Årsregnskab for perioden 1. januar 2017-31. december 2017 Indhold Side Indholdsfortegnelse 1 Oplysninger 2 Ledelsespåtegningen 3 Revisionspåtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 9 1 af 9
Oplysninger om Frivilligcenter Nyborg Frivilligcenter Nyborg Nørrevoldgade 63 5800 Nyborg CVR nr. 37622710 Hjemsted: Nyborg Regnskabsår: 1. januar 2017 31. december 2017 Bestyrelse: Revision: Cathrin Johansen, formand Svend Erik Stougaard, næsteformand Bente Klausen, kasserer Hanne Børsen René Bøgh-Larsen Jannie Nørregaard Rasmussen Niels Høirup Karen Buus, suppleant BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Fælledvej 1 5000 Odense C 2 af 9
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt regnskab for perioden 1. januar 2017-31. december 2017 for Frivilligcenter Nyborg. Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med regnskabspraksis. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at regnskabet givet et retvisende billede foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet Nyborg, den 13. marts 2018 Signe Cecius Larsen Pejstrup, konst. leder Bestyrelse Cathrin Johansen, formand Svend Erik Stougaard, næstformand Bente Klausen, Kasserer Rene Bøgh-Larsen Niels Høirup Jannie Nørregaard Rasmussen Hanne Børsen Intern revision Karen Johansen 3 af 9
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til bestyrelsen for Frivilligcenter Nyborg Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Frivilligcenter Nyborg for regnskabsåret 1. januar 2017-31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og den regnskabspraksis, som er beskrevet på side 6. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2017-31. december 2017 i overensstemmelse med god regnskabsskik på grundlag af den på side 6 anvendte regnskabspraksis. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Foreningen har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen. Disse budgettal ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik på grundlag af den på side 6 anvendte regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. 4 af 9
Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Odense, den 13. marts 2018 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 Niels Peder Aalund Statsautoriseret revisor 5 af 9
Anvendt regnskabspraksis Generelt Frivilligcenter Nyborg regnskab er aflagt i overensstemmelse med vedtægterne og nærværende praksis. Regnskabet er udarbejdet af Frivilligcenter Nyborg. Regnskabsår Regnskabsåret følger kalenderåret. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er opstillet i beretningsform. Tilskud indregnes i det år, som de modtages. Indtægter i øvrigt og driftsudgifter indregnes i det år, som de vedrører. Anskaffelser udgiftsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Der beregnes således ikke afskrivninger. Balancen Balancen er opstillet i kontoform. Egenkapital Årets driftsover/underskud reguleres i egenkapitalen 6 af 9
Resultatopgørelse Indtægter Indtægter, kr. Budgetteret indtægt, kr. (ej revideret) Afvigelse fra budget Kontingenter 7.893 kr. 13.000 kr. -5.107 kr. Socialstyrelsen, tilskud 430.000 kr. 430.000 kr. 0 kr. Kommunalt tilskud 287.875 kr. 270.000 kr. 17.875 kr. Barselsrefusion 94.405 kr. 0 kr. 94.405 kr. Røde Kors Tilskud 27.395 kr. 0 kr. 27.395 kr. Indtægter i alt 847.569 kr. 713.000 kr. 134.569 kr. Omkostninger (ej revideret) Afvigelse fra budget Socialstyrelsen Socialstyrelsen, ikke forbrugt tilskud 2016 126.080 kr. 0 kr. 126.080 kr. Socialstyrelsen i alt 126.080 kr. 0 kr. 126.080 kr. Lønomkostninger Løn, Leder inkl bidrag 475.473 kr. 480.000 kr. -4.527 kr. Fuldtidsmedarbejder, inkl bidrag 106.081 kr. 0 kr. 106.081 kr. Deltidsmedarbejder, inkl. bidrag 125.096 kr. 114.517 kr. 10.579 kr. Feriepenge 42.267 kr. 0 kr. 42.267 kr. Diverse lønudgifter 2.770 kr. 7.865 kr. -5.095 kr. Kørselsgodtgørelse 7.506 kr. 6.500 kr. 1.006 kr. Diverse rejseudgifter 1.064 kr. 4.050 kr. -2.986 kr. Kurser, personale 3.140 kr. 8.400 kr. -5.260 kr. Lønomkostninger i alt 763.397 kr. 621.332 kr. 142.065 kr. Arrangementer 7 af 9 (ej revideret) Afvigelse fra budget Arrangementer 23.760 kr. 94.817 kr. -71.057 kr. Forplejning v. arrangementer 9.486 kr. 22.440 kr. -12.954 kr. Arrangementer i alt 33.246 kr. 117.257 kr. -84.011 kr. Øvrige omkostninger Gaver og repræsentation 4.496 kr. 2.100 kr. 2.396 kr. Møder/andre møder 8.418 kr. 6.000 kr. 2.418 kr. Honorar 0 kr. 9.000 kr. -9.000 kr.
