(CVR-nr. 10526094)
Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar 2018-31. december 2018 8 Aktiver pr. 31. december 2018 9 Passiver pr. 31. december 2018 10 Noter 1. januar 2018-31. december 2018 11 side 1
Ledelsespåtegning Ledelsen aflægger hermed årsrapport for perioden 1. januar 2018-31. december 2018 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, med individuelle tilpasninger. Årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til medlemsmødets godkendelse. Frederiksberg, den Søren Kjær Knudsen (formand) Helle Rom Lindholt (næstformand) Sigrid Kongshøj-Munch Paul Heden Friis Anna Christine Christensen (styrets repræsentant) side 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til foreningens medlemmer Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar 2018 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik og den regnskabspraksis, der er beskrevet under anvendt regnskabspraksis. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik for foreninger og den regnskabspraksis, der er beskrevet under anvendt regnskabspraksis. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Revisionen er ligeledes foretaget i overensstemmelse med bekendtgørelse af 5. maj 2000 5 stk. 3, hvilket vil sige, at vi har kontrolleret at årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i 3 stk. 1 og 2 tilskuddet er anvendt i tilskudsåret tilskuddet er brugt til formålet og tilskudsmidlerne er anvendt sparsommeligt. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Foreningen har i overensstemmelse med sædvanlig praksis for foreninger, medtaget de af ledelsen godkendte budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelse. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelse, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab efter god regnskabsskik i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. side 3
Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. side 4
Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder i overensstemmelse med god regnskabsskik og den beskrevne regnskabspraksis. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Roskilde, dags dato MER REVISION A/S CVR.nr. 32 34 47 20 Merete Jacobsen mne560 Registreret revisor - FSR danske revisorer side 5
Anvendt regnskabspraksis Generelt Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er valgt under hensyntagen til foreningens art og omfang. Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelse Indtægter Modtagne gaver efter LL 8a og LL 12 stk. 3 samt gaver fra andre menigheder m.v. Salg består af indtægter ifbm afholdelse af arrangementer, salg af produktioner m.v. Tilskud består af tilskud modtaget fra stiftelsen, Norge, modtagne tipsmidler, momskompensation m.v. Indtægterne medregnes når det er sikkert at indtægten er overgået til Danmark. Formålsbestemt omkostning m.v. Består af udgifter der forbruges i overensstemmelse med vedtægter. Andre eksterne omkostninger Omkostninger til salg og administration, lokaleomkostninger m.v. Personaleomkostninger Består af udgifter til løn, pension, sociale omkostninger m.v. Finansielle omkostninger Består af renteomkostninger. side 6
Aktiver Omsætningsaktiver Deposita er indestående deposita ifbm. lejemål Består af tilgodehavender målt til nominel værdi. Tilgodehavender nedskrives til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Lageret består af bog- og mediebeholdning optaget til kostpris. Hvor det vurderes at salgsprisen er lavere end kostpris er der nedskrevet til denne værdi. FIFO-princippet bruges i opgørelsen af lageret. Likvide beholdninger Måles efter faktisk indestående på statusdagen. Passiver Egenkapital Udtrykker forskellen mellem foreningens aktiver og gældsforpligtelser. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel restgæld. side 7
