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posten Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter og gebyrer. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med dets tilknyttede virksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten Kapitalandele i tilknyttede virksomheder den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af resterende værdi af positiv forskelsværdi (goodwill) og fradrag af en resterende negativ forskelsværdi (negativ goodwill). 12
Regnskabspraksis Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til "Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i de tilknyttede virksomheder. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 13