Dansk Tysk Autolager A/S Stiftsvej 49, 7100 Vejle Årsrapport for 2015 CVR-nr. 10 99 97 90 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 29/4 2016 Steen Errendal Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 6 Balance 31. december 7 Noter til årsregnskabet 9 Regnskabspraksis 13
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Dansk Tysk Autolager A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejle, den 19. april 2016 Direktion Steen Errendal Bestyrelse Claus Diemer formand Steen Errendal Charlotte Errendal 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Dansk Tysk Autolager A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Tysk Autolager A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Trekantområdet, den 19. april 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Morten Elbæk Jensen statsautoriseret revisor Kim Nygaard registreret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet Dansk Tysk Autolager A/S Stiftsvej 49 7100 Vejle Telefon: 75 81 66 00 CVR-nr.: 10 99 97 90 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Stiftet: 1. juli 1987 Regnskabsår: 28. regnskabsår Hjemstedskommune: Vejle Bestyrelse Claus Diemer, formand Steen Errendal Charlotte Errendal Direktion Steen Errendal Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Herredsvej 32 7100 Vejle 4
Ledelsesberetning Årsrapporten for Dansk Tysk Autolager A/S for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Hovedaktivitet Selskabet driver virksomhed med salg af nye og brugte reservedele til biler. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2015 udviser et overskud på 384.070, og selskabets balance pr. 31. december 2015 udviser en egenkapital på 3.860.665. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Bruttofortjeneste 4.773.466 4.286.138 Personaleomkostninger 1-3.786.659-3.416.924 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -131.586-115.941 Resultat før finansielle poster 855.221 753.273 Finansielle indtægter 37.020 37.196 Finansielle omkostninger -391.701-411.152 Resultat før skat 500.540 379.317 Skat af årets resultat 2-116.470-105.734 Årets resultat 384.070 273.583 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 20.000 0 Overført resultat 364.070 273.583 384.070 273.583 6
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Forudbetaling 48.558 49.233 Immaterielle anlægsaktiver 3 48.558 49.233 Grunde og bygninger 2.315.201 2.404.988 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 184.234 135.476 Materielle anlægsaktiver 4 2.499.435 2.540.464 Anlægsaktiver 2.547.993 2.589.697 Varebeholdninger 5 9.099.000 8.460.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.357.983 1.340.695 Andre tilgodehavender 7.925 12.500 Tilgodehavender 1.365.908 1.353.195 Værdipapirer 38.054 34.894 Likvide beholdninger 9.112 33.030 Omsætningsaktiver 10.512.074 9.881.119 Aktiver 13.060.067 12.470.816 7
Balance 31. december Passiver Note 2015 2014 Selskabskapital 500.000 500.000 Overført resultat 3.340.665 2.976.595 Foreslået udbytte for regnskabsåret 20.000 0 Egenkapital 6 3.860.665 3.476.595 Hensættelse til udskudt skat 29.236 39.995 Hensatte forpligtelser 29.236 39.995 Gæld til realkreditinstitutter 1.867.086 1.997.590 Kreditinstitutter 1.229.200 1.611.144 Langfristede gældsforpligtelser 7 3.096.286 3.608.734 Gæld til realkreditinstitutter 7 128.462 124.000 Kreditinstitutter 7 4.400.792 4.014.093 Modtagne forudbetalinger fra kunder 76.328 20 Leverandører af varer og tjenesteydelser 480.247 312.001 Gæld til associerede virksomheder 748 9.060 Selskabsskat 127.073 78.547 Anden gæld 860.230 807.771 Kortfristede gældsforpligtelser 6.073.880 5.345.492 Gældsforpligtelser 9.170.166 8.954.226 Passiver 13.060.067 12.470.816 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 8 8
Noter til årsregnskabet 1 Personaleomkostninger 2015 2014 Lønninger 3.553.207 3.304.787 Pensioner 110.000 0 Andre omkostninger til social sikring 123.452 112.137 3.786.659 3.416.924 2 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 127.229 78.547 Årets udskudte skat -10.759 27.187 116.470 105.734 3 Immaterielle anlægsaktiver Forudbetaling Kostpris 1. januar 67.433 67.433 Ned- og afskrivninger 1. januar 18.200 Årets afskrivninger 675 18.875 Regnskabsmæssig værdi 31. december 48.558 Forudbetaling vedrører timeshare lejlighed. 9
Noter til årsregnskabet 4 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 5.341.675 1.583.803 Tilgang i årets løb 0 89.882 Afgang i årets løb 0-24.750 Kostpris 31. december 5.341.675 1.648.935 Ned- og afskrivninger 1. januar 2.936.687 1.448.327 Årets afskrivninger 89.787 41.124 Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver 0-24.750 Ned- og afskrivninger 31. december 3.026.474 1.464.701 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2.315.201 184.234 Værdien af danske grunde og bygninger ifølge offentlig vurdering 2014 udgør 3.900.000. 5 Varebeholdninger 2015 2014 Færdigvarer og handelsvarer 9.099.000 8.460.000 9.099.000 8.460.000 6 Egenkapital Foreslået udbytte Selskabskapital Overført resultat for regnskabs- året I alt Egenkapital 1. januar 500.000 2.976.595 0 3.476.595 Årets resultat 0 364.070 20.000 384.070 Egenkapital 31. december 500.000 3.340.665 20.000 3.860.665 Selskabskapitalen består af 500 aktier à nominelt 1.000. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. 10
Noter til årsregnskabet 7 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Gæld til realkreditinstitutter 2015 2014 Efter 5 år 1.335.082 1.373.000 Mellem 1 og 5 år 532.004 624.590 Langfristet del 1.867.086 1.997.590 Inden for 1 år 128.462 124.000 Kreditinstitutter 1.995.548 2.121.590 Efter 5 år 0 423.627 Mellem 1 og 5 år 1.229.200 1.187.517 Langfristet del 1.229.200 1.611.144 Inden for 1 år 405.600 296.880 Øvrig kortfristet gæld til kreditinstitutter 3.995.192 3.717.213 Kortfristet del 4.400.792 4.014.093 5.629.992 5.625.237 11
Noter til årsregnskabet 8 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 2015 2014 Leje- og leasingkontrakter Årlige lejeforpligtelser, uopsigelighedsperiode 6 mdr. 120.000 120.000 Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelse: Ejerpantebrev i ejendom 1.500.000 samt skadesløsbrev i løsøre (virksomhedspant) i tilgodehavender og varebeholdninger 2.000.000. 12
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Dansk Tysk Autolager A/S for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2015 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. Serviceydelser indregnes i takt med udførelse af den service, som kontrakten vedrører ved anvendelse af produktionsmetoden, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte serviceydelse. Me- 13
Regnskabspraksis toden anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på serviceydelsen og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på serviceydelsen. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter indeholder renteindtægter og omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab vedrørende tilgodehavender og gæld i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. 14
Regnskabspraksis Balancen Immaterielle anlægsaktiver Timeshare rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Timeshare rettigheder afskrives over aftaleperioden, svarende til 99 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Ejendomme Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 25-40 år 3-5 år Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Værdipapirer Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede aktier, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. 15
Regnskabspraksis Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 16