Godkendt Revisionsaktieselskab CVR-nr. 26267439 Vesterbrotorv 3 8000 Aarhus C CVR-nummer: 27301568 ÅRSRAPPORT 1. januar 2017 til 31. december 2017 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 7/6 2018 Carsten Bank-Mikkelsen Dirigent Skanderborgvej 27 8680 Ry Tlf. 8689 2244 www.revisionry.dk Norgesvej 2 8450 Hammel Tlf. 8696 3211 www.revisionhammel.dk
INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning... 4 Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger... 7 Ledelsesberetning... 8 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2017 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12 Anvendt regnskabspraksis... 13 Side 2
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2017 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2017. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus C, den 7. juni 2018 Direktion Carsten Bank-Mikkelsen Bestyrelse Morten Bank-Mikkelsen Søren Tonnesen Carsten Bank-Mikkelsen Side 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til kapitalejerne i Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for for perioden 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte Side 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Side 5
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ry, den 7. juni 2018 Revision Ry & Hammel Godkendt Revisionsaktieselskab CVR-nr.: 26267439 Niels Jørn Jeppesen Registreret Revisor MNE nr.: mne2896 Side 6
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Vesterbrotorv 3 8000 Aarhus C Telefon: 70 23 35 00 E-mail: kontakt@reacto.dk CVR-nr.: 27 30 15 68 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Kundenr.: 247 Bestyrelse Direktion Revisor Morten Bank-Mikkelsen Søren Tonnesen Carsten Bank-Mikkelsen Carsten Bank-Mikkelsen Revision Ry & Hammel Godkendt Revisionsaktieselskab Skanderborgvej 27 8680 Ry Side 7
LEDELSESBERETNING Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået af at udøve konsulent-, rådgivnings- og investeringsvirksomhed, herunder erhvervelse af kapitalandele i associerede virksomheder. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Der er ikke sket væsentlige ændringer i selskabets aktivitetsområder eller økonomiske forhold i regnskabsåret. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Forventet udvikling, herunder særlige forudsætninger og usikre faktorer Der forventes, at man vil kunne bevare det nuværende aktivitetsniveau. Side 8
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2017 2017 2016 Andre driftsindtægter... 1.429.948 2.432.459 Andre eksterne omkostninger... -391.436-508.480 1 Personaleomkostninger... -1.496.363-2.170.754 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -15.285-15.044 Andre driftsomkostninger... -218.231-154.619 DRIFTSRESULTAT... -691.367-416.438 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder... 94.247 90.325 Andre finansielle indtægter... 198.940 234.228 Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder... -205.040-163.404 Andre finansielle omkostninger... -131.812-106.592 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT... -735.032-361.881 Skat af årets resultat... -12.443-2.371 ÅRETS RESULTAT... -747.475-364.252 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Forslag til udbytte for regnskabsåret... 105.800 103.400 Overført resultat... -853.275-467.652 DISPONERET I ALT... -747.475-364.252 Side 9
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2017 AKTIVER 2017 2016 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 24.467 25.344 Materielle anlægsaktiver... 24.467 25.344 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder... 12.180.603 10.010.184 Kapitalandele i associerede virksomheder... 0 4.553.000 Andre tilgodehavender... 1.429.000 0 Finansielle anlægsaktiver... 13.609.603 14.563.184 ANLÆGSAKTIVER... 13.634.070 14.588.528 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 1.903 353.124 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 27.865 19.976 Tilgodehavender hos associerede virksomheder... 2.204.001 2.144.148 Andre tilgodehavender... 1.002.546 885.000 Tilgodehavender... 3.236.315 3.402.248 Likvide beholdninger... 287.622 33.376 OMSÆTNINGSAKTIVER... 3.523.937 3.435.624 AKTIVER... 17.158.007 18.024.152 Side 10
