ÅRSRAPPORT 1. januar- 31. december 2018 Skovbo Golfklub Dalbyvej 50 4140 Borup CVR nr. 25294084 Indsender: Sønderup I/S Statsautoriserede revisorer CVR nr. 31824559 Fremlagt og godkendt på den ordinære generalforsamling den 26. marts 2019 Dirigent Kim Rasmussen
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af internt regnskab 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar- 31. december 7 Balance pr. 31. december 8 Noter 10 Side 2
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2018 for Skovbo Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ledelsens opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2018. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skovbo, den 26. marts 2019 Bestyrelse Ruth Langlouis Mads Bjørn Hansen Flemming Lehnert Flemming Skovlund Jesper Ulriksen Malene Kjærsgaard Side 3
Revisors erklæring om opstilling af internt regnskab Til ledelsen i Skovbo Golfklub Vi har opstillet det interne regnskab for Skovbo Golfklub for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Det interne regnskab omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, skattemæssige specifikationer og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere det interne regnskab i overensstemmelse med årsregnskabsloven og gældende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Det interne regnskab samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af det interne regnskab, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille det interne regnskab. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt det interne regnskab er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven og gældende skattelovgivning. Som anført under anvendt regnskabspraksis er resultatopgørelsen i det interne regnskab opstillet efter dækningsbidragsmetoden, hvilket ikke følger reglerne i årsregnskabsloven. Bortset herfra er det interne regnskab udarbejdet og præsenteret i overensstemmelse med årsregnskabsloven og gældende skattelovgivning. Det interne regnskab er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i anvendt regnskabspraksis, og kan således være uegnet til andet formål. Greve, den 26. marts 2019 SØNDERUP I/S statsautoriserede revisorer CVR 31824559 Steen Fugmann Registreret revisor mne2727 Side 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Skovbo Golfklub for regnskabsåret 2018 aflægges i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler fra klasse C. Resultatopgørelsen opstilles artsopdelt og balancen opstilles i kontoform. danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Som målevaluta benyttes Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen består af kontingenter, greenfee, sponsorindtægter m.v.. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til foreningens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Side 5
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner, andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: - Bygninger: Brugstid 50 år. Restværdi 0-20%. - Produktionsanlæg og maskiner: Brugstid 3-10 år. Restværdi 0-20%. - Andre anlæg, driftsmateriel og inventar: Brugstid 3-5 år. Restværdi 0-20%. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter og -omkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger er målt til nominel værdi. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Side 6
Resultatopgørelse 1. januar- 31. december Note 2018 2017 1. Nettoomsætning 5.566.886 5.886.797 2. Materialeforbrug -367.139-429.456 Dækningsbidrag 5.199.747 5.457.341 3. Andre driftsindtægter 11.072-41.111 4. Lokaleomkostninger -1.873.172-1.723.759 5. Administrationsomkostninger -344.644-349.810 Bruttofortjeneste 2.993.003 3.342.661 6. Personaleomkostninger -2.153.792-2.335.271 Driftsresultat 839.211 1.007.390 7. Andre finansielle indtægter 0 611 8. Øvrige finansielle omkostninger -376.293-400.022 Resultat før skat 462.918 607.979 ÅRETS RESULTAT 462.918 607.979 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 462.918 607.979 Disponeret i alt 462.918 607.979 Side 7
Balance pr. 31. december Note 2018 2017 AKTIVER 9. Grunde og bygninger 25.916.983 26.151.736 10. Produktionsanlæg og maskiner 54.487 61.288 11. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 171.311 179.775 Materielle anlægsaktiver i alt 26.142.781 26.392.799 ANLÆGSAKTIVER I ALT 26.142.781 26.392.799 Varer m.v. 24.000 24.000 Varebeholdninger i alt 24.000 24.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 5.495 3.800 DLR omk. 30 år 65.033 65.034 12. Tilgodehavende moms 0 41.137 Andre tilgodehavender 16.710 0 Periodeafgrænsningsposter 38.794 38.383 Tilgodehavender i alt 126.032 148.354 13. Likvide beholdninger 2.232 2.250 Likvide beholdninger i alt 2.232 2.250 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 152.264 174.604 AKTIVER I ALT 26.295.045 26.567.403 Side 8
