meretal Halvårsrapport 2010
Halvårsrapport, 1. halvår 2010 Broager Sparekasse Storegade 27, 6310 Broager CVR-nr. 66 32 85 11 / Reg.nr. 9797
Indholdsfortegnelse Oplysninger om Broager Sparekasse 6 Ledelsens beretning 7 Hoved- og nøgletal 10 Halvårsregnskab, 1. halvår 2010 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Noter 13 5
Oplysninger om Broager Sparekasse Broager Sparekasse Storegade 27 6310 Broager CVR-nr. 66 32 85 11 Hjemstedskommune er Sønderborg Telefon: 74 18 38 38 Telefax: 74 44 93 34 www.broagersparekasse.dk broager@broagersparekasse.dk Bestyrelse: Peter J. Johannsen, formand Erik Johannsen, næstformand Erik Andersen Jens B. Andersen Malene Lemann Madsen Theiss Stenstrøm Søren Gause (medarbejdervalgt) Henning Kristensen (medarbejdervalgt) Direktion: Lars Christensen Revision: Ernst & Young Statsautoriseret Revisionsaktieselskab, Sønderborg v/ statsautoriseret revisor Bjarne Bruun Sørensen og statsautoriseret revisor Jan Wilhelmsen 6
Ledelsesberetning vedr. 1. halvår 2010 Hovedpunkter - Resultat før skat kr. 5,6 mio. - Kursreguleringer er positive med kr. 7,4 mio. - Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier udgør kr. 4,8 mio. - Udlån er på niveau med halvåret 2009 og udgør kr. 930 mio. - Indlån er svagt faldende til kr. 978 mio. - Solvensprocent på 15,9% uden indregning af ½-årets overskud - Overordnet vurderes resultatet som tilfredsstillende. Rente-, provisions- og gebyrindtægter De samlede nettorente- og gebyrindtægter er for 1. halvår 2010 opgjort til kr. 40 mio. mod kr. 42,8 i 1. halvår 2009. Af regnskabsmæssige årsager, er der flyttet kr. 3,1 mio. fra renteindtægter til punktet kursreguleringer. Korrigeres der for dette kan de samlede nettorente- og gebyrindtægter opgøres til kr. 43,1 mio. en lille stigning i forhold til 2009. Stigningen fordeler sig ligeligt mellem nettorenteindtægter og gebyrindtægter. Kursreguleringer Kursreguleringerne er positive med i alt kr. 7,4 mio. Herfra skal dog trækkes korrektionen nævnte under punkter rente- og provisionsindtægter på kr. 3,1, hvorfor sparekassens reelle kursregulering kan opgøres til kr. 4,3 mio. mod et resultat i 2009 på kr. 3,8 mio. De positive kursreguleringer fordeler sig med pæne positive kursstigninger på obligationsbeholdningen og mindre kursgevinst på aktiebeholdningen. Omkostninger Udgifter til personale og administration er steget med kr. 3,6 mio. til kr. 31,7 mio. svarende til en stigning på 12,9%. Stigningen er budgetteret og skyldes for en stor dels afholdelse af budgetterede omkostninger, der ikke kommer igen i 2. halvår. Herudover har Broager Sparekasse betalt kr. 2,4 mio. til Det private Beredskab for deltagelse i bankpakke I. Nedskrivninger Nedskrivninger på udlån m.v. er udgiftsført med kr. 4,8 mio. sammenlignet med kr. 5,6 mio. pr. 30.06.2009. Heraf udgør kr. 0,3 mio. hensættelse til tab på andre pengeinstitutter i forbindelse med deltagelsen i bankpakke I. De samlede nedskrivninger og hensættelser på lån og garantier udgør 0,5% af de samlede lån og garantier. For året 2010 som helhed forventes en nedskrivningsprocent på ca. 1%. Kapitalforhold Sparekassen samlede kapitalberedskab udgør pr. 30.06.2010 kr. 201,2 mio., mod kr. 199,1 mio. pr. 30.06.2009. I begge tal er der medregnet efterstillet kapitalindskud på kr. 25 mio. Solvensprocenten udgør pr. 30.06.2010 15,9%, mod 13,9% pr. 30.06.2009. Stigningen skyldes at overskuddet fra hele 2009 er indregnet samt en større fokus på sammensætningen af de vægtede aktiver. Kernekapitalen udgør 14,2% pr. 30.06.10 mod 12,3% for et år siden. Udviklingen og niveauet for solvens- og kernekapitalprocenterne anses for særdeles tilfredsstillende. Sparekassen har derfor også fravalgt at få kapital fra Bankpakke II. 7
