Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Frodesgade 125 Postboks 200 6701 Esbjerg Telefon 79 12 84 44 Telefax 79 12 84 55 www.deloitte.dk Wraae Sko A/S CVR-nr. 53800718 Årsrapport 2012/13 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 11.03.2014 Dirigent Navn: Frank Tarp Hansen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Wraae Sko A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 2012/13 10 Balance pr. 30.09.2013 11 Egenkapitalopgørelse for 2012/13 13 Noter 14 lehansen/10.03.2014-12:44/w.2.0.5/mstc_e Excel BC 2014 10/E.2.0.2
Vir ksomhedsoplysninger Wraae Sko A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Wraae Sko A/S Stændertorvet 10 4000 Roskilde CVR-nr.: 53800718 Hjemsted: Roskilde Regnskabsår: 01.10.2012-30.09.2013 Bestyrelse Frank Tarp Hansen Henrik Bræmer Jette Kohls Johansen Direktion Frank Tarp Hansen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Frodesgade 125 6701 Esbjerg
Ledelsespåtegning Wraae Sko A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.2012-30.09.2013 for Wraae Sko A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2013 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2012-30.09.2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Roskilde, den 10.03.2014 Direktion Frank Tarp Hansen Bestyrelse Frank Tarp Hansen Henrik Bræmer Jette Kohls Johansen
Wraae Sko A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Wraae Sko A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Wraae Sko A/S for regnskabsåret 01.10.2012-30.09.2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2012-30.09.2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at tage forbehold skal vi oplyse, at selskabet i strid med selskabsloven har ydet lån til selskabsdeltager, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar.
Wraae Sko A/S 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den 10.03.2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Flemming Kühl statsautoriseret revisor
Wraae Sko A/S 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i detailhandel med tøj og sko. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i regnskabsåret opnået et tilfredsstillende resultat. Der forventes et positivt resultat for det kommende regnskabsår. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Wraae Sko A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger.
Wraae Sko A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, transaktioner i fremmed valuta samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, nettokurstab vedrørende værdipapirer, transaktioner i fremmed valuta samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Wraae Sko A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 5 år 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.
Wraae Sko A/S 9 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapir, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for 2012/13 Wraae Sko A/S 10 Resultatopgørelse for 2012/13 Note 2012/13 2011/12 Bruttofortjeneste 136.281 383.139 Personaleomkostninger 1 (586.695) (524.979) Af- og nedskrivninger 2 (167.355) (167.355) Driftsresultat (617.769) (309.195) Andre finansielle indtægter 3 960.663 831.833 Andre finansielle omkostninger 4 (77.863) (119.684) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 265.031 402.954 Skat af ordinært resultat 0 0 Årets resultat 265.031 402.954 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen 98.400 96.600 Overført resultat 166.631 306.354 265.031 402.954
Balance pr. 30.09.2013 Wraae Sko A/S 11 Balance pr. 30.09.2013 Note 2012/13 2011/12 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 31.823 78.814 Indretning af lejede lokaler 177.727 298.091 Materielle anlægsaktiver 5 209.550 376.905 Andre tilgodehavender 103.000 103.000 Finansielle anlægsaktiver 6 103.000 103.000 Anlægsaktiver 312.550 479.905 Fremstillede varer og handelsvarer 1.443.341 1.708.959 Varebeholdninger 1.443.341 1.708.959 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 38.897 53.228 Udskudt skat 0 0 Andre tilgodehavender 88.015 43.758 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 7 92.433 0 Periodeafgrænsningsposter 44.158 0 Tilgodehavender 263.503 96.986 Andre værdipapirer og kapitalandele 6.767.743 3.760.339 Værdipapirer og kapitalandele 6.767.743 3.760.339 Likvide beholdninger 1.280.525 2.506.619 Omsætningsaktiver 9.755.112 8.072.903 Aktiver 10.067.662 8.552.808
Wraae Sko A/S 12 Balance pr. 30.09.2013 Note 2012/13 2011/12 Virksomhedskapital 8 500.000 500.000 Vedtægtsmæssige reserver 75.000 75.000 Overført overskud eller underskud 6.974.390 6.807.759 Forslag til udbytte for regnskabsåret 98.400 96.600 Egenkapital 7.647.790 7.479.359 Bankgæld 1.700.076 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 699.773 688.923 Anden gæld 20.023 384.526 Kortfristede gældsforpligtelser 2.419.872 1.073.449 Gældsforpligtelser 2.419.872 1.073.449 Passiver 10.067.662 8.552.808 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9
Egenkapitalopgørelse for 2012/13 Wraae Sko A/S 13 Egenkapitalopgørelse for 2012/13 Virksomhedskapital Vedtægtsmæssige reserver Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo 500.000 75.000 6.807.759 96.600 7.479.359 Udbetalt ordinært udbytte 0 0 0 (96.600) (96.600) Årets resultat 0 0 166.631 98.400 265.031 Egenkapital ultimo 500.000 75.000 6.974.390 98.400 7.647.790
Noter Wraae Sko A/S 14 Noter 2012/13 2011/12 1. Personaleomkostninger Gager og løn 478.496 455.206 Pensioner 86.316 31.765 Andre omkostninger til social sikring 14.247 16.088 Andre personaleomkostninger 7.636 21.920 586.695 524.979 2012/13 2011/12 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 167.355 167.355 167.355 167.355 2012/13 2011/12 3. Andre finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt 342.463 266.832 Dagsværdireguleringer 618.200 565.001 960.663 831.833 2012/13 2011/12 4. Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger i øvrigt 38.061 84.208 Renteomkostninger vedrørende betalte acontoskatter 3.746 5.025 Øvrige finansielle omkostninger 36.056 30.451 77.863 119.684
### Wraae Sko A/S 15 Noter Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 5. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 1.477.493 926.688 Kostpris ultimo 1.477.493 926.688 Af- og nedskrivninger primo (1.398.679) (628.597) Årets afskrivninger (46.991) (120.364) Af- og nedskrivninger ultimo (1.445.670) (748.961) Regnskabsmæssig værdi ultimo 31.823 177.727 6. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 103.000 Kostpris ultimo 103.000 Andre tilgodehavender Regnskabsmæssig værdi ultimo 103.000 7. Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse ### Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse omfatter anfordringstilgodehavender og er forrentet med 10,2%. 8. Virksomhedskapital Virksomhedskapitalen er fordelt i størrelser a 500, 1.000 og 10.000 Virksomhedskapitalen er ikke opdelt i klasser. 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Værdipapirer med bogført værdi 1.680.000 er deponeret til sikkerhed for bankgæld 1.700.076 Til sikkerhed for leverandørgæld er deponeret 30.000 af likvide beholdninger.