Balance pr. 31. december Note 2018 2017 PASSIVER Egenkapital Egenkapital primo 6.679.856 6.055.877 Tilbagebetaling indskud 29.810 16.000 Overført resultat 462.918 607.979 EGENKAPITAL I ALT 7.172.584 6.679.856 Langfristede gældsforpligtelser 14. Gæld til realkreditinstitutter 5.669.697 5.938.426 15. Kreditinstitutter i øvrigt 2.670.827 2.910.691 Leverandører af varer og tjenesteydelser 5.986.660 6.310.470 Kontraktgæld 50.000 100.000 Langfristede gældsforpligtelser i alt 14.377.184 15.259.587 Kortfristet del langfristet gæld 548.700 548.700 16. Kreditinstitutter i øvrigt 3.485.090 3.580.789 Modtagne forudbetalinger fra kunder 46.662 45.753 Leverandører af varer og tjenesteydelser 378.255 140.831 17. Skyldig moms 14.083 0 18. Anden gæld 272.487 311.887 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 4.745.277 4.627.960 GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 19.122.461 19.887.547 PASSIVER I ALT 26.295.045 26.567.403 Side 9
Noter 2018 2017 1. Nettoomsætning Kontingent 4.095.089 4.396.910 Greenfee & Matchfee 841.224 953.675 Sponsor indtægter 259.857 254.824 Bagskabe, nøgler m.m. 267.557 242.201 Cafeteria, netto 85.440 18.484 Offentlige tilskud 17.719 20.703 5.566.886 5.886.797 2. Materialeforbrug Kontingent, turnering DGU 138.769 133.591 Medlemsrelaterede omkostninger 168.082 184.281 Markedsføring 29.284 82.710 Klubarrangementer 31.004 28.874 367.139 429.456 3. Andre driftsindtægter Forsikringserstatning m.v. 11.072-41.111 11.072-41.111 4. Lokaleomkostninger Drift og vedligehold klubhus 524.538 558.478 Bane 119.461 102.394 Driftsomkostninger 548.983 484.054 Reparation og vedligeholdelse 426.645 328.909 Afskrivninger 241.554 196.852 Afskrivninger 11.991 53.072 1.873.172 1.723.759 5. Administrationsomkostninger Kursusudgifter 23.418 21.081 Kaffe, brød, øl, vand mv. 5.185 7.877 Arbejdstøj 16.836 39.478 Kontorartikler/tryksager 15.353 47.086 IT-udgifter 148.817 139.746 Bankgebyrer 24.273-1 Telefon 19.495 18.194 Porto 643 260 Revisorhonorar 85.186 67.344 Dataløn 5.438 6.035 Afskrivninger 0 2.710 344.644 349.810 Side 10
Noter 2018 2017 6. Personaleomkostninger Lønninger AM-grundlag 2.186.353 2.380.733 Refunderede sygedagpenge -91.109-108.230 Pension 6.494 1.521 AER 4.500 31.577 ATP-bidrag 37.935 17.794 Forsikringer 9.619 11.876 2.153.792 2.335.271 7. Andre finansielle indtægter Kursgevinster 0 611 0 611 8. Øvrige finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter 260.975 270.587 Prioritetsrenter, realkredit 115.318 129.435 376.293 400.022 9. Grunde og bygninger Anskaffelsessum: Anskaffelsessum, primo 28.216.365 28.216.364 Anskaffelsessum, ultimo 28.216.365 28.216.364 Akkumulerede af- og nedskrivninger: Af- og nedskrivninger, primo -2.064.628-1.833.495 Årets af- og nedskrivninger -234.754-231.133 Af- og nedskrivninger, ultimo -2.299.382-2.064.628 Bogført værdi, ultimo 25.916.983 26.151.736 10. Produktionsanlæg og maskiner Anskaffelsessum: Anskaffelsessum, primo 370.227 302.140 Tilgang 0 68.088 Anskaffelsessum, ultimo 370.227 370.228 Akkumulerede af- og nedskrivninger: Af- og nedskrivninger, primo -308.940-302.140 Årets af- og nedskrivninger -6.800-6.800 Af- og nedskrivninger, ultimo -315.740-308.940 Bogført værdi, ultimo 54.487 61.288 Side 11
Noter 2018 2017 11. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anskaffelsessum: Anskaffelsessum, primo 802.360 709.546 Tilgang 3.526 92.813 Anskaffelsessum, ultimo 805.886 802.359 Akkumulerede af- og nedskrivninger: Af- og nedskrivninger, primo -622.584-616.843 Årets af- og nedskrivninger -11.991-5.741 Af- og nedskrivninger, ultimo -634.575-622.584 Bogført værdi, ultimo 171.311 179.775 12. Tilgodehavende moms Skyldig moms, primo 0-37.916 Udgående moms 0-458.990 Indgående moms 0 374.176 El-afgift 0 90.469 Betalt moms 0 73.398 0 41.137 13. Likvide beholdninger Kasse 755 773 Jyske Bank 141736-0 1.477 1.477 2.232 2.250 14. Gæld til realkreditinstitutter Realkredit 5.669.697 5.938.426 5.669.697 5.938.426 15. Kreditinstitutter i øvrigt Andre kreditinstitutter 2.670.827 2.910.691 2.670.827 2.910.691 16. Kreditinstitutter i øvrigt Pengeinstitutter 3.485.090 3.580.789 3.485.090 3.580.789 Side 12
Noter 2018 2017 17. Skyldig moms Skyldig moms, primo -65.674 0 Udgående moms 119.803 0 Indgående moms -76.351 0 El-afgift -18.776 0 Betalt moms 55.081 0 14.083 0 18. Anden gæld Skyldig A-skat 58.750 57.311 Skyldig ATP 6.528 6.248 Skyldige feriepenge 12.684 8.777 Skyldig pension 1.557 326 Hensat feriepengeforpligtelse 192.968 239.225 272.487 311.887 Side 13