Slotsvej 55 2920 Charlottenlund CVR-nummer: 21161004 ÅRSRAPPORT 1. juli 2015 til 30. juni 2016 Godkendt på selskabets generalforsamling, den _5_/11_ 2016 Lene Veino Dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger... 4 Årsregnskab 1. juli 2015-30. juni 2016 Anvendt regnskabspraksis... 5 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter... 10 Side 2
LEDELSESPÅTEGNING Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli 2015-30. juni 2016. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Charlottenlund, den 5 / 11 2016 Direktion Lene Veino Side 3
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet LHK Hotels ApS Slotsvej 55 2920 Charlottenlund Telefon: 40 74 47 24 E-mail: lv@larsenhotel.dk CVR-nr.: 21 16 10 04 Stiftet: 30. juni 1998 Direktion Lene Veino Side 4
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for LHK Hotels ApS for 2015/16 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive virksomhed med markedsføring af hoteller og kroer. Ændring i anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er ændret på følgende områder: Goodwill har ikke tidligere været afskrevet. Dette er ændret, således at Goodwill afskrives over 5 år. Bortset fra ovennævnte områder er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på Side 5
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Side 6
RESULTATOPGØRELSE 1. JULI 2015-30. JUNI 2016 2015/16 2015 BRUTTOFORTJENESTE... 5.000-0 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... 25.000-0 DRIFTSRESULTAT... 30.000-0 RESULTAT FØR SKAT... 30.000-0 1 Skat af årets resultat... 6.600 0 Årets Resultat... 23.400-0 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 23.400-0 DISPONERET I alt... 23.400-0 Side 7
BALANCE PR. 30. JUNI 2016 AKTIVER 2016 2015 2 Goodwill... 100.000 125.000 Immaterielle anlægsaktiver... 100.000 125.000 Anlægsaktiver... 100.000 125.000 Udskudt skatteaktiv... 6.600 0 Tilgodehavender... 6.600 0 Omsætningsaktiver... 6.600 0 Aktiver... 106.600 125.000 Side 8
BALANCE PR. 30. JUNI 2016 PASSIVER 2016 2015 Virksomhedskapital... 125.000 125.000 Overført resultat... 23.400-0 3 Egenkapital... 101.600 125.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 5.000 0 Kortfristede gældsforpligtelser... 5.000 0 Gældsforpligtelser... 5.000 0 Passiver... 106.600 125.000 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Side 9
NOTER 2015/16 2015 1 Skat af årets resultat Regulering af udskudt skat... 6.600-0 Skat af årets resultat i alt... 6.600-0 2 Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris, primo... 125.000 Kostpris 30. juni 2016 125.000 Årets af-/nedskrivninger... 25.000- Af-/nedskrivninger 30. juni 2016 25.000- Immaterielle anlægsaktiver i alt... 100.000 3 Egenkapital Forslag til resultatdisponer- Primo ing Ultimo Virksomhedskapital... 125.000 0 125.000 Overført resultat... 0 23.400-23.400-125.000 23.400-101.600 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ikke os bekendt pantsætninger og sikkerhedsstillelser. Side 10