Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg CVR-nr. 55 47 19 16 Årsregnskab 2017 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 1 Bestyrelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2017 6 Balance pr. 31.12.2017 7 Side Noter 9
Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg 1 Foreningsoplysninger Foreningsnavn Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg Nordre Fasanvej 60-66 2000 Frederiksberg CVR-nr.: 55 47 19 16 Hjemstedskommune: Frederiksberg Bestyrelse Anette Amundsen, formand Flemming Nymann, næstformand Casper Søgaard Martin Uhrenholt Administrator BJØRNSHOLM A/S Bredgade 25 F 1260 København K Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på ejerforeningens generalforsamling, den 31.05.2018 Dirigent
Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg 2 Bestyrelsespåtegning Vi har dags dato gennemgået og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af ejerforeningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet, at ingen af ejerforeningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de i årsregnskabet anførte, og at alle kendte gældsforpligtelser og eventualforpligtelser fremgår af årsregnskabet. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den 21. marts 2018 Bestyrelse Anette Amundsen Flemming Nymann Casper Søgaard formand næstformand Martin Uhrenholt Administrators underskrift Frederiksberg, den 21. marts 2018 BJØRNSHOLM A/S
Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven, god regnskabsskik for ejerforeninger samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2017 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen De i årsregnskabet anførte budgettal har ikke været underlagt revision. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Ejerforeningens bestyrelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, god regnskabsskik for ejerforeninger samt foreningens vedtægter. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er bestyrelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fortager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg 4 Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentligfejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med bestyrelsen om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. København, den 21. marts 2018 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Jens Jørgensen Baes statsautoriseret revisor MNE-nr.: mne14956
Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg 5 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, ejerforeningens vedtægter samt god regnskabsskik for ejerforeninger. Formålet med årsregnskabet er at give et retvisende billede af ejerforeningens aktiviteter for regnskabsåret, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter Fællesbidrag, acontoydelser og andre indtægter, der vedrører regnskabsåret, er indtægtsført i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger, der vedrører regnskabsåret, er omkostningsført i resultatopgørelsen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen fratrukket hensættelsen til udgiften, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab efter en individuel vurdering. Hensættelser Der hensættes til kommende vedligeholdelsesarbejder i overensstemmelse med budget. Større omkostninger i forbindelse med vedligeholdelse mv. dækkes helt eller delvist af de akkumulerede hensættelser.
Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg 6 Resultatopgørelse for 2017 Budget * 2017 2017 2016 Note kr. kr. kr. Fællesbidrag 1.683.283 1.683.306 1.613.272 Acontoydelser, vand 0 0 210.005 Acontoydelser, antenne 153.061 155.00 144.968 Vaskeriregnskab 1 26.129 0 35.531 Finansielle poster, netto 2 (6.736) 0 (3.282) Fællesbidrag og indtægter 1.855.737 1.838.306 2.000.494 Renholdelse af ejendom 3 157.327 171.000 155.612 Forsikringer 96.067 97.000 93.888 Abonnementer, rådgivning mv. 4 17.955 35.000 18.193 Vedligeholdelse mv. 5 674.451 260.000 885.202 Kabelafgift 154.076 155.000 144.971 Administration 6 256.303 260.000 247.939 Personale 7 284.826 290.000 287.022 El 8 99.289 140.000 108.308 Vand 8 0 5.000 157.681 Omkostninger 1.740.294 1.413.000 2.098.816 Årets resultat før hensættelser 115.443 425.306 (98.322) Anvendt af hensatte midler til planlagt og periodisk vedligeholdelse 10 368.910 0 173.191 Hensættelse (400.000) 0 0 Årets resultat 84.353 425.306 74.869 * Budgettal er ikke omfattet af revisionen.
Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg 7 Balance pr. 31.12.2017 2017 2016 Note kr. kr. Vaskemaskiner 11 0 0 Materielle anlægsaktiver 0 0 Anlægsaktiver 0 0 Forudbetalte omkostninger 89.191 87.487 Forsikringsskader 24.119 0 Tilgodehavende hos ejere 6.977 1.760 Andre tilgodehavende 51.873 50.466 Tilgodehavender 172.160 139.713 Bank 2.527.372 2.589.703 Kasse, bestyrelsen 0 0 Likvide beholdninger 2.527.372 2.589.703 Omsætningsaktiver 2.699.532 2.729.416 Aktiver 2.699.532 2.729.416
Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg 8 Balance pr. 31.12.2017 2017 2016 Note kr. kr. Kapitalkonto 9 706.777 622.424 Egenkapital 706.777 622.424 Hensættelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse 10 1.673.519 1.642.429 Hensættelser til vaskeri 64.255. 64.255 Hensatte forpligtelser 1.737.774 1.706.684 Kreditorer 71.515 226.388 Varmeregnskab 12 23.606 63.719 Vandregnskab 8, 13 53.243 0 Anden gæld 14 106.617 110.201 Gældsforpligtelser 254.981 400.308 Passiver 2.699.532 2.729.416 Eventualforpligtelser 15
Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg 9 Noter 1. Vaskeriregnskab 2017 2016 kr. kr. Indtægter 101.340 98.206 Reparation, maskiner (20.283) (7.498) El, forbrug 15.592 kwh (2016: 15.592 kwh) * (33.802) (36.297) Vand, forbrug 399 m 3 (2016: 390 m 3 ) * (13.906) (11.867) Modem (7.220) (7.013) Omkostninger (75.211) (62.675) Vaskeriregnskab, netto 26.129 35.531 2. Finansielle poster, netto Renteindtægter 0 568 Bankomkostninger (6.716) (3.850) 3. Renholdelse af ejendom (6.716) (3.282) Ejendomsservice (trappevask og vicevært) 6.319 4.922 Rengøringsartikler mv. 2.379 1.200 Dagrenovation 141.943 141.835 Renholdelse, gård og haveanlæg 3.886 7.331 Snerydning 2.800 0 Gartner 0 324 157.327 155.612 * Forbrugsoplysninger er ikke omfattet af revisionen.
Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg 10 Noter 4. Abonnementer, rådgivning mv. 2017 2016 kr. kr. Vedligeholdelse, abonnement 15.830 16.215 Falck-abonnement 2.125 1.978 17.955 18.193 5. Vedligeholdelse mv. VVS 335.755 26.231 Elektriker 76.488 2.170 Elevator 66.447 95.377 Tømrer og snedker 37.090 227.369 Varmeanlæg 130.379 53.909 Murer 3.839 0 Smed 20.028 3.802 Glarmester 606 12.212 Maler 3.819 387.500 Individuel elmåler projekt 0 76.632 6. Administration 674.451 885.202 Kontorhold mv. 14.205 10.350 Telefon 8.595 8.817 Repræsentation 0 574 Salær, administrator 158.319 156.743 Revisionshonorar 31.500 29.250 Bestyrelseshonorar 40.000 40.000 Bestyrelsesomkostninger 1.141 360 Generalforsamling 2.543 1.845 256.303 247.939
Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg 11 Noter 7. Personale 2017 2016 kr. kr. Løn 239.382 243.207 AM-bidrag 20.815 21.146 ATP-bidrag 1.799 1.704 AER 350 394 Arbejdsskadeforsikring 3.074 2.881 Barsel.dk 392 320 Lønsumsafgift 16.689 16.948 Regulering af feriepengeforpligtelse 2.226 422 Andre personaleomkostninger 99 0 284.826 287.022 8. Opgørelse af periodens forbrug af el, vand og varme Forbrug af el 2017 2016 2015 kwh* kwh* kwh* Ejendommen, ekskl. vaskeri 43.759 44.825 179.528 Vaskeri, jf. note 1 15.532 15.592 16.114 59.291 60.417 195.642 Forbrug af vand (overgået til individulle målere) 2017 2016 2015 m3* m3* m3* Ejendommen, ekskl. vaskeri 4.477 5.182 5.374 Vaskeri, jf. note 1 399 390 388 4.876 5.572 5.762 Forbrug af fjernvarme 2017 2016 2015 mwh * mwh * mwh * Ejendommen 588 603 579 588 603 579 * Forbrugsoplysninger er ikke omfattet af revisionen.
Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg 12 Noter 9. Kapitalkonto 2017 2016 kr. kr. Saldo 01.01.2017 622.424 547.555 Årets resultat 84.353 74.869 Saldo 31.12.2017 706.777 622.424 10. Hensættelser Saldo 01.01.2017 1.642.429 1.815.620 Hensat i året 400.000 500.000 Anvendt i året (368.910) (673.191) Saldo 31.12.2017 1.673.519 1.642.429 11. Materielle anlægsaktiver Kostpris 01.01.2017 45.318 45.318 Kostpris 31.12.2017 45.318 45.318 Årets afskrivninger 01.01.2017 (45.318) (45.318) Årets afskrivninger, 5 år 0 0 Afskrivninger 31.12.2017 (45.318) (45.318) Regnskabsmæssig værdi 31.12.2017 0 0 12. Varmeregnskab Opkrævet a conto (547.794) (547.641) Afregnet varme 481.445 463.768 ELO og øvrige varmeudgifter 42.743 20.154 Opkrævningerne indeholder 1/5 energimærke i 2 år ud over de 5 år. (23.606) (63.719)
Ejerforeningen 10 AM, Frederiksberg 13 Noter 13. Vandregnskab 2017 2016 kr. kr. Opkrævet a conto (209.280) 0 Afregnet vand 156.037 0 (53.243) 0 14. Anden gæld Skyldige omkostninger 0 3.360 Revision 31.000 29.500 Bestyrelseshonorar 22.334 22.334 Skyldig A-skat 15.359 18.426 Skyldigt AM-bidrag og ATP 4.922 5.400 Skyldig lønsum 5.618 6.023 Skyldige feriepenge 27.384 25.158 15. Eventualforpligtelser Der påhviler ikke ejerforeningen eventualforpligtelser. 106.617 110.201 10802-1169 Årsregnskab 2017