Mejerivej 15 A, 4690 Haslev CVR-nr. 32 44 73 84 Årsrapport for regnskabsåret 01.07.15-30.06.16 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 12.12.16 Søren Smedemand Musse Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Ringsted Søndervang 2 4100 Ringsted Haslev Bregentvedvej 22 4690 Haslev Tel.: 57 61 84 44 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Anvendt regnskabspraksis 10-14 Noter 15-18 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Musse Byg & Anlæg ApS Mejerivej 15 A 4690 Haslev Hjemsted: Faxe CVR-nr.: 32 44 73 84 Direktion Søren Smedemand Musse Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Nordea Modervirksomhed Folmann ApS, Faxe 3
Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.15-30.06.16 for Musse Byg & Anlæg ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Haslev, den 9. december 2016 Direktionen Søren Smedemand Musse 4
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i Musse Byg & Anlæg ApS Vi har revideret årsregnskabet for Musse Byg & Anlæg ApS for regnskabsåret 01.07.15-30.06.16, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.16 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.15-30.06.16 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Haslev, den 9. december 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Dorte Grøndal Hansen Statsaut. revisor 6
Resultatopgørelse 2015/16 2014/15 Note DKK DKK Bruttofortjeneste 4.595.432 4.567.736 2 Personaleomkostninger -4.847.457-3.990.898 Resultat før af- og nedskrivninger -252.025 576.838 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -122.370-101.876 Resultat af primær drift -374.395 474.962 Andre finansielle indtægter 600 61 3 Andre finansielle omkostninger -19.720-13.001 Finansielle poster i alt -19.120-12.940 Resultat før skat -393.515 462.022 4 Skat af årets resultat 81.530-102.074 Årets resultat -311.985 359.948 Forslag til resultatdisponering Forslag til udbytte for regnskabsåret 0 800.000 Overført resultat -311.985-440.052 I alt -311.985 359.948 7
Balance AKTIVER 30.06.16 30.06.15 Note DKK DKK Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 413.958 382.388 5 Materielle anlægsaktiver i alt 413.958 382.388 Anlægsaktiver i alt 413.958 382.388 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.451.973 2.268.473 6 Igangværende arbejder for fremmed regning 156.950 411.252 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 27.890 Tilgodehavende selskabsskat 0 33.692 Andre tilgodehavender 42.327 29.212 Periodeafgrænsningsposter 206.350 203.848 Tilgodehavender i alt 1.857.600 2.974.367 Likvide beholdninger 548.557 786.213 Omsætningsaktiver i alt 2.406.157 3.760.580 Aktiver i alt 2.820.115 4.142.968 8
Balance PASSIVER 30.06.16 30.06.15 Note DKK DKK Selskabskapital 125.000 125.000 Overført resultat 162.150 474.135 Forslag til udbytte for regnskabsåret 0 800.000 7 Egenkapital i alt 287.150 1.399.135 Hensættelser til udskudt skat 59.335 248.951 Hensatte forpligtelser i alt 59.335 248.951 6 Modtagne forudbetalinger vedrørende igangværende arbejder for fremmed regning 0 14.232 Leverandører af varer og tjenesteydelser 604.178 1.346.179 Gæld til tilknyttede virksomheder 775.535 0 Selskabsskat 108.086 0 Anden gæld 985.831 1.134.471 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 2.473.630 2.494.882 Gældsforpligtelser i alt 2.473.630 2.494.882 Passiver i alt 2.820.115 4.142.968 8 Eventualforpligtelser 9 Kontraktlige forpligtelser 9
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser for regnskabsklasse C mellem. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Entreprisekontrakter, hvor der leveres anlæg med høj grad af individuel tilpasning, indregnes i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. 10
Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Restværdi, procent Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4-5 0 Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.900 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. 11
Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde med fradrag af foretagne acontofaktureringer på det enkelte igangværende arbejde. 12
Anvendt regnskabspraksis Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på de enkelte igangværende arbejder. Færdiggørelsesgraden for det enkelte igangværende arbejde beregnes normalt som forholdet mellem det anvendte ressourceforbrug og det totale budgetterede ressourceforbrug. For enkelte igangværende arbejder, hvor ressourceforbruget ikke kan anvendes som grundlag, er der i stedet benyttet forholdet mellem afsluttede delaktiviteter og de samlede delaktiviteter for det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. 13
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 14
Noter 1. Selskabets hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået i at drive bygge- og anlægsvirksomhed samt beslægtet virksomhed. 2015/16 2014/15 DKK DKK 2. Personaleomkostninger Lønninger 3.969.969 3.310.176 Pensioner 512.288 384.370 Personaleomkostninger i øvrigt 365.200 296.352 I alt 4.847.457 3.990.898 3. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder 9.227 0 Øvrige finansielle omkostninger 10.493 13.001 I alt 19.720 13.001 4. Skatter Årets aktuelle skat 108.086-33.692 Årets udskudte skat -189.616 135.766 I alt -81.530 102.074 15
Noter 5. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 30.06.15 645.362 Tilgang i året 153.940 Kostpris pr. 30.06.16 799.302 Af- og nedskrivninger pr. 30.06.15 262.974 Afskrivninger i året 122.370 Af- og nedskrivninger pr. 30.06.16 385.344 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.06.16 413.958 30.06.16 30.06.15 DKK DKK 6. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning 156.950 3.380.760 Acontofaktureringer 0-2.983.740 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto 156.950 397.020 Der indregnes således i balancen: Igangværende arbejder for fremmed regning 156.950 411.252 Modtagne forudbetalinger vedrørende igangværende arbejder for fremmed regning 0-14.232 I alt 156.950 397.020 16
Noter 7. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapitalopgørelse 01.07.14-30.06.15 Saldo pr. 01.07.14 125.000 914.187 300.000 Betalt udbytte 0 0-300.000 Forslag til resultatdisponering 0-440.052 800.000 Saldo pr. 30.06.15 125.000 474.135 800.000 Egenkapitalopgørelse 01.07.15-30.06.16 Saldo pr. 01.07.15 125.000 474.135 800.000 Betalt udbytte 0 0-800.000 Forslag til resultatdisponering 0-311.985 0 Saldo pr. 30.06.16 125.000 162.150 0 Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. 8. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen og hæfter fra og med regnskabsåret 2013 solidarisk og ubegrænset sammen med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten mv. 17
Noter 30.06.16 30.06.15 DKK DKK 9. Kontraktlige forpligtelser Leje og leasingydelser: Næste år 265.932 210.556 2-5 år 559.834 558.590 Efter 5 år 0 0 I alt 825.766 769.146 18