Blenstrup Halvej 2 9520 Skørping CVR-nr. 20400218 Årsrapport for 2015 45. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på den ordinære generalforsamling den Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 4 Virksomhedsoplysninger 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01-01-2015-31-12-2015 for BLENSTRUP HALLEN. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af hallens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31-12-2015 samt af resultatet af hallens aktiviteter for regnskabsåret 01-01-2015-31-12-2015. Det er på generalforsamlingen vedtaget, at hallens årsregnskaber ikke skal revideres. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Blenstrup, den 18-05-2016 Bestyrelse Mogens Rosenbeck Michael Berg Christensen Claus Olesen Formand Jørgen B Nielsen Karsten Olesen Ivan Jensen Lasse Chrismann -3-
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i BLENSTRUP HALLEN Vi har opstillet årsregnskabet for BLENSTRUP HALLEN for regnskabsåret 01-01-2015-31-12-2015 på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aalborg, den 18-05-2016 Attiri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 33357966 Jesper Ovesen Statsautoriseret revisor - 4 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden BLENSTRUP HALLEN Blenstrup Halvej 2 9520 Skørping CVR-nr. 20400218 Stiftelsesdato 01-01-1970 Regnskabsår 01-01-2015-31-12-2015 Bestyrelse Revisor Mogens Rosenbeck, Formand Michael Berg Christensen Claus Olesen Jørgen B Nielsen Karsten Olesen Ivan Jensen Lasse Chrismann Attiri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Vandmanden 10A 9200 Aalborg SV CVR-nr.: 33357966-5 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for BLENSTRUP HALLEN for 2015 er aflagt i overensstemmelse med nedenstående anvendte regnskabspraksis. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelsen. Andre salgsindtægter indregnes som omsætning efter faktureringsprincippet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 0% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 7 -
Resultatopgørelse Note 2015 kr. 2014 kr. Rebild Kommune 1 1.188.487 1.215.835 Lejeindtægter 2 253.344 276.922 Andre indtægter 3 187.668 243.063 Indtægter i alt 1.629.499 1.735.820 Personaleomkostninger 4-280.276-277.318 Lokaleomkostninger 5-230.947-425.189 Andre omkostninger 6-95.915-52.175 Omkostninger i alt -607.138-754.682 Indtjeningsbidrag 1.022.361 981.138 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -309.597-308.647 Driftsresultat 712.764 672.491 Finansielle indtægter 376 1.030 Finansielle omkostninger -466.137-602.238 Årets resultat 247.003 71.283-8 -
Balance 31. december 2015 Aktiver Note 2015 kr. 2014 kr. Grunde og bygninger 13.096.531 13.406.128 Materielle anlægsaktiver 13.096.531 13.406.128 Anlægsaktiver 13.096.531 13.406.128 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 6.119 35.925 Andre tilgodehavender 0 1.645 Periodeafgrænsningsposter 20.500 22.000 Tilgodehavender 26.619 59.570 Andre værdipapirer og kapitalandele 100 100 Værdipapirer og kapitalandele 100 100 Likvide beholdninger 508.786 628.626 Omsætningsaktiver 535.505 688.296 Aktiver 13.632.036 14.094.424-9 -
Balance 31. december 2015 Passiver Note 2015 kr. 2014 kr. Egenkapital primo 5.019.922 4.948.639 Årets resultat 247.003 71.283 Egenkapital 5.266.925 5.019.922 Nykredit, opr. 8.400.000 5.567.843 5.944.502 Spar Nord, opr. 2.613.000 1.458.715 1.588.396 Kommunekredit, opr. 2.200.000 1.134.792 1.284.716 Langfristede gældsforpligtelser 8.161.350 8.817.614 Leverandører af varer og tjenesteydelser 45.220 5.346 Anden gæld 158.541 251.542 Kortfristede gældsforpligtelser 203.761 256.888 Gældsforpligtelser 8.365.111 9.074.502 Passiver 13.632.036 14.094.424 Eventualforpligtelser 8 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 9-10 -
Noter 2015 2014 1. Rebild Kommune Leje/Valhalla/Rebild Kommune 955.701 983.703 Tilskud/Rebild Kommune 232.786 232.132 1.188.487 1.215.835 2. Lejeindtægter Idrætsforeninger 193.344 216.922 Idrættens venner onsdage 30.000 30.000 Hallens Venner, søndage 30.000 30.000 253.344 276.922 3. Andre indtægter Anden udlejning 43.620 53.938 Reklameindtægter 21.648 33.850 Forpagtning 72.000 72.000 Kontante gaver 50.400 83.275 187.668 243.063 4. Personaleomkostninger Lønninger -275.256-272.610 Omkostninger til social sikring -4.840-4.708 Andre personaleomkostninger -180 0-280.276-277.318 5. Lokaleomkostninger El, vand og gas 27.180-82.102 Skatter, afgifter 38.389-8.046 Fjernvarme -115.600-82.817 Vedligeholdelse og rengøring -111.003-148.114 Forsikringer, lokale, egen andel -37.811-39.459 Rep./vedligeholdelse af inventar -23.057-38.977 Mindre anskaffelser -9.045-25.674-230.947-425.189-11 -
Noter 2015 2014 6. Andre omkostninger Fremmed arbejde -6.625 0 Gaver og blomster -770-800 Annoncer og reklame -765 0 Bestyrelse og generalforsamling 0-3.209 Kontorartikler og tryksager -2.867-5.785 Edb-udgifter / software -983-200 Telefon -19.620-20.813 Porto og gebyrer -250-369 Revisor -11.112-5.600 Revisor vedrørende tidligere år -6.950 0 Advokat -23.000 0 Forsikringer -22.973-15.399-95.915-52.175 7. Anden gæld Skyldig moms -147.095-240.288 Skattekontoen -192 0 Skyldig A-skat/ AM -10.174-10.174 Skyldig ATP -1.080-1.080-158.541-251.542 8. Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. 9. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Til sikkerhed for langfristet gæld er afgivet pant i ejendommen. Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger herudover pr. statusdagen. - 12 -