HOFOR Forsyning Komplementar A/S Ørestads Boulevard 35 2300 København S CVR-nr. 28 51 00 98 Årsrapport for 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / Yen Meng-Lund Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2016 10 Balance pr. 31. december 2016 11 Egenkapitalopgørelse 13 Noter til årsrapporten 14
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 4. april 2017 Direktion Lars Therkildsen adm. direktør Jan Kauffmann økonomidirektør Bestyrelse Leo Larsen formand Jakob Hougaard næstformand Søren Thuesen Pedersen Lisa Herold Ferbing Ayfer Baykal Dorthe von Bülow medarbejderrepræsentant Helle Parsberg medarbejderrepræsentant Bibi Shabeer medarbejderrepræsentant 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejerne i Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 3
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. 4
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København, den 4. april 2017 Ernst & Young Godkendt revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 Torben Kristensen statsaut. revisor Michael N. C. Nielsen statsaut. revisor 5
Selskabsoplysninger Selskabet Ørestads Boulevard 35 2300 København S Telefon: 33953395 Hjemmeside: www.hofor.dk CVR-nr.: 28 51 00 98 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Stiftet: 16. marts 2005 Hjemsted: København Bestyrelse Leo Larsen, formand Jakob Hougaard, næstformand Søren Thuesen Pedersen Lisa Herold Ferbing Ayfer Baykal Dorthe von Bülow, medarbejderrepræsentant Helle Parsberg, medarbejderrepræsentant Bibi Shabeer, medarbejderrepræsentant Direktion Lars Therkildsen, adm. direktør Jan Kauffmann, økonomidirektør Revision Ernst & Young Godkendt revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4 2000 Frederiksberg 6
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at være komplementar i HOFOR Forsyning Holding P/S, i HOFOR Fjernvarme P/S og i HOFOR Bygas P/S. Selskabet har ikke indskudt kapital i de 3 partnerselskaber. For at stille egenkapital til rådighed for partnerselskaberne, modtager et årligt vederlag svarende til partnerselskabernes eventuelle overskud for året, dog maksimalt en rente beregnet på grundlag af egenkapitalen i. Herudover modtager selskabet et honorar til dækning af rimelige og sædvanlige omkostninger. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2016 udviser et overskud på 1.535, og selskabets balance pr. 31. december 2016 udviser en egenkapital på 598.304. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 7
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. med enkelte tilvalg af bestemmelser fra regnskabsklasse C. Bortset fra nye og ændrede præsentations- og oplysningskrav som følge af lov nr. 738 af 1. juni 2015 er årsregnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsrapporten for 2016 er aflagt i Resultatopgørelsen Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder poster omfattende et årligt vederlag, svarende til partnerselskabernes eventuelle overskud for året, dog maksimalt en rente beregnet på grundlag af egenkapitalen i samt et honorar til dækning af rimelige og sædvanlige omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger af primær karakter i forhold til virksomhedens aktivitet. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter bl.a. bankrenter og restskattetillæg m.v. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. 8
Anvendt regnskabspraksis Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. 9
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2016 Note 2016 2015 Andre driftsindtægter 135.935 136.952 Andre eksterne omkostninger -6.438-6.250 Bruttoresultat 129.497 130.702 Personaleomkostninger 1-125.030-125.022 Resultat før finansielle poster 4.467 5.680 Finansielle indtægter 2 40 2.298 Finansielle omkostninger 3-2.576-4.229 Resultat før skat 1.931 3.749 Skat af årets resultat 4-396 -892 Årets resultat 1.535 2.857 Resultatdisponering 5 10
Balance pr. 31. december 2016 Note 2016 2015 Aktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 135.935 136.954 Selskabsskat 1.104 0 Tilgodehavender 137.039 136.954 Likvide beholdninger 478.150 532.571 Omsætningsaktiver i alt 615.189 669.525 Aktiver i alt 615.189 669.525 11
Balance pr. 31. december 2016 Note 2016 2015 Passiver Aktiekapital 500.000 500.000 Overført resultat 98.304 96.769 Egenkapital 6 598.304 596.769 Gæld til tilknyttede virksomheder 10.447 65.572 Selskabsskat 0 933 Anden gæld 6.438 6.251 Kortfristede gældsforpligtelser 16.885 72.756 Gældsforpligtelser i alt 16.885 72.756 Passiver i alt 615.189 669.525 Nærtstående parter og ejerforhold 7 12
Egenkapitalopgørelse Aktiekapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2016 500.000 96.769 596.769 Årets resultat 0 1.535 1.535 Egenkapital 31. december 2016 500.000 98.304 598.304 13
Noter til årsrapporten 2016 2015 1 Personaleomkostninger Gager og lønninger 125.000 125.022 Andre omkostninger til social sikring 30 0 Personaleomkostninger i alt 125.030 125.022 Heraf udgør vederlag til bestyrelse 125.030 125.022 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 0 0 2 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 0 2.298 Rentegodtgørelse for acontoskat 40 0 40 2.298 3 Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 2.569 4.123 Rentetillæg selskabsskat 7 106 2.576 4.229 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 396 893 Regulering af skat vedrørende tidligere år 0-1 396 892 14
Noter til årsrapporten 2016 2015 5 Resultatdisponering Overført resultat 1.535 2.857 1.535 2.857 6 Egenkapital Aktiekapitalen består af 500 aktier à nominelt 1.000. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i aktiekapitalen i de seneste 5 år. 7 Nærtstående parter og ejerforhold Alle transaktioner med nærtstående parter er gennemført på markedsmæssige vilkår. Følgende aktionærer ejer samtlige aktier i selskabet: Københavns Kommune Rådhuset 1559 København V Selskabet er komplementar i følgende selskaber: HOFOR Forsyning Holding P/S HOFOR Bygas P/S HOFOR Fjernvarme P/S 15