ÅRSRAPPORT 2018 DI's Risk Management Forening DI-nr.: 908 CVR-nr.: 33 33 60 47
Indholdsfortegnelse Side Oplysninger om foreningen Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors revisionspåtegning 1 2 3 Resultatopgørelse 5 Balance 6 Noter 7 Anvendt regnskabspraksis 8
Oplysninger om foreningen DI's Risk Management Forening DI 1787 København V CVR-nr. 33 33 60 47 Telefon: 3377 3377 Bestyrelse Risk Management Director Charlotte Enggaard formand Head of Captive Operations & Risk Analytics Sebastian Bregning Enterprise Risk Manager Thomas Lau Christensen Director, Head of Group Insurance Jesper Morgils Senior Risk Specialist Charlotte Hedemark Hancke Senior Group Insurance Specialist Peter Warno Chefjurist Henrik Schultz Sekretariat Koordinator Benedikte Danielsen DI Økonomi og Finans Underdirektør Peter Willum Jensen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for DI's Risk Management Forening. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 15. marts 2019 Bestyrelsen: Charlotte Enggaard Sebastian Bregning Thomas Lau Christensen formand Jesper Morgils Peter Warno Charlotte Hedemark Hancke Henrik Schultz 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til medlemsvirksomhederne i DI's Risk Management Forening Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for DI's Risk Management Forening for regnskabsåret 01.01.2018-31.12.2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2018 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2018-31.12.2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: 3
Den uafhængige revisors revisionspåtegning (fortsat) Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisions-handlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejl-information forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. København, den 15. marts 2019 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Morten Speitzer, mne-nr.: 10057 statsautoriseret revisor 4
Resultatopgørelse for året 2018 Noter 2018 2017 kr. kr. INDTÆGTER Kontingent 333.500 312.250 Kurser og konferencer 25.000 14.400 Partnerskaber 60.000 60.000 Indtægter i alt 418.500 386.650 VARIABLE UDGIFTER 1 Møder (225.152) (170.956) Gaver og blomster (10.621) (5.704) RIMAP Examination 0 (16.877) Diverse trykkeomkostninger 0 (250) Udgifter i alt (235.773) (193.787) DÆKNINGSBIDRAG 182.727 192.863 FASTE UDGIFTER Administrationshonorar (117.600) (116.700) Revision (5.200) (5.100) Kontingent FERMA (14.838) (13.382) Risk manager of the year award 6.415 (10.000) Diverse administrationsomkostninger (5.000) (1) Andre udgifter i alt (136.223) (145.183) ÅRETS RESULTAT 46.504 47.680 Der foreslås disponeret således: Overført til egenkapitalen 46.504 47.680 5
Balance pr. 31. december 2018 AKTIVER 2018 2017 kr. kr. TILGODEHAVENDER DI 388.865 380.022 Andre tilgodehavender 46.516 31.579 AKTIVER I ALT 435.381 411.601 PASSIVER 2018 2017 kr. kr. EGENKAPITAL Saldo 1. januar 378.639 330.958 Årets resultat 46.504 47.680 Egenkapital i alt 425.143 378.638 KORTFRISTET GÆLD Anden gæld 10.238 20.313 Periodeafgrænsningsposter 0 12.650 Kortfristet gæld i alt 10.238 32.963 PASSIVER I ALT 435.381 411.601 2 Forpligtelser 6
Noter 2018 2017 Note kr. kr. 1 Møder Bestyrelsesmøder (4.526) (5.036) Medlemsarrangementer (220.627) (150.740) Partnermøder 0 (11.919) Eksamensafholdelse 0 (3.261) (225.153) (170.956) 2 Forpligtelser DI's Risk Management Forening har indgået administrationsaftale med DI med 6 måneders opsigelse. Der er en samlet forpligtelse på 58.800 kr. 7