Balancen Den samlede balance udgør pr. 30.06.2009 kr. 1.365 mio. mod kr. 1.428 mio. pr. 30.06.2008, en fald på 4,4%. Det samlede udlån er status qua med kr. 930 mio. pr. 30.06.2010 mod kr. 934 mio. pr. 30.06.200. Det samlede indlån er i den tilsvarende periode faldet fra kr. 993 mio. til kr. 978 mio., eller et fald på 1,5%. Sparekassen har stadig mere indlån end udlån, hvilket er meget tilfredsstillende. Likviditet Sparekassens likviditetsberedskab pr. 30.06.2010 anses for tilfredsstillende med en overdækning i forhold til lovens krav, der udgør 79,4%. Likviditetsnøgletallet er opgjort uden indregning af Nationalbankens midlertidige ordninger til styrkelse af likviditetsberedskabet. Sparekassen har på grundlag af 1. kvartals regnskab for 2010 ansøgt Finansiel Stabilitet A/S (staten) om lån på op til kr. 300 mio. Dette for at sikre den nødvendige likviditet, hvis der skulle opstå et uventet likviditetstræk i forbindelse med ophør af den generelle statsgaranti. Tilsagnet løber i 3 år. Fordeling af udlån Sparekassens samlede udlån er fordelt med 56% til private og 44% til erhvervslivet. Udlån til enkelte brancher udgør højst 9,9%. Denne risikospredning er en bevidst valgt politik, idet sparekassen ikke vil være afhængig af udviklingen i en eller flere brancher. Usikkerhed ved indregning og måling samt usædvanlige forhold Det er sparekassens vurdering, at der ved regnskabsaflæggelsen ikke har været usikkerhed ved indregning og måling. Endvidere er det sparekassens vurdering, at der ikke har været usædvanlige forhold, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af sparekassens finansielle stilling. 8
Forventninger til helåret 2010 For helåret 2010 forventes fortsat et resultat før kursregulering og skat i størrelsesordenen kr. 9 11 mio. svarende til budgettet for hele 2009. Det endelige resultat vil være påvirket af udviklingen på de finansielle markeder. Regnskabspraksis Halvårsrapporten af aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til halv- og helårsrapporten for 2009. Halvårsrapporten er ikke revideret. Broager, den 23. august 2010 Direktionen Lars Christensen Direktør Bestyrelsen: Peter J. Johannsen Erik Johannsen Erik Andersen Jens B. Andersen Malene Lemann Madsen Theiss Stenstrøm Søren Gause Henning Kristensen 9
Hovedtal (i 1.000 kr.) 2010 2009 2008 2007 2006 Netto rente- og gebyrindtægter 40.049 42.791 29.199 26.674 23.814 Kursreguleringer 7.426 3.805-8.868 2.149-1.532 Udgifter til personale og administration 31.669 28.042 23.622 20.491 18.618 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. -4.837-5.551-1.368 357 332 Resultat af kapitalandele i ass. og tilknyttede virksomheder -17-104 -90 14 51 Årets halvårsresultat 5.568 8.364-5.890 7.637 1.818 Udlån 929.917 933.934 820.252 678.635 478.217 Indlån 978.207 992.607 777.581 635.436 586.151 Garantier 245.212 246.749 234.997 418.490 343.253 Egenkapital 176.182 174.097 163.287 146.315 123.969 Aktiver i alt 1.365.277 1.428.440 1.113.857 858.764 736.624 Nøgletal 2010 2009 2008 2007 2006 Solvens (pct.) 15,9 13,9 16,9 14,3 12,5 Kernekapital (pct.) 14,2 12,3 15,0 12,6 15,0 Halvårets egenkapitalforrentning før skat (pct.) 3,2 4,8-3,7 5,3 2,1 Halvårets egenkapitalforrentning efter skat (pct.) 2,4 3,6-2,8 4,0 1,5 Indtjening pr. omkostningskrone (kr.) 1,13 1,2 0,8 1,4 1,1 Renterisiko (pct.) 1,2 12,6 7,6 4,8 5,5 Valutaposition (pct.) 13,3 5,1 21,1 4,7 0,8 valutarisiko (pct.) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udlån plus nedskrivning herpå i forhold til indlån (pct.) 99,4 96,7 107,8 111,0 84,2 Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (pct.) 79,4 127,2 49,2 23,0 120,9 Summen af store engagementer (pct.) 39,4 39,9 17,5 35,3 41,7 Akkumuleret nedskrivningsprocent (pct.) 2,9 1,6 0,7 1,2 1,9 Halvårets nedskrivningsprocent (pct.) 0,5 0,5 0,1 0,0 0,0 Halvårets udlånsvækst (pct.) 1,2 8,2 10,0 24,4 5,9 Udlån i forhold til egenkapital 5,3 5,4 5,1 4,7 3,9 10
Resultatopgørelse (i 1.000 kr.) 2010 2009 Renteindtægter heraf: 41.759 48.288 - renter af tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 274 604 - renter af udlån og andre tilgodehavender 35.419 39.795 - renter af obligationer 6.066 7.889 Renteudgifter heraf: -10.440-15.202 - renter til kreditinstitutter og centralbanker -501-2.870 - renter til indlån og anden gæld -8.844-10.454 - øvrige renteudgifter -1.095-1.878 Netto renteindtægter 31.319 33.086 Udbytte af kapitalandele 355 1.181 Gebyrer og provisionsindtægter 8.373 8.524 Netto rente- og gebyrindtægter 40.048 42.791 Kursreguleringer heraf: 7.423 3.804 - kursreguleringer af obligationer 1.931 5.082 - kursreguleringer af aktier 1.210-3.490 - kursreguleringer af valuta 268 306 - kursreguleringer af valuta-, rente-, aktie-, råvare og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter 3.109 371 - Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi 905 1.535 Andre ordinære indtægter -20-4 Udgifter til personale og administration -31.670-28.042 Af- og nedskrivninger på materielle aktiver -2.946-2.246 Andre ordinære udgifter -2.412-2.378 Nedskrivninger og tab på debitorer -4.838-5.551 Resultat af kapitalandele i ass. og tilknyttede virksomheder -17-104 Resultat før skat 5.567 8.270 Skat 1.392 2.091 Resultat 4.175 6.179 11
Balance Aktiver (i 1.000 kr.) Halvår 2010 Ultimo 2009 Halvår 2009 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 10.201 11.014 9.598 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 14.555 127.913 70.161 Udlån og andre tilgodehavender til dagspris 11.424 10.519 8.661 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 929.917 919.953 933.934 Obligationer til dagspris 283.220 236.015 313.118 Aktiver mv. 47.326 46.938 35.903 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 11.442 11.459 3.109 Immaterielle aktiver 5.600 6.400 7.200 Grunde og bygninger i alt 18.841 19.028 13.718 - Investeringsejendomme 500 500 500 - Domicilejendomme 18.341 18.528 13.218 Øvrige materielle aktiver 8.722 9.636 9.480 Aktuelle skatteaktiver 6.620 3.614 7.524 Udskudte skatteaktiver 0 1.118 919 Andre aktiver 12.056 9.510 15.111 Periodeafgrænsningsposter 5.353 0 0 Aktiver i alt 1.365.277 1.413.117 1.428.440 Passiver (i 1.000 kr.) Halvår 2010 Ultimo 2009 Halvår 2009 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 151.006 155.896 210.518 Indlån og anden gæld 978.207 1.023.897 992.607 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 2.157 1.598 1.589 Aktuelle skatteforpligtelser 0 0 0 Andre passiver 28.113 26.796 21.856 Periodeafgrænsningsposter 585 486 451 Hensættelser til tab og garantier 4.027 3.704 2.320 Efterstillede kapitalindskud 25.000 25.000 25.000 Egenkapital - Garantikapital 61.010 64.744 62.940 - Reserver 0 0 59 - Opskrivningshenlæggelser 0 0 0 - Overført overskud 115.172 110.996 111.097 Egenkapital i alt 176.182 175.740 174.097 Passiver i alt 1.365.277 1.413.117 1.428.440 12
