Ejerlejlighedsforeningen Sankt Annæ Plads 19/Toldbodgade 25-27 CVR-nr. 33 01 51 00 Ejerforeningsregnskab for 2016 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere København Knud Højgaards Vej 9 2860 Søborg Tel.: 39 16 76 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger mv. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring 5-7 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 11-13 2
Foreningsoplysninger mv. Foreningen Ejerlejlighedsforeningen Sankt Annæ Plads 19/Toldbodgade 25-27 Matr. nr. 115c, Skt. Annæ Øster Sankt Annæ Plads 19/Toldbodgade 25-27 1250 København K CVR-nr. 33 01 51 00 Bestyrelse Erik de Føns (formand) Flemming Stubkjær Jensen Allan Aasted Eivind Dam Jensen Administrator Salling Ejendomsadministration A/S Gammel Kongevej 11, st. 1610 København V Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3
Ledelsespåtegning Vi aflægger hermed ejerforeningens regnskab for regnskabsåret 01.01.16 31.12.16. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at ejerforeningsregnskabet giver et retvisende billede af ejerforeningens aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet i overensstemmelse med vedtægternes bestemmelser samt beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis. Ejerforeningsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 31. maj 2017 Administrator Salling Ejendomsadministration A/S Anna-Lise Hughes Bestyrelsen Erik de Føns (formand) Flemming Stubkjær Jensen Allan Aasted Eivind Dam Jensen 4
Den uafhængige revisors erklæring Til medlemmerne i Ejerlejlighedsforeningen Sankt Annæ Plads 19/Toldbodgade 25-27 Konklusion Vi har revideret ejerforeningsregnskabet for Ejerlejlighedsforeningen Sankt Annæ Plads 19/Toldbodgade 25-27 for regnskabsåret 01.01.16-31.12.16, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ejerforeningsregnskabet udarbejdes efter vedtægterne og anvendt regnskabspraksis som beskrevet på side 8. Det er vores opfattelse, at ejerforeningsregnskabet i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med vedtægterne og anvendt regnskabspraksis som beskrevet på side 8. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i erklæringens afsnit Revisors ansvar for revisionen af ejerforeningsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende anvendt regnskabspraksis Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på, at ejerforeningsregnskabet udarbejdes efter vedtægterne og anvendt regnskabspraksis som beskrevet på side 8 og ikke efter en regnskabsmæssig begrebsramme med generelt formål. Ledelsens ansvar for ejerforeningsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et ejerforeningsregnskab, der er rigtigt, det vil sige uden væsentlige fejl og mangler, i overensstemmelse med vedtægterne og anvendt regnskabspraksis som beskrevet på side 8. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et ejerforeningsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af ejerforeningsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde ejerforeningsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat 5
Den uafhængige revisors erklæring drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af ejerforeningsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om ejerforeningsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en erklæring med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af ejerforeningsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i ejerforeningsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af ejerforeningsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores erklæring gøre opmærksom på oplysninger herom i ejerforeningsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til 6
Den uafhængige revisors erklæring datoen for vores erklæring. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. København, den 31. maj 2017 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Morten Alsted Statsaut. revisor 7
