Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Stockholmsgade 45 2100 København Ø CVR-nr. 34209936 T (+45) 33 110 220 www.grantthornton.dk Ejerforeningen Porcelænsgården Store Kongensgade 92B, 1264 København K Årsrapport 1. januar - 31. december 2017 Medlem af Grant Thornton International Ltd Medlem af RevisorGruppen Danmark
Indholdsfortegnelse Påtegninger Administrator- og bestyrelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring 2 Side Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 5 Årsregnskab 1. januar 2017-31. december 2017 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Ejerforeningen Porcelænsgården Årsrapport for 2017
Administrator- og bestyrelsespåtegning Administrator og bestyrelse har dags dato aflagt årsrapporten for 2017 for Ejerforeningen Porcelænsgården. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik for Lov om ejerlejligheder, samt foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de anførte, og der påhviler ikke foreningen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København K, den 26. marts 2018 Administrator WA ApS Bestyrelse Peter Scharf Elisabeth Selschau Ole Andreas Dahl Formand Alexander Korsgaard Bruun Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / 2018. Dirigent Ejerforeningen Porcelænsgården Årsrapport for 2017 1
Den uafhængige revisors erklæring Til medlemmerne i Ejerforeningen Porcelænsgården Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Porcelænsgården for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2017-31. december 2017 i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik for ejerlejligheder. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på side 6 i årsregnskabet, hvor anvendt regnskabspraksis beskrives. Årsregnskabet er udarbejdet med det særlige formål at opfylde regnskabsbestemmelserne i foreningens vedtægter og god regnskabsskik efter Lov om ejerlejligheder. Som følge heraf kan regnskabet være uegnet til andre formål. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Ejerforeningen Porcelænsgården har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 medtaget det af generalforsamlingen godkendte resultatbudget for 1. januar - 31. december 2017. Resultatbudgettet har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik for ejerlejligheder. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er bestyrelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre bestyrelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Ejerforeningen Porcelænsgården Årsrapport for 2017 2
Den uafhængige revisors erklæring Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af bestyrelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som bestyrelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om bestyrelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, og om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Ejerforeningen Porcelænsgården Årsrapport for 2017 3
Den uafhængige revisors erklæring Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. København, den 26. marts 2018 Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 34 20 99 36 Anders Holmgaard Christiansen statsautoriseret revisor MNE-nr. 34111 Ejerforeningen Porcelænsgården Årsrapport for 2017 4
Foreningsoplysninger Ejerforeningen Ejerforeningen Porcelænsgården Store Kongensgade 92B 1264 København K Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Peter Scharf Elisabeth Selschau Ole Andreas Dahl Alexander Korsgaard Bruun Administrator Revisor WA ApS Havneholmen 21, 5. sal. 1561 København V Tlf. nr. 32644600 Stockholmsgade 45 2100 København Ø Ejerforeningen Porcelænsgården Årsrapport for 2017 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ejerforeningen Porcelænsgården er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik efter Lov om ejerlejligheder, samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede fællesbidrag er tilstrækkelig. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter Fællesbidrag vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende år. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. Ejerforeningen Porcelænsgården Årsrapport for 2017 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2017 Budget 2017 2016 (ej revideret) 1 Opkrævede fællesbidrag 565.659 565.659 698.992 Øvrige indtægter 4.950 1.000 5.000 Indtægter i alt 570.609 566.659 703.992 2 Forsikringer -55.310-55.017-108.540 3 Forbrugsafgifter -104.629-94.464-91.527 Vicevært efter regning -60.000-62.500-66.250 4 Reparation og vedligeholdelse -195.427-172.000-94.123 Tagprojekt -11.475 0-1.192.260 5 Administrationsomkostninger -100.352-119.875-92.925 Abonnementer -15.292-20.000-15.960 Omkostninger i alt -542.485-523.856-1.661.585 Resultat før finansielle poster 28.124 42.803-957.593 6 Finansielle omkostninger 0 0-1.243 Årets resultat 28.124 42.803-958.836 Årets resultat fordeles således: Overført til Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen 12.000 0 0 Overført til overført resultat 16.124 42.803-958.836 I alt 28.124 42.803-958.836 Ejerforeningen Porcelænsgården Årsrapport for 2017 7
Balance 31. december Aktiver Note 2017 2016 Anlægsaktiver Tilgodehavender fælleslån 653.491 807.530 Finansielle anlægsaktiver i alt 653.491 807.530 Anlægsaktiver i alt 653.491 807.530 Omsætningsaktiver 7 Vandregnskab 53.596 26.915 Periodeafgrænsningsposter 0 81.511 Tilgodehavender i alt 53.596 108.426 Likvide beholdninger 236.303 197.174 Omsætningsaktiver i alt 289.899 305.600 Aktiver i alt 943.390 1.113.130 Ejerforeningen Porcelænsgården Årsrapport for 2017 8
Balance 31. december Passiver Note 2017 2016 Egenkapital 8 Overført resultat 228.451 212.327 Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen 12.000 0 Egenkapital i alt 240.451 212.327 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 654.209 808.248 Langfristede gældsforpligtelser i alt 654.209 808.248 9 Varmeregnskab 6.427 1.999 10 Anden gæld 42.303 90.556 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 48.730 92.555 Gældsforpligtelser i alt 702.939 900.803 Passiver i alt 943.390 1.113.130 11 Sikkerhedsstillelser Ejerforeningen Porcelænsgården Årsrapport for 2017 9
Noter 2017 2016 1. Opkrævede fællesbidrag Fællesbidrag 565.659 565.659 Ekstraordinært bidrag tagprojekt 0 133.333 565.659 698.992 Ekstraordinært bidrag tagprojekt opkræves i perioden 1. september 2014 til og med 1. febuar 2016 2. Forsikringer Bygning-/brandforsikring 45.629 90.829 Bestyrelsesansvarsforsikring 1.867 1.867 Formidlingsprovision 7.814 15.844 3. Forbrugsafgifter 55.310 108.540 Renovation 51.550 52.173 Elforbrug fællesarealer 42.856 30.007 Vejbidrag 10.223 9.347 4. Reparation og vedligeholdelse 104.629 91.527 Varmeanlæg 19.471 18.499 Elektriker 9.464 10.017 Glarmester 0 0 Murer 0 742 Tømrer 17.634 10.130 VVS 107.513 9.819 Låseservice 1.333 518 Småanskaffelser 0 5.750 Elevator 19.341 33.203 Have- og gårdanlæg 0 688 Alm. vedligeholdelse 20.671 4.757 195.427 94.123 Ejerforeningen Porcelænsgården Årsrapport for 2017 10
Noter 2017 2016 5. Administrationsomkostninger Administrationshonorar 44.000 43.697 Udarbejdelse og revision af årsrapport 15.500 15.000 Varmeregnskabshonorar 15.755 15.260 Porto 4.472 7.351 Telefontilskud 0 352 Bestyrelseshonorar 12.000 3.750 Generalforsamling 0 97 Diverse 0 568 Beboeraktiviteter 0 350 Arkitekt/rådgivning 8.625 6.500 6. Finansielle omkostninger 100.352 92.925 Andre renteudgifter 0 1.243 7. Vandregnskab 0 1.243 Indbetalt a conto -45.440-35.840 Vandomkostninger 99.036 62.755 53.596 26.915 8. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2017 212.327 1.171.163 Årets overførte overskud eller underskud 16.124-958.836 228.451 212.327 9. Varmeregnskab Indbetalt a conto 85.995 85.995 Fjernvarmeomkostning -79.568-83.996 6.427 1.999 Ejerforeningen Porcelænsgården Årsrapport for 2017 11
Noter 31/12 2017 31/12 2016 10. Anden gæld Revisor 15.500 15.000 Mellemregning administrator 428 428 Skyldig renovation 0 30.788 Årsopgørelse el 7.000 5.800 Kreditorer 19.375 38.540 42.303 90.556 11. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for ejerforeningens eventuelle tilgodehavende hos medlemmerne er der lyst ejerpantebreve for kr. 40.000 i hver lejlighed. Ejerforeningens medlemmer hæfter personligt og solidarisk for erhvervslån i Danske Bank. Ejerforeningen Porcelænsgården Årsrapport for 2017 12
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Peter Scharf Bestyrelsesformand Serienummer: PID:9208-2002-2-689685191409 IP: 61.19.151.62 2018-03-29 07:42:18Z Alexandar Korsgaard Bruun Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-491476910915 IP: 62.243.121.62 2018-04-02 13:32:38Z Anders Holmgaard Christiansen Statsautoriseret revisor Serienummer: CVR:34209936-RID:29570158 IP: 62.243.184.60 2018-04-03 14:20:01Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate