Dansk Talentakademi Årsregnskab for 2017 CVR-NR. 34 77 55 16
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Dansk Talentakademi Den Røde Plads 16 7500 Holstebro CVR-nr. Telefon: 34 77 55 16 60 72 23 42 Telefax: Hjemmeside: Regnskabsår: www.talentakademi.dk 1. januar - 31. december Leder Bestyrelsen Revision Pengeinstitut Søren Taaning Lars Hansson, Formand Michael Christiansen, Næstformand Anne Mette Zachariassen Christian Have Per Bech Jensen Lene Dybdal Kent Sommer Kim Harris Emma Lillelund Saaugaard (elev repr.) PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Skelagervej 1 A 9000 Aalborg Nordea Bank Danmark A/S Erhvervscenter Midt- og Vestjylland Østergade 4-6 7 400 Herning Side 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 1. januar - 31. december 2017 for Dansk Talentakademi. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med den på side 6 anføre regnskabspraksis. Bestyrelsen anser den valgte regnskabspraksis for hensigsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af akademiets aktiver og passiver, finansielle stilling samt af resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Holstebro, den 17. Marts 2018 Ledelse: Søren Taaning Bestyrelsen: Lars Hansson Formand Michael Christiansen Næstformand Anne Mette Zachariassen Christian Have Per Bech Jensen Lene Dybdal Kent Sommer Kim Harris Emma Lillelund Saaugaard (elev repr.) Side 2
pwc Den uafhængige revisors erklæring Til den selvejende institution "Dansk Talentakademi" og Holstebro Kommune Erklæring på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for selvejende institution "Dansk Talentakademi" for perioden 1. januar 31. december 2017, der udviser et samlet overskud efter tilskud fra Holstebro Kommune på DKK 1.078.132 og en egenkapital på DKK 1.955.281. Årsregnskabet udarbejdes efter den i årsregnskabet beskrevne regnskabspraksis (i det følgende kaldet "regnskabspraksis"). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs, udarbejdet i overensstemmelse med regnskabspraksis. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selvejende institution "Dansk Talentakademi" i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet anvendt regnskabspraksis samt begrænsning i anvendelse Vi henleder opmærksomheden på, at årsregnskabet er udarbejdet i henhold til den specifikke regnskabspraksis der fremgår af årsregnskabet. Som følge heraf kan årsregnskabet være uegnet til andet formål. Vores konklusion er ikke modificeret som følge af disse forhold. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at institutionen som sammenligningstal i resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017 har medtaget det af ledelsen godkendte budget for 2017. Disse sammenligningstal har ikke være underlagt revision". Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs, udarbejdet i overensstemmelse med regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en erklæring med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 7712 31 Skelagervej ia, 9000 Aalborg T: 9635 4000, F: 9635 4099, www.pwc.dk
_4 pwc revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen af årsregnskabet for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selvejende institution "Dansk Talentakademis" interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Aalborg, den ii. juni 2018 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 7712 31 Kristian Kjær Jensen statsautoriseret revisor 2 af 2
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsregnskabet er aflagt efter følgende regnskabspraksis. Fra og med regnskabsår 2014 er Dansk Talentakademi blevet en selvstændig institution, hvor de før har været en del af Musikskolen. I den forbindelse er Dansk Talentakademi ikke længere omfattet af den kommunale momsudligningsordning Det er Dansk Talentakademis 4. regnskabsår i sin nuværende form, efter de er blevet selvstændige. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter består af tilskud fra Holstebro Kommune, Kulturaftalen samt koncerthonorar. Indtægter indregnes i det år de ophæves for. Udgifter Udgifter omfatter honorering af leder, administrationsudgifter samt bidrag til afdelingerne. Udgifter indregnes i det regnskabsår de vedrører, uanset betalingstidspunktet. Balancen Anlægsaktiver Anskaffelse af inventar og udstyr afskrives straks over resultatopgørelsen og værdisættes ikke i balancen. Tilgodehavender Tilgodehavender opføres til pålydende værdi med fradrag af kendte tab. Likvide midler Likvide midler er optaget til nominel værdi. Egenkapital Egenkapitalen er udtryk for aktiverne fratrukket gældsforpligtigelser. Anden gæld Anden gæld er optaget til nominel restgæld. Side 6