Anvendt regnskabspraksis Gældende år 2017 med Generelt Årsregnskabet Årsrapporten er er udarbejdet aflagt ii overensstemmelse med medårsregnskabsloven foreningens vedtægt efter bestemmelserne og den danske for årsregnskabslovs regnskabsklasse A. bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. De Den væsentligste anvendte regnskabspraksis anvendte regnskabser uændret og vurderingsmetoder i forhold til sidste er: regnskabsår. Klassifikationen Generelt om indregning under aktiverne ellerermåling ændret i forhold til sidste år for at fremme overskueligheden. Der I resultatopgørelsen er foretaget tilpasning indregnes af sammenligningstallene. indtægter i takt med, Den ændrede at de indtjenes, klassifikation herunder påvirker indregnes hverken årets værdireguleringer resultat eller egenkapitalen. af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelse og balance Aktiver Indtægter indregnes indregnes i balancen, i resultatopgørelsen når det er sandsynligt, på faktureringstidspunktet. at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Udgifter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå Skat foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. I resultatopgørelsen indregnes den forventede skat af årets skattepligtige nettoindkomst reguleret Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser for den for året som opgjorte beskrevet ændring for hver af enkelt udskudt regnskabspost skat. nedenfor. Ved Udskudt indregning skat indregnes eller måling af alle tages midlertidige hensyn til forskelle forudsigelige mellemtab regnskabsmæssige og risici, der fremkommer og skattemæssige inden perioderegnskabet værdier af aktiver og aflægges, forpligtelser. og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Tillæg eller godtgørelse i forbindelse med skattetilsvaret betragtes som finansielle poster. Indtægter Indtægter Værdipapirer ved salg af kontingent og kurser indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang Børsnoterede værdipapirer til medlem har måles fundet til sted. børskursen Indtægterne ved indregnes regnskabsårets eksklusive udløb. moms Ikke og rabatter noterede i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. værdipapirer måles til beregnet markedsværdi. Udgifter Udgifter Såvel realiserede omfatter som omkostninger, urealiserede der kursreguleringer vedrører foreningens på værdipapirer primære aktiviteter, indregnes herunder i resultatopgørelsen. møder og rejser og honorarer mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af medlemsservice, tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Tilgodehavender Finansielle Tilgodehavender poster, måles netto til den værdi, som de skønnes at indgå med. Posten indeholder renteindtægter og -omkostninger, udbytter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, samt tillæg og godtgørelse under Gældsforpligtelser acontoskatteordningen mv. Renteindtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de Gæld beløb, måles der til vedrører amortiseret regnskabsperioden. kostpris svarende til nominel værdi. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi med fradrag af hensættelser til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver og passiver omfatter henholdsvis afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår og henholdsvis omkostninger vedrørerende regnskabsåret, betalt efter statusdagen. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 8
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Charlotte Hedemark Hancke Serienummer: PID:9208-2002-2-318766093925 IP: 212.237.xxx.xxx 2019-03-18 13:28:20Z Lars Jesper Morgils Serienummer: PID:9802-2002-2-723450405570 IP: 91.198.xxx.xxx 2019-03-18 13:50:13Z Peter Warno Serienummer: warno@danfoss.com IP: 62.44.xxx.xxx 2019-03-22 19:19:59Z Henrik Schultz Serienummer: PID:9208-2002-2-664707038206 IP: 165.225.xxx.xxx 2019-03-29 09:51:56Z Thomas Lau Christensen Serienummer: PID:9208-2002-2-778394151217 IP: 91.235.xxx.xxx 2019-04-01 06:08:43Z Charlotte Enggaard Bestyrelsesformand Serienummer: PID:9208-2002-2-006154979211 IP: 165.225.xxx.xxx 2019-03-24 09:19:49Z Peter Sebastian Bregning Serienummer: PID:9208-2002-2-897184609916 IP: 213.52.xxx.xxx 2019-03-29 15:10:08Z Morten Speitzer Statsautoriseret revisor Serienummer: CVR:33963556-RID:61418492 IP: 83.151.xxx.xxx 2019-04-01 07:42:08Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate