Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk El-Service ApS Hedeparken 9 2750 Ballerup CVR-nr. 35388087 Årsrapport 2017 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 12.06.2018 Dirigent Navn: Jens Peter Hindkjær Weywadt Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
El-Service ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2017 6 Balance pr. 31.12.2017 7 Egenkapitalopgørelse for 2017 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 13 jballing/12.06.2018-13:32/w.6.6.0/mstc_c Selskaber/E.16.2018 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger El-Service ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed # El-Service ApS Hedeparken 9 2750 Ballerup CVR-nr.: 35388087 Hjemsted: Ballerup Regnskabsår: 01.01.2017-31.12.2017 Direktion # Jens Peter Hindkjær Weywadt Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C
Ledelsespåtegning 1 El-Service ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017 for El-Service ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2017 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ballerup, den 12.06.2018 Direktion Jens Peter Hindkjær Weywadt
Den uafhængige revisors erklæringer El-Service ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i El-Service ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for El-Service ApS for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.
El-Service ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 12.06.2018 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 33963556 Eigil Hansen statsautoriseret revisor MNE-nr. mne9384
Ledelsesberetning El-Service ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i el-installations virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et overskud på 102 t. Årets resultat anses som værende tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatopgørelse for 2017 El-Service ApS 6 Resultatopgørelse for 2017 Note 2017 2016 t. Bruttofortjeneste 7.218.831 6.443 Personaleomkostninger 1 (6.839.418) (6.128) Af- og nedskrivninger (144.058) (132) Driftsresultat 235.355 183 Andre finansielle omkostninger (95.406) (68) Resultat før skat 139.949 115 Skat af årets resultat 2 (38.252) (48) Årets resultat 101.697 67 Forslag til resultatdisponering Ordinært udbytte for regnskabsåret 105.800 103 Overført resultat (4.103) (36) 101.697 67
Balance pr. 31.12.2017 50.000 132.443 3.300 El-Service ApS 7 Balance pr. 31.12.2017 Note 2017 2016 t. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 486.011 417 Materielle anlægsaktiver 3 486.011 417 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 9999999999 0 Andre tilgodehavender 82.443 82 Finansielle anlægsaktiver 4 9999999999 82 Anlægsaktiver 618.454 499 Fremstillede varer og handelsvarer 641.896 1.121 Varebeholdninger 641.896 1.121 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2.827.044 1.596 Andre tilgodehavender 0 10 Periodeafgrænsningsposter 0 74 Tilgodehavender 2.827.044 1.680 Omsætningsaktiver 3.468.940 2.801 Aktiver 4.087.394 #
El-Service ApS 8 Balance pr. 31.12.2017 Note 2017 2016 t. Virksomhedskapital 5 80.000 80 Overført overskud eller underskud 982.217 986 Forslag til udbytte for regnskabsåret 105.800 103 Egenkapital 1.168.017 1.169 Udskudt skat 10.251 10 Hensatte forpligtelser 10.251 10 Bankgæld 599.517 97 Leverandører af varer og tjenesteydelser 971.109 903 Gæld til tilknyttede virksomheder 60.442 0 Skyldig selskabsskat 7.455 41 Skyldige sambeskatningsbidrag 4.871 0 Anden gæld 1.265.732 1.080 Kortfristede gældsforpligtelser 2.909.126 2.121 Gældsforpligtelser 2.909.126 2.121 Passiver 4.087.394 3.300 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 6 Eventualforpligtelser 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8
Egenkapitalopgørelse for 2017 El-Service ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2017 Forslag til Overført udbytte for Virksom- overskud eller regnskabs- hedskapital underskud året I alt Egenkapital primo 80.000 986.320 103.400 1.169.720 Udbetalt ordinært udbytte 0 0 (103.400) (103.400) Årets resultat 0 (4.103) 105.800 101.697 Egenkapital ultimo 80.000 982.217 105.800 1.168.017
Noter El-Service ApS 10 Noter 2017 2016 t. 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger 5.587.527 4.982 Pensioner 623.754 565 Andre omkostninger til social sikring 356.291 325 Andre personaleomkostninger 271.846 256 6.839.418 6.128 Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 17 16 2017 2016 t. 2. Skat af årets resultat Aktuel skat 36.326 45 Ændring af udskudt skat 531 (2) Regulering vedrørende tidligere år 1.395 5 38.252 48 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 835.286 Tilgange 272.986 Afgange (120.500) Kostpris ultimo 987.772 Af- og nedskrivninger primo (418.203) Årets afskrivninger (187.991) Tilbageførsel ved afgange 104.433 Af- og nedskrivninger ultimo (501.761) Regnskabsmæssig værdi ultimo 486.011
El-Service ApS 11 Noter Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender 4. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 0 82.443 Tilgange 50.000 0 Kostpris ultimo 50.000 82.443 Regnskabsmæssig værdi ultimo 50.000 82.443 Hjemsted Retsform Ejerandel % Egenkapital Resultat Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: VVS-Service ApS Ballerup ApS 100,0 32.729 (17.271) Antal Pålydende værdi Nominel værdi 5. Virksomhedskapital Anparter 80.000 1 80.000 80.000 80.000 6. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter med tredjemand frem til udløb 2017 2016 t. 1.198.354 1.064 7. Eventualforpligtelser Selskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber.
El-Service ApS 12 Noter 8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for alt mellemværende med Jyske Bank har selskabet stillet virksomhedspant for 1.100 t. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver: andre anlæg, driftsmateriel og inventar, tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser og fremstillede varer og handelsvarer. Den regnskabsmæssige værdi af aktiverne udgør pr. 31.12.2017 4.008 t. Selskabet har stillet arbejdsgaranti pålydende 330 t.
Anvendt regnskabspraksis El-Service ApS 13 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Koncernregnskab Med henvisning til årsregnskabslovens 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.
El-Service ApS 14 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra bankgæld. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.
El-Service ApS 15 Anvendt regnskabspraksis Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansiselle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.