Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Stockholmsgade 45 2100 København Ø CVR-nr. 34209936 T (+45) 33 110 220 www.grantthornton.dk Gårdlauget "Sølvgade - Øster Søgade - Rørholmsgade" v/ Administrator Torben Heding Andersen ApS CVR-nr. 34 52 97 87 Årsrapport 1. januar - 31. december 2017 Medlem af Grant Thornton International Ltd Medlem af RevisorGruppen Danmark
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Administrator- og bestyrelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 5 Årsregnskab 1. januar 2017-31. december 2017 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Gårdlauget "Sølvgade - Øster Søgade - Rørholmsgade" Årsrapport for 2017
Administrator- og bestyrelsespåtegning Administrator og bestyrelse har dags dato aflagt årsrapporten for 2017 for Gårdlauget "Sølvgade - Øster Søgade - Rørholmsgade". Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A og foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de anførte, og der påhviler ikke foreningen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København K, den 30. januar 2018 Administrator Advokat Torben Heding Andersen Bestyrelse Steen Droob Martin Hamann Jens Tangaa Camilla Henriksen Arne Svejgaard Henrik Mehlsen Verner Kok Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den Dirigent Gårdlauget "Sølvgade - Øster Søgade - Rørholmsgade" Årsrapport for 2017 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Gårdlauget "Sølvgade - Øster Søgade - Rørholmsgade" Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Gårdlauget "Sølvgade - Øster Søgade - Rørholmsgade" for regnskabsåret 1. januar 2017-31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser og foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2017-31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser og foreningens vedtægter. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Gårdlauget "Sølvgade - Øster Søgade - Rørholmsgade" har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 1. januar 2017-31. december 2017 medtaget det af generalforsamlingen godkendte resultatbudget for 1. januar - 31. december 2017. Resultatbudgettet har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser og foreningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen eller indstille driften, eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Gårdlauget "Sølvgade - Øster Søgade - Rørholmsgade" Årsrapport for 2017 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, og om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Gårdlauget "Sølvgade - Øster Søgade - Rørholmsgade" Årsrapport for 2017 3
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. København, den 30. januar 2018 Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 34 20 99 36 Steen K. Bager statsautoriseret revisor MNE-nr. 28679 Gårdlauget "Sølvgade - Øster Søgade - Rørholmsgade" Årsrapport for 2017 4
Foreningsoplysninger Foreningen Gårdlauget "Sølvgade- Øster Søgade - Rørholmsgade" v/ Administrator Torben Heding Andersen ApS Nørre Voldgade 88 1358 København K CVR-nr.: 34529787 Etableret: 29. juni 2012 Hjemsted: København Kommune Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Steen Droob Martin Hamann Jens Tangaa Camilla Henriksen Arne Svejgaard Henrik Mehlsen Verner Kok Administrator Advokat Torben Heding Andersen Revisor Grant Thornton, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Stockholmsgade 45 2100 København Ø Gårdlauget "Sølvgade - Øster Søgade - Rørholmsgade" Årsrapport for 2017 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Gårdlauget "Sølvgade - Øster Søgade - Rørholmsgade" er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede ejerforeningsbidrag er tilstrækkelig. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter Fællessbidrag vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Øvrige indtægter indtægtsføres i takt med administrators modtagelse af oplysninger om indbetalte indtægter. Disse indtægter er således ikke nødvendigvis periodiseret fuldt ud i regnskabsperioden. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Forslag til resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Forudbetalte omkostninger Forudbetalte omkostninger, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. Gårdlauget "Sølvgade - Øster Søgade - Rørholmsgade" Årsrapport for 2017 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2017 Budget 2017 2016 (ej revideret) 1 Fællesbidrag 548.355 548.353 537.103 Andre indtægter 558 0 0 Indtægter i alt 548.913 548.353 537.103 Elektricitet -15.561-15.000-14.942 Forsikring -13.604-14.000-13.527 Haveaffald/storskrald -9.504-12.500 0 Møder/generalforsamling -2.676-2.500-1.367 2 Vedligeholdelse, løbende -4.820-65.000-64.817 Brøndrensning -27.000-27.000-27.000 3 Administrationsomkostninger -67.924-80.500-67.369 Snerydning -688-2.500 0 Fejning, vedligholdelse mv. af gård -378.902-375.000-120.000 Renovering af gård -120.000-125.000 0 Omkostninger i alt -640.679-719.000-309.022 Resultat før finansielle poster -91.766-170.647 228.081 Finansielle indtægter 0 500 500 Finansielle omkostninger -625 0 0 Årets resultat -92.391-170.147 228.581 Årets resultat fordeles således: Overført til overført resultat -92.391-170.147 228.581 I alt -92.391-170.147 228.581 Gårdlauget "Sølvgade - Øster Søgade - Rørholmsgade" Årsrapport for 2017 7
Balance 31. december Aktiver Note 2017 2016 Omsætningsaktiver Tilgodehavender, fællesbidrag 0 7.196 Tilgodehavender i alt 0 7.196 Likvide beholdninger 379.499 460.868 Omsætningsaktiver i alt 379.499 468.064 Aktiver i alt 379.499 468.064 Gårdlauget "Sølvgade - Øster Søgade - Rørholmsgade" Årsrapport for 2017 8
Balance 31. december Passiver Note 2017 2016 Egenkapital 4 Overført resultat 363.101 455.491 Egenkapital i alt 363.101 455.491 Gældsforpligtelser Forudbetalt, fællesbidrag 3.727 0 5 Anden gæld 12.671 12.573 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 16.398 12.573 Gældsforpligtelser i alt 16.398 12.573 Passiver i alt 379.499 468.064 Gårdlauget "Sølvgade - Øster Søgade - Rørholmsgade" Årsrapport for 2017 9
Noter 2017 Budget 2017 2016 (ej revideret) 1. Fællesbidrag Fællesbidrag 548.355 537.601 526.562 Fællesbidrag, reg. 2 %, pr. 1.1.2016 0 10.752 10.541 548.355 548.353 537.103 2. Vedligeholdelse, løbende Maler 0 0 17.340 Elektriker 0 0 18.575 Snedker 1.656 0 1.031 VVS 825 0 5.925 Låseservice 666 0 4.228 Småanskaffelser 1.409 0 13.871 Udv. vedligeholdelse 264 0 1.969 Porttelefon 0 0 1.878 Vedligeholdelse og småanskaffelser 0 65.000 0 4.820 65.000 64.817 3. Administrationsomkostninger Administrationshonorar 50.500 50.500 50.000 Udarbejdelse og revision af årsrapport 9.000 9.000 8.500 Revisorhonorar, rest sidste år 0 0 450 Gebyrer m.v. 4.211 0 2.638 Porto 416 0 848 Kontorartikler 2.670 8.000 4.933 Diverse 307 0 0 Andre honorar 820 8.000 0 Arbejdsdag 0 5.000 0 67.924 80.500 67.369 Gårdlauget "Sølvgade - Øster Søgade - Rørholmsgade" Årsrapport for 2017 10
Noter 31/12 2017 31/12 2016 4. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2017 455.491 226.910 Årets overførte overskud eller underskud -92.390 228.581 363.101 455.491 5. Anden gæld Skyldige omkostninger 500 0 Revisor 8.500 8.500 Afsat el, november og december 2.550 2.400 Rest administrationshonorar 1.121 1.673 12.671 12.573 Gårdlauget "Sølvgade - Øster Søgade - Rørholmsgade" Årsrapport for 2017 11