Café De Picasso ApS under tvangsopløsning CVR-nr. 32 94 03 31 Årsrapport for 2012 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 21.10.13 Poul Bach Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aalborg Voergaardvej 2 9200 Aalborg SV Tel.: 98 18 72 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11-14 Noter 15-16 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Café De Picasso ApS under tvangsopløsning Lyngby Hovedgade 37A 2800 Kgs. Lyngby Hjemsted: Lyngby-Taarbæk CVR-nr.: 32 94 03 31 3
Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12 for Café De Picasso ApS under tvangsopløsning. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet er ikke revideret, og ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kgs. Lyngby, den 21. oktober 2013 Direktionen Nizami Alievski 4
Den uafhængige revisors erklæring Til kapitalejeren i Café De Picasso ApS under tvangsopløsning Vi har udført gennemgang af årsregnskabet for Café De Picasso ApS under tvangsopløsning for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12. Ledelsen har ansvaret for årsregnskabet. Vores ansvar er på grundlag af vores gennemgang at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Den udførte gennemgang Vi har udført vores gennemgang i overensstemmelse med den internationale standard om gennemgang af regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi tilrettelægger og udfører gennemgangen med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En gennemgang er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til ledelsen samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Forbehold Vi har ikke været i stand til at overbevise os selv om selskabets årsregnskab for regnskabsåret 01.01.11-31.12.11, som udgør primobalancen for årsregnskabet for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12. Eftersom primobalancen indgår i fastsættelsen af det finansielle resultat for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12 har det ikke været muligt for os at fastslå, om rettelser kunne have været nødvendige til årets resultat ifølge resultatopgørelsen. Vi tager derfor forbehold for, at årets resultat kan være påvirket af fejl i primobalancen. Konklusion Bortset fra de mulige virkninger af det i forbeholdet anførte er vi ikke ved den udførte gennemgang blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.12 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 5
Den uafhængige revisors erklæring Supplerende oplysninger Uden at modificere vores konklusion skal vi henvise til note 1, hvor der redegøres for væsentlig usikkerhed om virksomhedens evne til at fortsætte som going concern. Som det fremgår af note 1, er det en forudsætning for virksomhedens fortsatte drift, at der sker tilbagebetaling af forfalden gæld til en væsentlig kreditor, samt at virksomheden får tilført kapital og dermed får frembragt den nødvendige likviditet til honorering af gælden. Der er efter regnskabsårets udløb indgået aftale om tilførsel af lånekapital i en størrelsesorden, der efter ledelsens vurdering gør det muligt at sikre selskabets likviditet i regnskabsåret 01.01.13-31.12.13, og ledelsen aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet under forudsætning om selskabets fortsatte drift. Vi er enige i ledelsens omtale af usikkerhederne og ledelsens valg af going concern som grundlag for regnskabsudarbejdelsen. Forholdet har således ikke påvirket vores konklusion i erklæringen. Årsregnskabet for regnskabsåret 01.01.11-31.12.11 blev revideret af en anden revisor, som ikke udtrykte en konklusion om årsregnskabet. Aalborg, den 21. oktober 2013 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Bjørn Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i etablering og opbygning af samt formidling af totalløsninger til restaurations- og cafekoncepter samt drift af restauranter og cafeer. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.12-31.12.12 udviser et resultat på DKK 401.421 mod DKK 211.622 for tiden 01.01.11-31.12.11. Balancen viser en egenkapital på DKK 681.143. Selskabet har i regnskabsåret 01.01.12-31.12. haft en tilfredsstillende omsætning og et tilfredsstillende resultat af den ordinære drift i regnskabsåret. Året har imidlertid været præget af manglende økonomisk styring og mangel på den nødvendige løbende styring af likviditet og finansiering af opbygningen af selskabets aktiviteter. Dette har medført, at der pr. 31.12.12 er en væsentlig gæld til især en kreditor, som selskabet ikke har været i stand til at betale ved forfald, og som stadig på regnskabsaflæggelsestidspunktet er ubetalt. Der er efter regnskabsårets udløb sat mange kræfter ind på at etablere den nødvendige økonomiske og likviditetsmæssige styring, herunder er der indsat en ny ledelse i selskabet. Det er ledelsens opfattelse, at selskabet har en sund forretningsmodel og har gode forudsætninger for at drive en rentabel virksomhed. Der er efter regnskabsårets udløb indgået aftale om, at der tilføres ekstra lånekapital til selskabet, således at selskabets væsentligste kreditor kan tilbagebetales inden udgangen af regnskabsåret 01.01.13-31.12.13. Ledelsen bedømmer, at disse forhold vil kunne sikre selskabets likviditet i regnskabsåret 01.01.13-31.12.13 og aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet under forudsætningen om selskabets fortsatte drift. 7