Resultatopgørelse 1. januar 2018-31. december 2018 Note Areo. DK '18 IML '18 Areo. Stf. '18 Samlet '18 Ikke revideret budget '18 Samlet '17 Indtægter Gaver 1 70.535 366.320 32.888 469.743 639.000 452.552 Salg 2 232.434 78.795 177.384 488.613 906.000 799.820 Tilskud 3 296.450 83.018 4.009.428 4.388.896 4.144.000 4.022.464 599.419 528.133 4.219.700 5.347.252 5.689.000 5.274.836 Udgifter Formålsbestemte omkostninger 4-376.936-82.573-282.517-742.026-1.587.500-1.099.907 PR - Markedsføring 5-870 -2.704-20.195-23.769-72.000-35.684 Personale 6-29.423-457.306-3.246.777-3.733.506-3.361.500-3.822.639 Lokaleomkostninger 7 0 0-295.092-295.092-228.000-232.978 Administration 8-49.917-11.338-318.698-379.953-378.000-358.570 Valgte organer 9-22.558 0-1.011-23.569-56.000-42.233 Finansielle poster 10 0-8 -2.938-2.946 1.000-225 -479.704-553.929-4.167.228-5.200.861-5.682.000-5.592.236 Årets resultat 119.715-25.796 52.472 146.391 7.000-317.400 side 8
Aktiver pr. 31. december 2018 Note 2018 2017 Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Deposita 29.457 0 Lager 113.545 114.065 Tilgodehavende, Stiftelsen 1.211.332 1.003.280 Andre tilgodehavender 56.467 9.693 1.410.801 1.127.038 Likvide beholdninger Handelsbanken 7440 1087937 547.459 136.108 Handelsbanken 7640 4009037 4.771 47.454 Handelsbanken 7630 2060348 20.357 37.170 572.587 220.732 Aktiver i alt 1.983.388 1.347.770 side 9
Passiver pr. 31. december 2018 Note 2018 2017 Egenkapital Egenkapital primo 5.990 323.390 Årets resultat 146.391-317.400 152.381 5.990 Gæld A-skat og AM 73.470 80.681 ATP 5.112 6.248 A/C modtaget fra stiftelsen 1.650.000 1.150.000 Andre skyldige omkostninger 102.425 104.851 1.831.007 1.341.780 Passiver i alt 1.983.388 1.347.770 side 10
Noter 1. januar 2018-31. december 2018 1 Gaver Areo. DK '18 IML '18 Areo. Stf. '18 Samlet '18 Budget '18 Samlet '17 Gaver efter 8a 38.567 294.773 29.388 362.728 330.000 299.356 Gaver efter 12 stk. 3 0 21.800 0 21.800 14.000 18.933 Ikke-fradragsberettigede gaver 0 169 3.500 3.669 170.000 46.214 Gaver fra menigheder m.v. 13.470 49.578 0 63.048 125.000 62.780 Diverse 18.498 0 0 18.498 0 25.269 Gaver i alt 70.535 366.320 32.888 469.743 639.000 452.552 2 Salg Areo. DK '18 IML '18 Areo. Stf. '18 Samlet '18 Budget '18 Samlet '17 Kontingent 36.700 0 0 36.700 40.000 33.850 Menighedsabonnementer 2.865 0-800 2.065 45.000 32.800 Kurser deltagergebyr 48.912 30.500 89.930 169.342 475.000 578.755 Rejser deltagerbetaling 102.713 0 0 102.713 180.000 0 Forlag, Bøger og materiale 35.216 2.650 0 37.866 40.000 76.254 Honorarer for mødeaktivitet 3.000 45.645 0 48.645 40.000 9.547 Diverse salg 3.028 0 0 3.028 21.000 5.904 Huslejeindtægt fremleje 0 0 88.254 88.254 65.000 62.710 Salg i alt 232.434 78.795 177.384 488.613 906.000 799.820 side 11
3 Tilskud Areo. DK '18 IML '18 Areo. Stf. '18 Samlet '18 Budget '18 Samlet '17 Stiftelsen 0 0 3.872.631 3.872.631 3.694.000 3.523.064 Stiftelsen - medlemsmidler 165.792 0 0 165.792 210.000 285.136 Tips- og Lotto 75.000 31.476 0 106.476 100.000 105.552 Momskompensation 20.000 29.042 0 49.042 20.000 46.963 Konsulentvirk. og medarbejderudd. 35.658 0 0 35.658 40.000 42.545 Multimedieværdiskat 0 0 14.000 14.000 0 13.050 Fonde og legater 0 22.500 1.957 24.457 80.000 0 Diverse tilskud 0 0 120.840 120.840 0 6.154 Tilskud i alt 296.450 83.018 4.009.428 4.388.896 4.144.000 4.022.464 4 Formålsbestemte omkostninger Areo. DK '18 IML '18 Areo. Stf. '18 Samlet '18 Budget '18 Samlet '17 Tilskud, eksterne projekter 20.476 0 162.432 182.908 252.000 30.303 Arrangementer og aktiviteter 65.975 33.359 89.770 189.104 815.500 861.757 Messer og udstillinger 94.656 45.393 0 140.049 114.000 110.599 Magasin - TØRST - medlemsmidler 87.200 0 20.989 108.189 80.000 113.518 Lokalgrupper 0 0 0 0 10.000 0 Kursusudgifter 0 0 480 480 50.000 1.638 Bøger, materiale og publikationer 0 666 0 666 39.000 3.072 Medlemsrejser/studierejser 95.337 0 0 95.337 180.000 0 Ekstern konsulentassistance 0 0 1.794 1.794 2.000 0 Menighedsabonnementer 0 0 0 0 45.000 330 Forlag indkøb 12.772 3.155 7.052 22.979 0 92.755 Lagerregulering 520 0 0 520 0-114.065 Formålsbestemte omk. i alt 376.936 82.573 282.517 742.026 1.587.500 1.099.907 side 12