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Ejerforeningsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med vedtægternes bestemmelser samt den nedenfor beskrevne regnskabspraksis. De væsentligste elementer i den anvendte regnskabspraksis, der er uændret i forhold til foregående år, er følgende: RESULTATOPGØRELSE Indtægter De i regnskabsåret opkrævede ejerforeningsbidrag er indregnet i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger, der vedrører regnskabsperioden, er indregnet i resultatopgørelsen. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. BALANCE Tilgodehavender Tilgodehavende måles til nominel værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til pålydende værdi. Varme- og vandregnskab Indtægter og omkostninger vedrørende varme og vand indregnes i balancen og afregnes periodevis med beboerne. 8
Resultatopgørelse 2016 2015 Note DKK DKK Opkrævede acontofællesbidrag 583.200 583.200 Ekstraordinære fællesbidrag 0 291.600 Indtægter i alt 583.200 874.800 1 Driftsomkostninger 532.870 551.376 2 Administrationsomkostninger 110.086 159.043 Omkostninger i alt 642.956 710.419 Årets resultat -59.756 164.381 Resultatdisponering Overført til mellemregning med foreningens medlemmer -59.756 164.381 Disponeret i alt -59.756 164.381 9
Balance 31.12.16 31.12.15 Note DKK DKK AKTIVER 3 Diverse tilgodehavender 6.200 6.478 Forudbetalinger 0 3.000 Likvide midler 257.970 533.065 Omsætningsaktiver i alt 264.170 542.543 Aktiver i alt 264.170 542.543 PASSIVER 4 Mellemregning med foreningens medlemmer 27.644 87.400 Gårdprojekt 0 150.000 5 Vand- og varmeregnskab 149.797 103.331 6 Leverandører af varer og tjenesteydelser 45.501 124.015 7 Anden gæld 41.228 77.797 Gældsforpligtelser i alt 264.170 542.543 Passiver i alt 264.170 542.543 8 Sikkerhedsstillelser 10
Noter 2016 2015 DKK DKK 1. Driftsomkostninger Renovation og ejendomsskatter mv. 27.900 27.480 Skadedyrsbekæmpelse 9.894 0 Elforbrug 66.070 63.310 Ejendomsforsikring 58.363 58.263 Lovpligtig elevatoreftersyn 17.501 21.258 Arbejde udført tidligere år 0 0 Ejendomsservice 200.886 148.284 Snerydning 18.251 2.366 Reparation elevator 36.786 54.569 Låseservice 4.800 7.390 Haveanlæg 2.713 0 Tag 17.250 0 Maler 14.972 0 Murer 18.675 0 Tømrer 3.500 88.277 VVS 25.490 32.096 Elektriker 1.163 9.457 Kloakarbejde 5.758 0 Vinduer og døre 2.898 38.626 I alt 532.870 551.376 2. Administrationsomkostninger Porto 1.846 682 Administrationshonorar 67.500 65.843 Gebyrer 3.390 3.438 Revision 17.000 16.750 Rådgiverhonorar 0 35.813 Repræsentation, gaver og blomster 0 0 Møder 3.000 0 Vand- og varmeregnskabshonorar 11.162 10.809 Ekstra arbejde gavlrenovering m.m. 3.188 10.094 EDB udgifter 3.000 4.000 Varme anlæg 0 11.615 Renteindtægter 0-1 I alt 110.086 159.043 11
Noter 31.12.16 31.12.15 DKK DKK 3. Diverse tilgodehavende Forsikringssager, igangværende 3.814 0 Diverse opkrævninger 2.137 6.478 Andre tilgodehavender 249 0 I alt 6.200 6.478 4. Mellemregning med foreningens medlemmer Andel i For- Gæld årets Gæld delings- ejere resultat ejere Lejlighed nr. tal 01.01.16 2016 31.12.16 1 82 2.458-1.681 777 2 111 3.327-2.275 1.052 3 82 2.458-1.680 778 4 93 2.789-1.906 883 5 82 2.458-1.680 778 6 93 2.788-1.906 882 7 82 2.458-1.680 778 8 93 2.788-1.906 882 9 116 3.478-2.377 1.101 10 123 3.687-2.521 1.166 11 115 3.446-2.357 1.089 12 96 2.878-1.967 911 13 92 2.758-1.885 873 14 139 4.167-2.848 1.319 15 144 4.315-2.951 1.364 16 92 2.757-1.885 872 17 112 3.357-2.295 1.062 18 144 4.315-2.951 1.364 19 92 2.757-1.885 872 20 107 3.207-2.193 1.014 21 149 4.465-3.053 1.412 22 92 2.757-1.885 872 23 157 4.705-3.217 1.488 24 132 3.958-2.705 1.253 25 176 5.275-3.607 1.668 26 51 1.530-1.045 485 27 69 2.064-1.414 650 I alt 2.916 87.400-59.756 27.644 12
Noter 31.12.16 31.12.15 DKK DKK 5. Vand- og varmeregnskab A conto indbetalt vand 90.333 88.233 Afholdte omkostninger vand -45.829-57.372 A conto indbetalt varme 307.367 282.347 Afholdte omkostninger varme -202.074-209.877 I alt 149.797 103.331 6. Leverandør af varer og tjenesteydelser Revision og regnskabsmæssig assistance 16.250 16.000 El vedrørende november og december 10.387 10.777 Skyldige omkostninger vedrørende ejendommen 18.864 97.238 I alt 45.501 124.015 7. Anden gæld Restancekonto nuboende ejere 1.929 38.498 Restancekonto specielle sager 39.299 39.299 I alt 41.228 77.797 8. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for indbetaling af fællesbidrag og i øvrigt for ethvert krav, som foreningen måtte få på et medlem, er der i hver lejlighed stillet sikkerhed på DKK 25.000. 13