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2017 PASSIVER 2017 2016 Virksomhedskapital... 500.000 500.000 Overført resultat... 8.888.906 10.242.763 Forslag til udbytte for regnskabsåret... 105.800 103.400 2 EGENKAPITAL... 9.494.706 10.846.163 Kreditinstitutter... 1.010.308 1.361.580 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 371.252 228.318 Gæld til tilknyttede virksomheder... 5.586.079 4.670.215 Anden gæld... 496.569 833.044 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse... 199.093 84.832 Kortfristede gældsforpligtelser... 7.663.301 7.177.989 GÆLDSFORPLIGTELSER... 7.663.301 7.177.989 PASSIVER... 17.158.007 18.024.152 3 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Side 11
NOTER 2017 2016 1 Personaleomkostninger Lønninger... 1.416.558 2.055.864 Pensioner... 59.312 95.984 Andre omkostninger til social sikring... 20.493 18.906 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 3 1.496.363 2.170.754 2 Egenkapital Forslag til Kapital- Udbetalt resultat- Primo regulering udbytte disponering Ultimo Virksomhedskapital... 500.000 0 0 0 500.000 Overført resultat... 10.242.762-500.581 0-853.275 8.888.906 Forslag til udbytte for regnskabsåret... 103.400 0-103.400 105.800 105.800 10.846.162-500.581-103.400-747.475 9.494.706 3 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Selskabet har afgivet støtteerklæring til Reacto 1 ApS til evt.opfyldelse af støtteerklæring afgivet overfor TMPO ApS, TMPO Aarhus ApS, TMPO Silkeborg ApS og Salescare ApS dog maksimalt 1.000 tkr. Koncernens danske selskaber hæfter ubegrænset og solidarisk for danske kildeskatter på udbytte inden for sambeskatningskredsen og for selskabsskatten af koncernens sambeskattede indkomst, hvor sidstnævnte udgør 0 kr. for indkomståret 2017. Side 12
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for for 2017 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber. Under henvisning til årsregnskabslovens 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen ikke overskrider beløbsgrænserne. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet fungerer som administrationsselskab. Den samlede danske skat af de danske tilknyttede virksomheders skattepligtige indkomst betales af selskabet. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskud som underskud i selskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Side 13
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles til dagsværdi med værdiregulering over egenkapitalen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris. Side 14
Dette dokument er underskrevet af nedenstående parter, der med deres underskrift har bekræftet dokumentets indhold samt alle datoer i dokumentet. This document is signed by the following parties with their signatures confirming the documents content and all dates in the document. Carsten Bank-Mikkelsen Som Direktør På vegne af PID: 9208-2002-2-326276038956 Tidspunkt for underskrift: 07-06-2018 kl.: 21:07:19 Underskrevet med NemID Carsten Bank-Mikkelsen Som Bestyrelsesmedlem På vegne af PID: 9208-2002-2-326276038956 Tidspunkt for underskrift: 13-06-2018 kl.: 07:18:20 Underskrevet med NemID Morten Bank-Mikkelsen Søren Tonnesen Som Bestyrelsesmedlem På vegne af PID: 9208-2002-2-491799317128 Tidspunkt for underskrift: 12-06-2018 kl.: 11:31:52 Underskrevet med NemID Niels Jørn Brink Jeppesen Som Revisor På vegne af Revision Ry & Hammel PID: 9208-2002-2-158268050521 Tidspunkt for underskrift: 13-06-2018 kl.: 07:20:59 Underskrevet med NemID Som Bestyrelsesmedlem På vegne af PID: 9208-2002-2-127883079260 Tidspunkt for underskrift: 12-06-2018 kl.: 11:25:16 Underskrevet med NemID Carsten Bank-Mikkelsen Som Dirigent På vegne af PID: 9208-2002-2-326276038956 Tidspunkt for underskrift: 13-06-2018 kl.: 07:22:50 Underskrevet med NemID This document is signed with esignatur. Embedded in the document is the original agreement document and a signed data object for each signatory. The signed data object contains a mathematical hash value calculated from the original agreement document, which secures that the signatures is related to precisely this document only. Prove for the originality and validity of signatures can always be lifted as legal evidence. The document is locked for changes and all cryptographic signature certificates are embedded in this PDF.The signatures therefore comply with all public recommendations and laws for digital signatures.with esignatur's solution, it is ensured that all European laws are respected in relation to sensitive information and valid digital signatures. If you would like more information about digital documents signed with esignatur, please visit our website at www.esignatur.dk.