Årsrapport for perioden 18. oktober 2016 til 31. december 2017 F.M. 16 Holding ApS CVR-nr. 38 11 56 34 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 1. maj 2018 Peter Heide Wessel dirigent Havnen 3 8700 Horsens +45 75 60 10 30 info@casabolig.dk www.casabolig.dk konstant udvikling
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab Resultatopgørelse 18. oktober 2016-31. december 2017 8 Balance pr. 31. december 2017 9 Egenkapitalopgørelse 11 Noter til årsrapporten 12 Anvendt regnskabspraksis 13 F.M. 16 Holding ApS - Årsrapport for 2016/17 1
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 18. oktober 2016-31. december 2017 for F.M. 16 Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 18. oktober 2016-31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horsens, den 16. april 2018 Direktion Michael Antitsch Mortensen F.M. 16 Holding ApS - Årsrapport for 2016/17 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejerne i F.M. 16 Holding ApS Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for F.M. 16 Holding ApS for regnskabsåret 18. oktober 2016-31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 18. oktober 2016-31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, u- anset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de ø- konomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: F.M. 16 Holding ApS - Årsrapport for 2016/17 3
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. F.M. 16 Holding ApS - Årsrapport for 2016/17 4
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Trekantområdet, den 16. april 2018 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Arne Kristensen statsautoriseret revisor MNE-nr. mne18619 John Lindholm Bode statsautoriseret revisor MNE-nr. mne32840 F.M. 16 Holding ApS - Årsrapport for 2016/17 5
Selskabsoplysninger Selskabet Direktion Revision Koncernregnskab F.M. 16 Holding ApS Havnen 3 8700 Horsens Telefon: 75 60 10 30 E-mail: Hjemmeside: info@casabolig.dk www.casabolig.dk CVR-nr.: 38 11 56 34 Regnskabsperiode: 18. oktober 2016-31. december 2017 Stiftet: 18. oktober 2016 Regnskabsår: 1. regnskabsår Hjemsted: Michael Antitsch Mortensen Horsens PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Herredsvej 32 7100 Vejle Selskabet indgår i koncernrapporten for moderselskabet M.M. 26 Holding A/S F.M. 16 Holding ApS - Årsrapport for 2016/17 6
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet består af ejerskab af anparter og interessentandele i virksomheder. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2016/17 udviser et overskud på kr. 170.751, og selskabets balance pr. 31. december 2017 udviser en egenkapital på kr. 5.170.751. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. F.M. 16 Holding ApS - Årsrapport for 2016/17 7
Resultatopgørelse 18. oktober 2016-31. december 2017 Note 2016/2017 kr. Bruttotab -3.750 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 173.676 Resultat før skat 169.926 Skat af årets resultat 1 825 Årets resultat 170.751 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 173.676 Overført resultat -2.925 170.751 F.M. 16 Holding ApS - Årsrapport for 2016/17 8
Balance pr. 31. december 2017 Note 2016/17 kr. Aktiver Kapitalandele i associerede virksomheder 2 5.173.676 Finansielle anlægsaktiver 5.173.676 Anlægsaktiver i alt 5.173.676 Selskabsskat 825 Tilgodehavender 825 Omsætningsaktiver i alt 825 Aktiver i alt 5.174.501 F.M. 16 Holding ApS - Årsrapport for 2016/17 9
Balance pr. 31. december 2017 Note 2016/17 kr. Passiver Virksomhedskapital 500.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 173.676 Overført resultat 4.497.075 Egenkapital 5.170.751 Leverandører af varer og tjenesteydelser 3.750 Kortfristede gældsforpligtelser 3.750 Gældsforpligtelser i alt 3.750 Passiver i alt 5.174.501 Eventualposter m.v. 3 F.M. 16 Holding ApS - Årsrapport for 2016/17 10
Egenkapitalopgørelse Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat I alt Egenkapital 18. oktober 2016 500.000 0 4.500.000 5.000.000 Årets resultat 0 173.676-2.925 170.751 Egenkapital 31. december 2017 500.000 173.676 4.497.075 5.170.751 F.M. 16 Holding ApS - Årsrapport for 2016/17 11
Noter 1 Skat af årets resultat 2016/2017 kr. Årets aktuelle skat -825-825 2 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 18. oktober 2016 0 Tilgang i årets løb 5.000.000 Kostpris 31. december 2017 5.000.000 Værdireguleringer 18. oktober 2016 0 Årets resultat 173.676 Værdireguleringer 31. december 2017 173.676 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 5.173.676 Kapitalandele i associerede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Ejerandel Hybel A/S Horsens 20% 3 Eventualposter m.v. Selskabet er sambeskattet med M.M. 26 Holding A/S, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Selskabet hæfter begrænset og subsidiært med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties. F.M. 16 Holding ApS - Årsrapport for 2016/17 12
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for F.M. 16 Holding ApS for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Årsrapporten for 2016/17 er aflagt i kr. Der er ingen sammenligningstal, idet 2016/17 er selskabets første regnskabsperiode. Resultatopgørelsen Bruttotab Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttotab er et sammendrag af eksterne omkostninger. Nettoomsætning Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder I virksomhedens resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter skat. Skat af årets resultat Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Kapitalandele i associerede virksomheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til kr. 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. F.M. 16 Holding ApS - Årsrapport for 2016/17 13
Anvendt regnskabspraksis Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder bindes som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Egenkapital Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. F.M. 16 Holding ApS - Årsrapport for 2016/17 14