Regnskabsopgørelse 1. januar - 31. december i kr. Note Budget 2017 2017 2016 Indtægter Tilskud Holstebro Kommune Projekt "Udstillingsprogram Billedkunst" Projekt "Skolekulturklasser" Projekt "Forberedelse Campus" 1 Øvrige indtægter Indtægter i alt 4.618.500 4.763.043 4.727.000 431.900 0 255.750 382.500 0 0 635.390 0 0 54.001 10.000 60.192 6.122.291 4.773.043 5.042.942 Udgifter Projekt "Udstillingsprogram Billedkunst" Projekt "Skolekulturklasser" Projekt "Forberedelse Campus" 2 Lønudgifter 3 Administrationsudgifter 4 Andre driftsudgifter Udgifter i alt Årets resultat 359.627 0 103.357 240.000 0 0 183.615 0 0 797.042 725.000 887.891 562.314 370.000 371.245 2.901.561 3.108.500 3.209.879 5.044.159 4.203.500 4.572.372 1.078.132 569.543 470.570 Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt 1.078.132 569.543 470.570 1.078.132 569.543 470.570 Side 7
Balance pr. 31. december Note Aktiver 2017 2016 5 Tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver 61.190 14.435 61.190 14.435 2.057.811 1.165.467 2.119.001 1.179.902 Aktiver 2.119.001 1.179.902 Side 8
Balance pr. 31. december Note Passiver 2017 2016 6 Egenkapital 1.955.281 877.150 Leverandører af varer og tjenesteydelser 163.719 295.668 7 Anden Gæld 0 7.083 Kortfristede gældsforpligtelser 163.719 302.752 Gældsforpligtelser 163.719 302.752 Passiver 2.119.001 1.179.902 Side 9
Noter i kr. Note 2017 Budget 2017 2016 1 Øvrige indtægter Markedsføringsbidrag 10.000 10.000 0 Salg af møbler 34.000 0 0 Holstebro Rotaryklub 10.000 0 0 Tilskud Talentkur Slagteriet 0 0 60.000 Diverse indtægter 1 0 192 Øvrige indtægter i alt 54.001 10.000 60.192 2 Lønudgifter DTA ledelse 739.570 680.000 752.798 Andre lønudgifter 57.162 45.000 134.407 ATP og Barsel 309 0 686 Lønudgifter i alt 797.042 725.000 887.891 3 Administrationsudgifter Lokaleleje 40.000 0 40.000 IT og telefoni 13.726 5.000 39.108 Kontorhold og kontormaterialer 9.493 0 4.060 Kørsel og anden transport 7.654 20.000 15.514 Forplejning ved møder 4.449 40.000 6.747 Markedsføring 317.092 250.000 227.353 Kontingenter 5.500 0 5.500 Repræsentation 8.518 15.000 12.812 Regnskabsudarbejdelse 26.347 40.000 0 Revision 75.158 0 17.300 Forsikringer 2.752 0 2.851 Diverse 51.625 0 0 Administrationsudgifter i alt 562.314 370.000 371.245 4 Andre driftsudgifter Kunst og design, kvartalsvise bidrag 703.496 725.500 742.500 Dans, kvartalsvise bidrag 605.062 624.000 683.500 Musical og teater, kvartalsvise bidrag 741.540 764.750 836.000 Forfatter, kvartalsvise bidrag 650.243 669.250 711.500 Tværgående projekter 177.021 200.000 236.379 Campus forberedelse 21.007 75.000 0 Film og Medie Lab 0 50.000 0 Elevaktiviteter 3.193 0 0 Andre driftsudgifter i alt 2.901.561 3.108.500 3.209.879 Side 10
Noter i kr. Note 2017 2016 5 Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter 61.190 14.435 Tilgodehavender i alt 61.190 14.435 6 Egenkapital Egenkapital DTA Primo 1/1 724.757 406.580 Overført af årets resultat 411.584 318.177 Ultimo 31/12 1.136.341 724.757 Egenkapital "Udstillingsprogram Billedkunst" Primo 1/1 152.393 0 Overført af årets resultat 72.273 152.393 Ultimo 31/12 224.666 152.393 Egenkapital "Skolekulturklasser" Primo 1/1 0 0 Overført af årets resultat 142.500 0 Ultimo 31/12 142.500 0 Egenkapital "Forberedelse til Campus" Primo 1/1 0 0 Overført af årets resultat 451.775 0 Ultimo 31/12 451.775 0 Egenkapital i alt 1.955.281 877.150 7 Anden gæld Skyldige udgifter 0 5.000 Mellemregning løn 0 2.083 Anden gæld i alt 0 7.083 Side 11
Ledelsesberetning 2017 har været præget af forberedelser af organisationen til de mange nye opgaver, som følger med overtagelsen af det nye Campus pr. 1 januar 2018. Det gælder f.eks. overførsel af både medarbejdere til Dansk Talentakademi og regnskabsførsel fra kulturinstitutionerne, således at man fremadrettet har en samlet administration. Hertil kommer indretning af campus, der blev påbegyndt allerede i 2017. Af regnskabet fremgår det, at der er øgede udgifter til administration. Dette vedrører en øget satsning på markedsføring i forbindelse med en ny hjemmeside, samt tilknytning af ekstern økonomisk konsulent i forbindelse med sammenkøring af administration og regnskabsførelsen fra kulturinstitutionerne. Resultatet for 2017 ender med et overskud på 1.078.132 og en egenkapital på kr. 1.995.281. Det skal her fremhæves af ud af årets overskud vedrører 214.773 en overførsel til bundne aktiviteter i 2018 omkring to fundraisede projekter (udstillingsprogram på HFKD og Sønderlandsskolen). Hertil kommer 600.000 der er overført fra Huset For Kunst og Design/K&D og som er øremærket indretning af det nye campus. Den resterende del af overskudet på kr. 263.359 er årets egentlige overskud på den ordinære drift. Det resultat er mindre end det forventede og skyldes først og fremmest beslutning om at etablere ny hjemmeside allerede i 2017, som forberedelse til det nye campus.