Resultatopgørelse 2012 2011 Note DKK DKK Bruttofortjeneste 3.668.116 538.094 2 Personaleomkostninger -2.924.136-246.573 Resultat før af- og nedskrivninger 743.980 291.521 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -199.194-8.192 Resultat af primær drift 544.786 283.329 Andre finansielle omkostninger -9.448-982 Resultat før skat 535.338 282.347 Skat af årets resultat -133.917-70.725 Årets resultat 401.421 211.622 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 401.421 211.622 I alt 401.421 211.622 8
Balance AKTIVER 31.12.12 31.12.11 Note DKK DKK Indretning i lejede lokaler 491.333 446.057 Driftsmateriel og inventar 483.447 26.306 3 Materielle anlægsaktiver i alt 974.780 472.363 Anlægsaktiver i alt 974.780 472.363 Handelsvarer 251.320 350.000 Varebeholdninger i alt 251.320 350.000 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 74.125 74.125 Andre tilgodehavender 913.643 369.463 Tilgodehavender i alt 987.768 443.588 Likvide beholdninger 57.027 772.068 Omsætningsaktiver i alt 1.296.115 1.565.656 Aktiver i alt 2.270.895 2.038.019 9
Balance PASSIVER 31.12.12 31.12.11 Note DKK DKK Selskabskapital 80.000 80.000 Overført resultat 601.143 199.722 4 Egenkapital i alt 681.143 279.722 Hensættelser til udskudt skat 24.567 1.600 Hensatte forpligtelser i alt 24.567 1.600 Leverandører af varer og tjenesteydelser 628.306 1.452.727 Selskabsskat 176.100 65.150 Anden gæld 760.779 238.820 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.565.185 1.756.697 Gældsforpligtelser i alt 1.565.185 1.756.697 Passiver i alt 2.270.895 2.038.019 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. 11
Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider: Brugstid, år Indretning i lejede lokaler 5 Driftsmateriel og inventar 5 Nyanskaffelser af driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. 12
Anvendt regnskabspraksis Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Kostpris for handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. 13
Anvendt regnskabspraksis Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 14
Noter 1. Regnskabsmæssig usikkerhed om going concern I årsregnskabet for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12 er følgende usikkerhed om going concern væsentlig at bemærke, idet det har haft betydelig indflydelse på de i årsregnskabet indregnede aktiver og forpligtelser: Selskabet har i regnskabsåret 01.01.12-31.12. haft en tilfredsstillende omsætning og et tilfredsstillende resultat af den ordinære drift i regnskabsåret. Året har imidlertid været præget af manglende økonomisk styring og mangel på den nødvendige løbende styring af likviditet og finansiering af opbygningen af selskabets aktiviteter. Dette har medført, at der pr. 31.12.12 er en væsentlig gæld til især en kreditor, som selskabet ikke har været i stand til at betale ved forfald, og som stadig på regnskabsaflæggelsestidspunktet er ubetalt. Der er efter regnskabsårets udløb sat mange kræfter ind på at etablere den nødvendige økonomiske og likviditetsmæssige styring, herunder er der indsat en ny ledelse i selskabet. Det er ledelsens opfattelse, at selskabet har en sund forretningsmodel og har gode forudsætninger for at drive en rentabel virksomhed. Der er efter regnskabsårets udløb indgået aftale om, at der tilføres ekstra lånekapital til selskabet, således at selskabets væsentligste kreditor kan tilbagebetales inden udgangen af regnskabsåret 01.01.13-31.12.13. Ledelsens bedømmer, at disse forhold vil kunne sikre selskabets likviditet i regnskabsåret 01.01.13-31.12.13 og aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet under forudsætningen om selskabets fortsatte drift. 2012 2011 DKK DKK 2. Personaleomkostninger Lønninger 2.867.106 235.851 Andre omkostninger til social sikring 57.030 2.970 Personaleomkostninger i øvrigt 0 7.752 I alt 2.924.136 246.573 15
Noter 3. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Indretning i lejede lokaler Driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 31.12.11 454.021 26.534 Tilgang i året 151.200 513.831 Kostpris pr. 31.12.12 605.221 540.365 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.11 7.964 228 Afskrivninger i året 105.924 56.690 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.12 113.888 56.918 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.12 491.333 483.447 4. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.01.11-31.12.11 Saldo pr. 01.01.11 80.000-11.900 Forslag til resultatdisponering 0 211.622 Saldo pr. 31.12.11 80.000 199.722 Egenkapitalopgørelse 01.01.12-31.12.12 Saldo pr. 01.01.12 80.000 199.722 Forslag til resultatdisponering 0 401.421 Saldo pr. 31.12.12 80.000 601.143 16