Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Foreningen Af døgn- og dagtilbud for udsatte børn og unge Avderødvej 32 A 2980 Kokkedal CVR-nr. 29032491 Årsrapport 01.07.2017-30.06.2018 Godkendt foreningens generalforsamling, den 08.11.2018 Dirigent Navn: x Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Foreningen Af døgn- og dagtilbud for udsatte børn og unge Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2017/18 6 Balance pr. 30.06.2018 7 Egenkapitalopgørelse for 2017/18 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 11 jjohansen/4.10.2018-12:08/w.8.0.3 AS2/MStC_C Selskaber/E.34.2018 Status II : 2
Virksomhed soply sninger Foreningen Af døgn- og dagtilbud for udsatte børn og unge 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Foreningen Af døgn- og dagtilbud for udsatte børn og unge Avderødvej 32 A 2980 Kokkedal CVR-nr.: 29032491 Hjemsted: Fredensborg Regnskabsår: 01.07.2017-30.06.2018 Telefon: 48207800 Bestyrelse Søren Skjødt, formand Hanne Dalgaard, næstformand Peter Rødbro Johannessen, kasserer Annette Olsen Torben Torup Tina Maria Larsen Marianne Beck-Hansen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C
Ledelse spåteg ning Foreningen Af døgn- og dagtilbud for udsatte børn og unge 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.2017-30.06.2018 for Foreningen Af døgn- og dagtilbud for udsatte børn og unge. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2018 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2017-30.06.2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Avderød, den 24.10.2018 Bestyrelse Søren Skjødt Hanne Dalgaard Peter Rødbro Johannessen formand næstformand kasserer Annette Olsen Torben Torup Tina Maria Larsen Marianne Beck-Hansen
Den uafhæng ige rev iso rs erk læring om udv idet gennemgang Foreningen Af døgn- og dagtilbud for udsatte børn og unge 3 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til kapitalejerne i Foreningen Af døgn- og dagtilbud for udsatte børn og unge Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Foreningen Af døgn- og dagtilbud for udsatte børn og unge for regnskabsåret 01.07.2017-30.06.2018, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2017-30.06.2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.
Foreningen Af døgn- og dagtilbud for udsatte børn og unge 4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København, den 24.10.2018 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Eigil Hansen statsautoriseret revisor MNE-nr. mne9384
Ledelse sbere tning Foreningen Af døgn- og dagtilbud for udsatte børn og unge 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Foreningens hovedaktivitet er at repræsentere medlemsinstitutionernes faglighed og faglige interesser overfor offentlige myndigheder, interesseorganisationer m.fl. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev et overskud på 186 t. mod 218 t. i 2016/17. Foreningens egenkapital udgør 1.545 t. pr. 30.06.2018. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatop gøre lse for 2017/ 18 Foreningen Af døgn- og dagtilbud for udsatte børn og unge 6 Resultatopgørelse for 2017/18 Note 2017/18 2016/17 t. Nettoomsætning 2.223.689 2.003 Andre eksterne omkostninger (1.195.073) (988) Bruttoresultat 1.028.616 1.015 Personaleomkostninger 1 (852.988) (803) Driftsresultat 175.628 212 Andre finansielle indtægter 9.731 9 Andre finansielle omkostninger 0 (3) Årets resultat 185.359 218 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 185.359 218 185.359 218
Balance pr. 30.06. 2018 Foreningen Af døgn- og dagtilbud for udsatte børn og unge 7 Balance pr. 30.06.2018 Note 2017/18 2016/17 t. Andre værdipapirer og kapitalandele 495.333 493 Finansielle anlægsaktiver 2 495.333 493 Anlægsaktiver 495.333 493 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 131.856 35 Andre tilgodehavender 80.374 89 Periodeafgrænsningsposter 14.950 15 Tilgodehavender 227.180 139 Likvide beholdninger 3 1.375.846 907 Omsætningsaktiver 1.603.026 1.046 Aktiver 2.098.359 1.539
Foreningen Af døgn- og dagtilbud for udsatte børn og unge 8 Balance pr. 30.06.2018 Note 2017/18 2016/17 t. Virksomhedskapital 1.360.106 1.142 Overført overskud eller underskud 185.359 218 Egenkapital 1.545.465 1.360 Leverandører af varer og tjenesteydelser 23.125 23 Anden gæld 4 529.769 156 Kortfristede gældsforpligtelser 552.894 179 Gældsforpligtelser 552.894 179 Passiver 2.098.359 1.539
Egenkapita lopgø relse fo r 2017/18 Foreningen Af døgn- og dagtilbud for udsatte børn og unge 9 Egenkapitalopgørelse for 2017/18 Virksom- hedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 1.360.106 0 1.360.106 Årets resultat 0 185.359 185.359 Egenkapital ultimo 1.360.106 185.359 1.545.465
Noter Foreningen Af døgn- og dagtilbud for udsatte børn og unge 10 Noter 2017/18 2016/17 t. 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger 707.082 663 Andre personaleomkostninger 145.906 140 852.988 803 Andre værdipapirer og kapitalandele 2. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 489.485 Kostpris ultimo 489.485 Dagsværdireguleringer 5.848 Opskrivninger ultimo 5.848 Regnskabsmæssig værdi ultimo 495.333 3. Likvide beholdninger I posten indgår bankindestående vedrørende Netværksgruppen Julegaveregn med 423.517 2017/18 2016/17 t. 4. Anden gæld Feriepengeforpligtelser 83.306 83 Anden gæld i øvrigt 446.463 73 529.769 156
Anvend t reg nskabspraksis Foreningen Af døgn- og dagtilbud for udsatte børn og unge 11 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægterne består primært af kontingentbetalinger fra medlemsinstitutionerne og af medlemmernes indbetalinger vedrørende årsmøde. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder udgifter vedrørende årsmøde, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejder. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter og nettokursgevinster vedrørende værdipapirer mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger og nettokurstab vedrørende værdipapirer mv.
Foreningen Af døgn- og dagtilbud for udsatte børn og unge 12 Anvendt regnskabspraksis Balancen Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.