Notesoplysninger Note 1 - Renteindtægter (i 1.000 kr.) Halvår 2010 Halvår 2009 Ultimo 2009 Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter 274 604 834 Udlån og andre tilgodehavender 35.419 39.751 75.831 Obligationer 6.066 7.889 16.046 Øvrige renteindtægter 0 44 191 I alt renteindtægter 41.759 48.288 92.902 Note 2 - Renteudgifter (i 1.000 kr.) Halvår 2010 Halvår 2009 Ultimo 2009 Renteudgifter til: kreditinstitutter -2.870-1.556-7.577 Indlån og anden gæld -10.454-11.048-22.345 Udstedte obligationer -27-19 -61 Efterstillede kapitalindskud -330-651 -1.071 Garantikapital -737-1.208-2.022 I alt renteudgifter -10.440-15.202-24.781 Note 3 - Gebyrer og provisionsindtægter (i 1.000 kr.) Halvår 2010 Halvår 2009 Ultimo 2009 Værdipapirhandel og depoter 2.298 4.595 6.763 Betalingsformidling 958 935 1.841 Lånesagsgebyrer 2.833 2.076 4.091 Garantiprovision 2.279 1.932 4.553 Øvrige gebyrer og provisioner 784-641 311 I alt gebyrer og provisionsindtægter 9.152 8.897 17.559 Note 4 - Kursregulering (i 1.000 kr.) Halvår 2010 Halvår 2009 Ultimo 2009 Andre udlån og tilgodehavender 905 1.535 3.393 Obligationer 1.931 5.083 5.867 Aktier m.v. 1.210-3.490 2.433 Investeringsejendomme 0 0 0 Valuta 268 306 663 Finansielle instrumenter 3.109 370 0 Øvrige aktiver 0 0 0 I alt kursreguleringer 7.423 3.804 12.366 13
Notesoplysninger Note 5 - Udgifter til personale og administration (i 1.000 kr.) Halvår 2010 Halvår 2009 Ultimo 2009 Lønninger og vederlag til bestyrelse og direktion Direktion -699-629 -1.346 Bestyrelse -312-245 -541 Repræsentantskab -32-33 -66 i alt -1.043-907 -1.953 Personaleudgifter Lønninger -16.173-14.143-28.860 Pensioner -1.640-1.568-3.083 Udgifter til Social Sikring -22-32 -133 i alt -17.835-15.743-32.076 Øvrige administrationsudgifter -12.791-11.392-22.645 I alt udgifter til personale og administration -31.699-28.042-56.674 Det gennemsnitlige antal beskæftigede omregnet til heltidsbeskæftigede 62 53 62 Note 6 - Nedskrivninger på udlån (i 1000 kr.) Halvår 2010 Halvår 2009 Ultimo 2009 Individuelle nedskrivninger Nedskrivninger primo 31.474 9.616 9.616 Nedskrivninger 5.032 6.718 23.108 Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår 1.201 1.481 4.067 Andre bevægelser 1.056 3.091 4.342 Endelig tabt tidligere nedskrevet 3.295 0 1.525 I alt individuelle nedskrivninger 33.066 17.944 31.474 Gruppevise nedskrivninger Nedskrivninger primo 2.200 1.113 1.113 Nedskrivninger 218 613 1.087 Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår -91-60 -154 Andre bevægelser 91 60 154 Endelig tabt tidligere nedskrevet 0 0 0 I alt gruppevise nedskrivninger 2.418 1.726 2.200 I alt nedskrivninger på udlån 35.484 19.670 33.674 Note 7 - Eventualforpligtelser (i 1000 kr.) Halvår 2010 Halvår 2009 Ultimo 2009 Garantier m.v. Finansgarantier 51.525 56.387 56.541 Tabsgarantier for realkreditlån 80.591 69.962 77.738 Tinglysnings- og konverteringsgarantier 38.982 38.628 189.586 Øvrige garantier 74.114 81.772 84.626 Garantier m.v. i alt 245.212 246.749 408.491 14
15
Broager Storegade 27 Tlf. 74 44 11 13 6310 Broager broager@broagersparekasse.dk Gråsten Sundsnaes 3 Tlf. 74 44 26 08 6300 Gråsten graasten@broagersparekasse.dk Sønderborg / Erhverv Kastanie Allé 8 Tlf. 74 42 07 00 6400 Sønderborg soenderborg@broagersparekasse.dk Aabenraa Skraenten 5 Tlf. 74 62 22 07 6200 Aabenraa aabenraa@broagersparekasse.dk www.broagersparekasse.dk