KANTINEN Perioderegnskab 2016 1. januar til 25. oktober 2016
Ledelsespåtegning Den daværende kantinebestyre har dags dato behandlet og godkendt perioderegnskabet for perioden 1. januar - 25. oktober 2016 for Kantinen. Det er min opfattelse, at perioderegnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 25. oktober 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 25. oktober 2016. Herning den / 2017 Ledelse Mona Kragsø Daværende kantinebestyrer
Den interne revisors gennemgang af årsregnskabet Til medlemmerne i Herning Svæveflyveklub Jeg har foretaget gennemgang af årsregnskabet for Kantinen for regnskabsåret 01.06.2015-31.12.2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse og balance. Kantinebestyrens ansvar for årsregnskabet Kantinebestyren har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Kantinebestyren har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyren anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Jeg har alene udført gennemgang af årsregnskabet og har således ikke udført en revision. I forbindelse med min gennemgang vil jeg udtrykke en konklusion om, hvorvidt jeg er blevet bekendt med forhold, der giver mig grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke giver et retvisende billede. Min gennemgang af regnskabet giver alene begrænset sikkerhed for at regnskabet giver et retvisende billede. Jeg har udført handlinger, der primært består af forespørgsler til kantinebestyren samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved gennemgangen, er betydeligt mindre end ved en revision. Jeg udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved den udførte gennemgang er jeg ikke blevet bekendt med forhold, der giver mig grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af Kantinens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af kantinens aktiviteter for perioden 01.06.2015-31.12.2015. København, den / 2017 Rasmus Ørskov Intern revisor, cand.merc.aud
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Regnskabet omfatter alene perioden 01.01.2016-25.10.2016. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde Kantinen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører perioden. Resultatopgørelsen Varesalg Salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, når salget har fundet sted. Balancen Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris eller salgspris, hvis denne er lavere.
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 25. OKTOBER 2016 2015 1/1-25/10 1/6-31/12 Varesalg Varesalg 59.989 40.985 Vareforbrug Varekøb -37.311-32.556 Varelager primo -6.540-7.743 Varelager ultimo 5.607 6.540 Vareforbrug I alt -38.244-33.759 Dækningsbidrag 21.745 7.226 36% 18% Driftomkostninger Mindre nyanskaffelser -812-499 Renholdelse og forbrugsvarer -549-375 Gaver, reception og medlemsmøder -2.272 0 Kontorhold mv. 0-12 Kassedifference 354-58 Driftsomkostninger i alt -3.279-944 PERIODENS RESULTAT 18.466 6.282 BALANCE 25. OKTOBER AKTIVER 25/10 31/12 Varelager 5.607 6.540 Tilgodehavende fra salg 10.383 67 Tilgodehavende 10.383 67 Kassebeholdning 0 0 Bankindestående 20.286 17.418 Likvide beholdning 20.286 17.418 AKTIVER 36.276 24.025 PASSIVER Egenkapital Egenkapital primo 24.025 17.743 Periodens resultat 18.466 6.282 Overskud overført til klubben -6.215 0 Egenkapital i alt 36.276 24.025 Gæld til leverandører 0 0 Gældsforpligtelser 0 0 PASSIVER 36.276 24.025