Forplejning, generalforsamling 3.115 kr. 10.800 kr. -7.685 kr. Møder, Bestyrelse 7.006 kr. 5.580 kr. 1.426 kr. Øvrige omkostninger i alt 23.034 kr. 33.480 kr. -10.446 kr. Driftsomkostninger Budgetteret udgift kr. (ej revideret) Afvigelse fra budget Kontor- og andre administrationsomkostninger 16.938 kr. 19.706 kr. -2.768 kr. Kontingent FriSe 2.000 kr. 2.000 kr. 0 kr. Fyens Stiftstidende 5.196 kr. 4.956 kr. 240 kr. Renter 0 kr. 4 kr. -4 kr. Anskaffelser 16.119 kr. 32.820 kr. -16.701 kr. Driftsomkostninger, i alt 40.252 kr. 59.486 kr. -19.234 kr. Synliggørelse af center (ej revideret) Afvigelse fra budget Annoncer 27.576 kr. 40.715 kr. -13.139 kr. PR 6.969 kr. 14.000 kr. -7.031 kr. Synliggørelse af center i alt 34.545 kr. 54.715 kr. -20.170 kr. Forsikringer (ej revideret) Afvigelse fra budget Forsikringer, samlet 6.805 kr. 6.484 kr. 321 kr. Forsikringer i alt 6.805 kr. 6.484 kr. 321 kr. Revision (ej revideret) Afvigelse fra budget Revision, BDO 16.914 kr. 10.000 kr. 6.914 kr. Revision i alt 16.914 kr. 10.000 kr. 6.914 kr. Omkostninger i alt 1.044.274 kr. 902.754 kr. 141.520 kr. Resultat -196.705 kr. -189.754 kr. 6.951 kr. 8 af 9
Balance pr. 31/12 2017 Aktiver Bankindestående, Fynske Bank Kassebeholdning Andre tilgodehavender Refusion Udbet.DK Refusion Barsel Aktiver i alt Passiver Skyldige poster Konica Minolta Business Gertz Revision Div. Kreditorer Skyldig post - Feriepengehensættelse Samlet Betaling c/o ATP Skyldige poster i alt Egenkapital primo Årets resultat Egenkapital Ultimo Passiver i alt 133.610 kr. 38 kr. 4.325 kr. 58.581 kr. 35.824 kr. 232.377 kr. 612 kr. 378 kr. 13.125 kr. 820 kr. 71.882 kr. 297 kr. 87.113 kr. 341.969 kr. -196.705 kr. 145.264 kr. 232.377 kr. *Note: Frivilligcenter Nyborg modtog og indtægtsførte 510.000 kr. i tilskud i 2016. Der blev ansøgt om overførsel af mindre forbrug på 166.930 kr. til anvendelse i 2017. Socialstyrelsen godkendte at der kunne overføres 40.850 kr. til aktiviteter i 2017, dermed har Frivilligcenter Nyborg tilbagebetalt det resterende tilskud på 126.080 kr. i 2017. 9 af 9