Statsautoriseret Revisionsaktieselskab - Bakkevænget 16-8990 Fårup - www.olv.dk - tlf. 87828900 - cvr. 31501741
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 4 6 Ledelsesberetning m.v. Selskabsoplysninger 7 Ledelsesberetning 8 Årsregnskab 1. januar 2017 31. december 2017 Resultatopgørelse 9 Balance 10 11 Noter 12 Anvendt regnskabspraksis 13 14 GKR Holding ApS 2
Til kapitalejerne i GKR Holding ApS Den uafhængige revisors revisionspåtegning Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for GKR Holding ApS for regnskabsåret 1. januar 2017 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2017 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. GKR Holding ApS 4
Den uafhængige revisors revisionspåtegning fortsat Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. GKR Holding ApS 5
Selskabet GKR Holding ApS Nyrup Mark 42, Binderup 9240 Nibe CVR nr.: 25 04 41 77 Stiftelsesdato: 20. november 2013 Hjemsted: Aalborg Selskabsoplysninger Ejere med ejerandel over 5% Gert Kristensen Tilknyttede virksomheder GK Gruppen ApS Ejerandel: 100% Bestyrelse Ingen Direktion Gert Kristensen Pengeinstitut Jyske Bank, Aalborg Revisor Revisionsfirmaet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Bakkevænget 16 8990 Fårup GKR Holding ApS 7
Væsentligste aktiviteter Selskabet væsentligste aktiviteter består primært i at fungere som holdingselskab for fremtidige datterselskaber. Selskabets aktiviteter består ligeledes i formuepleje og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Ledelsesberetning GKR Holding ApS 8
Resultatopgørelse Noter 2017 2016 Bruttotab 6.750 6.775 1 Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder 8.437.579 2.204.571 Driftsresultat før finansielle poster 8.430.829 2.197.796 Andre finansielle omkostninger 2.852 25.609 Årets resultat før skat 8.433.681 2.172.187 Skat af årets resultat 317 278 Årets resultat 8.433.998 2.171.909 Forslag til resultatdisponering: Overført resultat 7.433.998 1.171.909 Henlæggelse til opskrivning efter indre værdis metode 0 0 Forslag til udbytte for regnskabsåret 1.000.000 1.000.000 Disponeret i alt 8.433.998 2.171.909 GKR Holding ApS 9
Balance Noter 31/12 2017 31/12 2016 Kapitalandele i dattervirksomheder 71.066.010 64.628.431 1 Finansielle anlægsaktiver i alt 71.066.010 64.628.431 Anlægsaktiver i alt 71.066.010 64.628.431 Tilgodehavende selskabsskat 344.000 479.722 Udskudt skatteaktiv 317 0 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 941.561 97.732 Tilgodehavender i alt 1.285.878 577.454 Bankindestående 15.304 37.677 Likvide beholdninger 15.304 37.677 Omsætningsaktiver i alt 1.301.182 615.131 Aktiver i alt 72.367.192 65.243.563 GKR Holding ApS 10
Balance Noter 31/12 2017 31/12 2016 Selskabskapital 80.000 80.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 17.555.697 17.555.697 Overført til næste år 53.380.889 45.946.891 Forslag til udbytte for regnskabsåret 1.000.000 1.000.000 2 Egenkapital i alt 72.016.586 64.582.588 Hensættelse til udskudt skat 0 0 Hensatte forpligtelser i alt 0 0 Anden gæld 206.054 20.931 Gæld til tilknyttede virksomheder 144.552 640.044 Skyldig selskabsskat 0 0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 350.606 660.975 Gældsforpligtelser i alt 350.606 660.975 Passiver i alt 72.367.192 65.243.563 3 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. GKR Holding ApS 11
Noter 2017 2016 1. Finansielle anlægsaktiver Kostpris pr. 31/12 2016 45.336.754 45.336.754 Tilgang i året 0 0 Kostpris pr. 31/12 2017 45.336.754 45.336.754 Opskrivninger pr. 31/12 2016 19.291.677 17.087.107 Årets opskrivning 0 0 Opskrivning tilbageført 6.437.579 2.204.571 Opskrivninger pr. 31/12 2017 25.729.256 19.291.677 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2017 71.066.010 64.628.431 Årets Regnskabs Egenkapital resultat Ejerandel mæssig værdi GK Gruppen ApS 71.066.010 8.437.579 100% 71.066.010 2. Egenkapital Selskabs kapital Overkurs Reserve for nettoopskrivning Overført resultat Forslag til udbytte Saldo pr. 31/12 2016 80.000 0 17.555.697 45.946.891 1.000.000 Primo korrektion 0 0 0 Overførsler 0 0 0 7.433.998 1.000.000 Forslag til udbytte 0 0 1.000.000 Saldo pr. 31/12 2017 80.000 0 17.555.697 53.380.889 1.000.000 3. Eventualforpligtelser Selskabet hæfter solidarisk med sambeskattede selskaber for skat af koncernens sambeskattede indkomst. Selskabet har kautioneret overfor GK Vindenergi ApS og GK Gruppen ApS' engagement med Jyske Bank, hvor der pr. 31/12 2017 var et engagement på henholdsvis DKK 0 og DKK 308 mio. GKR Holding ApS 12
Generelt Årsrapporten for GKR Holding ApS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Resultatopgørelsen Anvendt regnskabspraksis De væsentligste elementer i den anvendte regnskabspraksis, der er uændret i forhold til foregående år, er følgende: Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Resultatopgørelsen I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat før skat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til de forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien med fradrag af afskrivninger på goodwill. GKR Holding ApS 13
Anvendt regnskabspraksis fortsat Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22%. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Kundenr.: 65897 GKR Holding ApS 14