5 PR - markedsføring Areo. DK '18 IML '18 Areo. Stf. '18 Samlet '18 Budget '18 Samlet '17 Nyhedsbrev 0 0 0 0 2.000 0 Annoncer 85 2.704 517 3.306 35.000 14.242 Internet 0 0 0 0 2.000 3.538 Repræsentation og gaver 785 0 6.715 7.500 8.000 6.384 Tryksager og brochurer 0 0 12.963 12.963 22.000 4.552 Anden annoncering 0 0 0 0 3.000 6.968 PR - markedsføring i alt 870 2.704 20.195 23.769 72.000 35.684 6 Personale Areo. DK '18 IML '18 Areo. Stf. '18 Samlet '18 Budget '18 Samlet '17 Løn 3.500 399.750 2.653.134 3.056.384 3.170.000 3.218.791 Pension 0 18.104 398.812 416.916 53.000 447.654 ATP 0 0 22.341 22.341 0 27.263 AER AES 0 0 9.914 9.914 0 14.014 Barsel.DK 0 0 18.502 18.502 0 13.781 Lønrefusion 0 0 0 0 0-77.017 Kørselsgodtgørelse og rejseomk. 25.923 39.452 94.380 159.755 81.500 112.299 Gebyr lønservice 0 0 3.575 3.575 0 3.700 Frivillige og andre personaleomk. 0 0 24.548 24.548 17.000 41.045 Kurser og kompetencehævning 0 0 21.571 21.571 40.000 21.109 Personale i alt 29.423 457.306 3.246.777 3.733.506 3.361.500 3.822.639 side 13
7 Lokaleomkostninger Areo. DK '18 IML '18 Areo. Stf. '18 Samlet '18 Budget '18 Samlet '17 Husleje 0 0 242.031 242.031 190.000 196.386 Rengøring 0 0 41.521 41.521 38.000 0 Udsmykning og istandsættelse 0 0 11.540 11.540 0 36.592 Lokaleomkostninger i alt 0 0 295.092 295.092 228.000 232.978 8 Administration Areo. DK '18 IML '18 Areo. Stf. '18 Samlet '18 Budget '18 Samlet '17 Kontorartikler 547 1.712 8.183 10.442 14.000 4.953 Porto og gebyrer 1.799 869 24.669 27.337 32.000 33.265 Telefon 0 0 12.542 12.542 32.000 26.410 Internetforbindelse 0 0 15.015 15.015 19.000 19.293 IT 0 0 2.014 2.014 46.000 4.421 Kopi/print 0 0 6.222 6.222 13.000 27.417 Kontingenter 41.671 0 29.850 71.521 71.000 55.324 Abonnementer m/moms 50 299 53.743 54.092 1.000 58.587 Abonnementer u/moms 0 2.134 2.731 4.865 15.000 4.185 Forsikringer 0 0 86.693 86.693 45.000 36.321 Revision og regnskab 3.701 0 37.644 41.345 30.000 42.078 Bogføring 0 0 485 485 0 1.645 Kassedifferencer 0 0 0 0 0 149 Ekstern konsulent 0 0 32.766 32.766 15.000 17.293 Mindre anskaffelser 2.149 6.324 5.766 14.239 30.000 25.956 Andre omkostninger 0 0 375 375 15.000 1.273 Administration i alt 49.917 11.338 318.698 379.953 378.000 358.570 side 14
9 Valgte organer Areo. DK '18 IML '18 Areo. Stf. '18 Samlet '18 Budget '18 Samlet '17 Møder og forplejning 3.473 0 1.011 4.484 21.000 14.225 Kørselsgodtgørelse og rejser 10.965 0 0 10.965 30.000 23.312 Andre omkostninger valgte organer 8.120 0 0 8.120 5.000 4.696 Valgte organer i alt 22.558 0 1.011 23.569 56.000 42.233 10 Finansielle poster Areo. DK '18 IML '18 Areo. Stf. '18 Samlet '18 Budget '18 Samlet '17 Rente- og kursindtægter 0 0 0 0 1.000 0 Rente- og kursomkostninger 0-8 -2.938-2.946 0-225 Finansielle poster i alt 0-8 -2.938-2.946 1.000-225 11 Eventualforpligtelse Der er ikke indregnet feriepengeforpligtelse på ansatte i afdelingen "IML" på tkr 48 side 15
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Søren Elleby Kjær Knudsen Bestyrelsesformand Serienummer: PID:9208-2002-2-262337820661 IP: 128.0.xxx.xxx 2019-03-26 15:40:12Z Paul Heden Friis Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-132793958024 IP: 91.195.xxx.xxx 2019-03-27 14:54:33Z Helle Lindholt Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-752871123680 IP: 93.163.xxx.xxx 2019-03-28 07:05:56Z Anna Christine Christensen Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-264659512979 IP: 109.56.xxx.xxx 2019-03-28 19:48:51Z Merete Jacobsen Registreret revisor På vegne af: Mer Revision A/S Serienummer: CVR:32344720-RID:28174202 IP: 94.18.xxx.xxx 2019-04-01 06:17:35Z Helle Lindholt Næstformand Serienummer: PID:9208-2002-2-752871123680 IP: 93.163.xxx.xxx 2019-03-28 07:05:56Z Sigrid Kongshøj-Munch Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-937526661154 IP: 192.38.xxx.xxx 2019-03-31 13:48:13Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate