Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133

Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Grønnegade 80, 2., 8000 Aarhus C Fondsreg.nr. 100.540 EY Building a better working world I.

EY Styrelsens underskrifter Aarhus, den 22. februar 2018 Styrelsen: Je er Skorste saard rmand Dorthe Ryom is er næstformand R). GuLcod Rikke Gierahn Andersen Katrine Vinther Nielsen Arne Krogsgaard emming Pedersen Kasper Bilenberg Charlot't'e' psen Kritisk revisors påtegning Jeg har udført den kritiske revision af årsregnskabet for 2017 for Århus Lærerforening. Revisionen er udført i overensstemmelse med "Normalinstruks for kredsens revisorer" af 20. september 2004. Jeg har konstateret, at foreningens midler er anvendt efter deres formål under hensyn til foreningens vedtægter, budget og vedtagelser på foreningens generalforsamling og foreningens styrelsesmøder. Aarhus, den 22. februar 2018 Torry And en 2

Indhold Styrelsens underskrifter 2 Kritisk revisors påtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3 Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 5 Balance pr. 31. december 6 Noter 8 Årsregnskab for Kreds 133s Særlige Fond 12 Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 12 Balance pr. 31. december 13 Noter 14 Årsregnskab for Solidaritetsfonden 15 Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 15 Balance pr. 31. december 16 Ernst & Young PIS - Værkmestergade 25 - Postboks 330-8100 Aarhus C - CVR-nr. 30 70 02 28 61132762 / 7213461_1.dnc. 1

Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til medlemmer af Århus Lærerforening D.L.F. Kreds 133 Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis samt indarbejdede regnskaber for Kreds 133s Særlige Fond og Solidaritetsfonden. Årsregnskabet udarbejdes efter dansk lovgivnings krav til regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med dansk lovgivnings krav til regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IES- BA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. 3

Den uafhængige revisors revisionspåtegning Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Aarhus, den 13. februar 2018 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 v(z om B. Lassen statsaut. revisor MNE-nr. 24820 4

Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december Note Budget 2017 Regnskab 2017 Indtægter 2 Kontingent, Århus Lærerforening 9.808.254 9.916.791 Diverse indtægter 260.000 269.932 3 Bidrag fra AKUT-Fonden 1.222.000 1.071.525 Indtægter i alt 11.290.254 11.258.248 Omkostninger 4 Administrationsomkostninger -652.494-590.347 5 Husleje og andre lokaleomkostninger -600.268-601.719 Småanskaffelser og vedligeholdelse af inventar -60.000-31.478 6 Personaleomkostninger -7.478.800-7.359.601 7 Møder og kurser m.v. -2.491.142-2.112.491 8 Medlemsbladet "Skolen", netto -315.000-210.898 Omkostninger i alt -11.597.704-10.906.534 Resultat af primær drift -307.450 351.714 9 Afskrivninger, inventar -108.000-91.424 Renteindtægter 30.000 35.238 Resultat før skat -385.450 295.528 Skat 0 0 ÅRETS RESULTAT -385.450 295.528 Resultatdisponering Overført til dispositionsfond -295.528-295.528 5

Balance pr. 31. december Note 2017 2016 AKTIVER Likvide beholdninger Kassebeholdning 7.883 7.972 Danske Bank 245.898 543.680 Lån & Spar Bank 5.592.193 6.104.534 5.845.974 6.656.186 Tilgodehavender Kontingenter 0 0 Forudbetalt gage og pension, januar 363.783 363.444 Forudbetalte øvrige omkostninger 51.549 30.013 Diverse tilgodehavender 571.897 3.446 987.229 396.903 9 Inventar 35.932 106.248 Aktiver vedrørende Særlig Fond 10.156.407 10.032.480 Aktiver vedrørende Solidaritetsfonden 44.192 35.282 AKTIVER I ALT 17.069.734 17.227.099 6

Balance pr. 31. december Note 2017 2016 PASSIVER Egenkapital Dispositionsfond: Saldo 1. januar 5.468.603 5.553.182 Overført fra resultatopgørelsen 295.528-84.579 Saldo 31. december 5.764.131 5.468.603 Reservefond: Saldo 1. januar 500.000 500.000 Saldo 31. december 500.000 500.000 Egenkapital i alt 6.264.131 5.968.603 Kapital vedrørende Særlig Fond 10.150.407 10.025.382 Kapital vedrørende Solidaritetsfonden 42.192 33.282 Gæld Skyldig A-skat, AM-bidrag, ATP og lønsumsafgift 194.400 197.829 10 Skyldige omkostninger 410.604 389.501 Skyldigt frikøb, Børn og Unge 0 603.404 Danmarks Lærerforening vedrørende kontingenter 0 0 Gæld vedrørende Særlig Fond 6.000 7.098 Gæld vedrørende Solidaritetsfonden 2.000 2.000 Gæld i alt 613.004 1.199.832 PASSIVER I ALT 17.069.734 17.227.099 1 Anvendt regnskabspraksis 11 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser 7

Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Generelt Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste regnskabsperiode. Årsregnskabet er udarbejdet efter almindelige, anerkendte regnskabsmæssige principper. Resultatopgørelsen Der foretages periodisering af alle væsentlige indtægter og omkostninger. Kontingenter omfatter opkrævede kontingenter vedrørende perioden 1. januar til 31. december. Administrationsomkostninger indeholder bl.a. omkostninger til kontorartikler, transport, telefon, revision, porto og abonnementer. Husleje og andre lokaleomkostninger indeholder husleje til Særlig Fond, el, rengøring og forsikring. Personaleomkostninger indeholder omkostninger til det administrative kontorpersonale, honorarer og frikøb af formand, næstformand, kasserer og frikøb af styrelsen. Omkostninger vedrørende møder m.v. indeholder omkostninger til kurser, faglige arrangementer og generalforsamling m.v. Omkostninger vedrørende medlemsbladet "Skolen" indeholder omkostninger til trykning, distribution og redaktion. Skat Renteindtægter er grundlag for opgørelsen af den skattepligtige indkomst. Renteindtægterne beskattes alene i det omfang, de overstiger 200 t.kr. for foreningen som helhed. Balancen Erhvervslejlighed (Særlig Fond) Erhvervslejligheden optages til anskaffelsespris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivninger foretages lineært over 20-40 år. Inventar Inventaranskaffelser og edb-anlæg optages til anskaffelsespris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger foretages lineært over fem år. Anskaffelser mindre end 13.200 kr. pr. enhed samt aktiver med forventet levetid under tre år udgiftsføres i anskaffelsesåret. Reservefond Midler bundet under reservefonden skal dække fratrædelsesordninger for organisationsvalgte samt ansatte. 8

Noter 2 Budget 2017 Regnskab 2017 Kontingenter Opkrævning 1. januar - 31. december 2017 6.085.991 Danmarks Lærerforenings andel 3.860.800 Århus Lærerforenings andel 9.838.254 9.946.791 Overførsel til Solidaritetsfonden -30.000-30.000 9.808.254 9.916.791 3 Bidrag fra AKUT-Fonden Rådighedsbeløb for 2017 1.222.000 1.071.525 Beløb, der anvendes til delvis dækning af følgende udgifter 1.071.525 9.1.1. (TR-kurser m.v.) 888.820 9.1.2. (Hverv som TR og andet) 0 9.1.3. (Møder for TR m.v.) 182.705 1.071.525 4 Administrationsomkostninger Telefonudgifter og -godtgørelse 112.000 109.345 Kørselsgodtgørelser og anden transport 75.000 67.562 Kontorartikler m.v. 55.000 34.962 Porto og gebyrer 67.000 68.931 Abonnementer og bogkøb 34.000 32.976 Revision og regnskabsmæssig assistance 43.000 43.000 Forsikringer, rådgivningsansvar 36.494 36.495 Repræsentation 10.000 4.596 Reparationer og serviceaftaler 220.000 192.480 Administrationsomkostninger i alt 652.494 590.347 5 Husleje og andre lokaleomkostninger Husleje til Særlig Fond 432.968 432.968 El 20.000 18.841 Rengøring og rengøringsmaterialer 142.000 144.532 Forsikringer 5.300 5.378 Husleje og andre lokaleomkostninger i alt 600.268 601.719 9

Noter 6 Budget 2017 Regnskab 2017 Personaleomkostninger Kontorlønninger og pension 4.778.900 4.700.452 Honorar og frikøb af formand 404.500 395.765 Frikøb af og pensionsbidrag til styrelsen 1.544.300 1.545.229 Styrelsesarbejde, vederlag 224.000 223.925 Forsikringer personale 23.000 23.165 Forsikringer styrelse 56.100 56.070 ATP, AER og lønsumsafgift 364.000 350.559 Efteruddannelse af kontorpersonale 64.000 64.436 Uddannelse af formandskabet 20.000 0 Personaleomkostninger i alt 7.478.800 7.359.601 7 Møder og kurser m.v. Kontingent til KSØ og DKF 110.470 110.328 Møder i Grønnegade 80 45.000 37.263 Skolernes fagpolitiske pulje 140.000 126.389 Øvrige personaleomkostninger 45.000 27.292 Kørselsgodtgørelse, TR/TRS 60.000 37.359 TR-møder 100.000 104.831 TR/TRS-kurser inkl. frikøb 1.210.000 1.029.194 Generalforsamling 165.000 145.243 Julevin 60.000 57.200 Kurser i øvrigt 100.000 83.936 Kongres 40.000 29.940 Medlemsaktiviteter 250.000 197.100 Arrangementer 110.672 104.567 Fester 40.000 18.249 Krisehjælp 15.000 3.600 Møder m.v. i alt 2.491.142 2.112.491 8 Medlemsbladet "Skolen" Indtægter: Annoncer 0 6.000 Indtægter i alt 0 6.000 Omkostninger: Layout, trykning og distribution -195.000-137.197 Honorarer skribenter -110.000-78.681 Andre omkostninger -10.000-1.020 Omkostninger i alt -315.000-216.898 Medlemsbladet "Skolen" i alt -315.000-210.898 10

Noter 9 Inventarsaldo samt afskrivninger Anskaffelsessår Anskaffelsespris Værdi pr. 1/1 2017 Årets tilgang Årets afskrivning Værdi pr. 31/12 2017 2013 261.442 51.290 0-51.290 0 2015 33.734 11.245 0-11.245 0 2016 65.571 43.713 0-21.854 21.859 2017 21.108 0 21.108-7.035 14.073 381.855 106.248 21.108-91.424 35.932-10 Skyldige omkostninger Revision 43.000 Uddannelseskonto, hensættelse 68.247 Frikøb i forbindelse med kurser 248.940 Øvrige 50.417 2017 410.604 11 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser Foreningen har indgået leasingkontrakt vedrørende 1 kopimaskine. Leasingforpligtelsen pr. 31. december 2017 udgør 295 t.kr. 11

Årsregnskab for Kreds 133s Særlige Fond Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 2017 2016 Indtægter Husleje 432.968 424.480 Omkostninger Fællesudgifter, ejerforeningen -103.074-93.003 Reparation og vedligeholdelse -20.037-5.334 Ejendomsskat -39.065-38.980 Administration, Århus Lærerforening -30.000-30.000 Revision og regnskabsmæssig assistance -6.000-6.000 Omkostninger i alt -198.176-173.317 Resultat af primært drift 234.792 251.163 Afskrivninger -124.207-154.671 Renteindtægter 14.440 13.248 Resultat før skat 125.025 109.740 Skat 0 0 ÅRETS RESULTAT 125.025 109.740 12

Årsregnskab for Kreds 133s Særlige Fond Balance pr. 31. december 2017 2016 AKTIVER Likvide beholdninger 3.081.707 2.832.615 Forudbetalte omkostninger 26.000 26.958 Erhvervsejerlejlighed (note 1) 7.048.700 7.172.907 AKTIVER I ALT 10.156.407 10.032.480 PASSIVER Egenkapital Egenkapital 1. januar 10.025.382 9.915.642 Overført fra resultatopgørelsen 125.025 109.740 Egenkapital i alt 10.150.407 10.025.382 Gæld Skyldige omkostninger, diverse 6.000 7.098 Gæld i alt 6.000 7.098 PASSIVER I ALT 10.156.407 10.032.480 13

Noter 1 Erhvervslejlighed Værdi pr. Anskaf- Værdi pr. Årets Årets af- 31/12 Aktiv felsespris 1/1 2017 tilgang skrivning 2017 Grund 1.554.900 1.554.900 0 0 1.554.900 Købspris 1.045.100 889.100 0-20.902 868.198 Handelsomkostninger 31.783 29.875 0-636 29.239 Forbedringer 1.886.736 1.773.531 0-37.735 1.735.796 Ombygning 3.118.404 2.925.501 0-64.934 2.860.567 7.636.923 7.172.907 0-124.207 7.048.700 14

Årsregnskab for Solidaritetsfonden Resultatopgørelse for året 1.. januar til 31. december 2017 2016 Indtægter Kontingent overført fra Århus Lærerforening 30.000 30.000 Omkostninger Anvendt til støtteformål -19.300-18.000 Revision og regnskabsmæssig assistance -2.000-2.000 Omkostninger i alt -21.300-20.000 Resultat før renter 8.700 10.000 Renteindtægter 210 170 RESULTAT 8.910 10.170 15

` Årsregnskab for Solidaritetsfonden Balance pr. 31. december 2017 2016 AKTIVER Indestående i Lån & Spar Bank, Aarhus Konto nr. 108-00-14261 44.192 35.282 AKTIVER I ALT 44.192 35.282 PASSIVER Egenkapital Egenkapital 1. januar 33.282 23.112 Overført fra resultatopgørelse 8.910 10.170 Egenkapital I alt 42.192 33.282 Gæld 2.000 2.000 PASSIVER I ALT 44.192 35.282 16