Parker Randall c/o Advokaterne / ALO Kronprinsessegade 26, 1. 1306 København K CVR-nr. 37077720 Årsrapport 2015/16 1. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31-05-2017 Thorbjørn Roland Reinholdt Nielsen Dirigent Parker Randall S tatsautoriserede Revis orer ApS Rustenborgvej 7A, 2800 Kgs. Lyngby Tele fon: 20724916 - Mail: kimhersla nd@gmail.com Bank: Danske Bank - Reg. nr. 4440 - Konto nr. 4440627420 - CVR nr. 26998549
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 4 Virksomhedsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 26-08-2015-31-12-2016 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31-12-2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 26-08-2015-31-12-2016. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet anses som opfyldt. Der træffes på generalforsamlingen beslutning om, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår og fremover ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kongens Lyngby, den 31-05-2017 Direktion Thorbjørn Roland Reinholdt Nielsen Direktør -3-
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Vi har opstillet årsregnskabet for for regnskabsåret 26-08-2015-31-12-2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Kongens Lyngby, den 31-05-2017 Parker Randall, Statsautoriserede revisorer ApS CVR-nr. 26998549 Kim Hersland Statsautoriseret revisor -4-
Virksomhedsoplysninger Virksomheden c/o Advokaterne / ALO Kronprinsessegade 26, 1. 1306 København K CVR-nr. 37077720 Stiftelsesdato 26-08-2015 Hjemsted København Regnskabsår 26-08-2015-31-12-2016 Direktion Revisor Thorbjørn Roland Reinholdt Nielsen, Direktør Parker Randall, Statsautoriserede revisorer ApS Rustenborgvej 7A 2800 Kongens Lyngby CVR-nr.: 26998549-5 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i Anden finansiel formidling undtagen forsikring og pensionsforsikring, i.a.n. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen væsentlige usikkerheder ved indregning eller måling. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold, som har påvirket indregning eller måling. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 26-08-2015-31-12-2016 udviser et resultat på kr. 42.448.323, og selskabets balance pr. 31-12-2016 udviser en balancesum på kr. 42.550.735, og en egenkapital på kr. 42.498.323. Selskabet har i år 2016 ikke haft nogen drift. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Der forventes en positiv udvikling i selskabets aktiviteter i det kommende år. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Da regnskabsåret 2015/16 er virksomhedens første regnskabsår, er årsregnskabet med tilhørende noter opstillet uden sammenligningstal for året før. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til produktion, distribution, salg, administration, lokaler og operationelle leasingomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat - 7 -
Anvendt regnskabspraksis vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske datterselskaber. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst. Virksomheder med skattemæssige underskud modtager sambeskatningsbidrag fra virksomheder, som har kunnet anvende det aktuelle underskud (fuld fordeling). Balancen Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles til kostpris. Udbytte, der overstiger den akkumulerede indtjening i den tilknyttede eller den associerede virksomhed i ejerperioden, behandles som en reduktion af kostprisen. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. - 8 -
Resultatopgørelse Note 2015/16 kr. Nettoomsætning 0 Andre eksterne omkostninger -51.677 Bruttoresultat -51.677 Driftsresultat -51.677 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder 42.500.000 Resultat før skat 42.448.323 Skat af årets resultat 1 0 Årets resultat 42.448.323 Forslag til resultatdisponering Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 42.500.000 Overført resultat -51.677 Resultatdisponering 42.448.323-9 -
Balance 31. december 2016 Aktiver Note 2016 kr. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 2, 3 42.550.000 Finansielle anlægsaktiver 42.550.000 Anlægsaktiver 42.550.000 Andre tilgodehavender 0 Tilgodehavender 0 Likvide beholdninger 735 Omsætningsaktiver 735 Aktiver 42.550.735-10 -
Balance 31. december 2016 Passiver Note 2016 kr. Virksomhedskapital 4 50.000 Reserve for opskrivninger 42.500.000 Overført resultat 5-51.677 Egenkapital 42.498.323 Gæld til tilknyttede virksomheder 20.000 Anden gæld -4.196 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 36.608 Kortfristede gældsforpligtelser 52.412 Gældsforpligtelser 52.412 Passiver 42.550.735 Eventualforpligtelser 6 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 7-11 -
Noter 2015/16 1. Skat af årets resultat Ingen for året 2. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Tilgang i årets løb 50.000 Kostpris ultimo 50.000 Årets resultat 42.500.000 Opskrivninger ultimo 42.500.000 Regnskabsmæssig værdi ultimo 42.550.000 Regnskabsmæssig værdi sammensætter sig således: Andel af regnskabsmæssig indre værdi 42.500.000 42.500.000 3. Oplysninger om kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Tilknyttede virksomheder Navn Hjemsted Ejerandel i % Egenkapital Resultat Kirkebjerg 1 ApS København 100,00 40.050.000 40.000.000 40.050.000 40.000.000 4. Virksomhedskapital Saldo primo 50.000 Saldo ultimo 50.000 5. Overført resultat Årets tilgang -51.677 Saldo ultimo -51.677 6. Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. 7. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst m.v. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens danske selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. - 12 -