Gaming A/S Michael Drewsens Vej 13, 8270 Højbjerg Årsrapport for 2016 CVR-nr. 32 84 13 33 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 15/5 2017 Mikkel Skjønnemand Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Hoved- og nøgletal 6 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 8 Balance 31. december 9 Egenkapitalopgørelse 10 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 11 Noter til årsregnskabet 12 Noter, regnskabspraksis 15
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 for Gaming A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for 2016. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Esbjerg, den 15. maj 2017 Direktion Erik Boye Hansen Bestyrelse Lars Holtug Michael Boiskouv Nielsen Kristian la Cour Niels Peder Opstrup Jørn Tolstrup Rohde Thomas Marstrand 1
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejeren i Gaming A/S Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har revideret årsregnskabet for Gaming A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis ( regnskabet ). Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ledelsens ansvar for regnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af regnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan 3
Den uafhængige revisors revisionspåtegning måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Esbjerg, den 15. maj 2017 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Henning Tønder Olesen statsautoriseret revisor 4
Selskabsoplysninger Selskabet Gaming A/S Michael Drewsens Vej 13 8270 Højbjerg CVR-nr.: 32 84 13 33 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Stiftet: 1. april 2010 Regnskabsår: 7. regnskabsår Hjemstedskommune: Aarhus Bestyrelse Lars Holtug Michael Boiskouv Nielsen Kristian la Cour Niels Peder Opstrup Jørn Tolstrup Rohde Thomas Marstrand Direktion Erik Boye Hansen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Stormgade 50 6700 Esbjerg 5
Hoved- og nøgletal Set over en 5-årig periode kan selskabets udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal: 2016 2015 2014 2013 2012 Hovedtal Resultat Resultat af ordinær primær drift -51-62 -25-45 -41 Resultat før finansielle poster -51-62 -25-45 -41 Resultat af finansielle poster 14.527 12.374 8.437 13.272 5.421 Årets resultat 14.515 12.340 8.429 13.275 5.401 Balance Balancesum 37.905 39.327 32.054 32.297 35.272 Egenkapital 36.144 36.629 28.089 29.659 16.385 Pengestrømme Pengestrømme fra: - driftsaktivitet -1.986-943 -1.823-137 -81 - investeringsaktivitet 18.000 6.000 10.000 11.000-11.905 - finansieringsaktivitet -15.099-6.225-9.562-8.004 8.952 Årets forskydning i likvider 915-1.168-1.385 2.859-3.034 Nøgletal i % Bruttomargin 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0% Overskudsgrad 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0% Afkastningsgrad -0,1% -0,2% -0,1% -0,1% -0,1% Soliditetsgrad 95,4 % 93,1 % 87,6 % 91,8 % 46,5% Forrentning af egenkapital 39,9 % 38,1 % 29,2 % 57,7 % 39,5% Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings anbefalinger og vejledning. Der henvises til definitioner i afsnittet om regnskabspraksis. 6
Ledelsesberetning Årsrapporten for Gaming A/S for 2016 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Hovedaktivitet Selskabets aktivitet er besiddelse af kapitalandele i datterselskaber. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2016 udviser et overskud på 14.515, og selskabets balance pr. 31. december 2016 udviser en egenkapital på 36.144. Året der gik og opfølgning på sidste års forventede udvikling Årets resultat levede op til forventningerne og anses for tilfredsstillende. Målsætninger og forventninger for det kommende år For det kommende år forventes der et positivt resultat. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Usædvanlige forhold Selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for 2016 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2016 2015 Andre eksterne omkostninger -51-62 Bruttoresultat -51-62 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 1 14.558 12.353 Finansielle indtægter 2 94 78 Finansielle omkostninger 3-125 -57 Resultat før skat 14.476 12.312 Skat af årets resultat 4 39 28 Årets resultat 14.515 12.340 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 18.500 15.000 Overført resultat -3.985-2.660 14.515 12.340 8
Balance 31. december Note 2016 2015 Aktiver Kapitalandele i dattervirksomheder 5 33.278 36.719 Finansielle anlægsaktiver 33.278 36.719 Anlægsaktiver 33.278 36.719 Selskabsskat 4.627 2.608 Tilgodehavender 4.627 2.608 Omsætningsaktiver 4.627 2.608 Aktiver 37.905 39.327 Passiver Selskabskapital 1.000 1.000 Overført resultat 16.644 20.629 Foreslået udbytte for regnskabsåret 18.500 15.000 Egenkapital 36.144 36.629 Kreditinstitutter 1.748 2.663 Anden gæld 13 35 Kortfristede gældsforpligtelser 1.761 2.698 Gældsforpligtelser 1.761 2.698 Passiver 37.905 39.327 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 8 Nærtstående parter 9 9
Egenkapitalopgørelse Foreslået udbytte Selskabskapital Overført resultat for regnskabs- året I alt Egenkapital 1. januar 1.000 20.629 15.000 36.629 Betalt ordinært udbytte 0 0-15.000-15.000 Årets resultat 0-3.985 18.500 14.515 Egenkapital 31. december 1.000 16.644 18.500 36.144 10
Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december Note 2016 2015 Årets resultat 14.515 12.340 Reguleringer 6-14.566-12.402 Ændring i driftskapital 7 76-10 Pengestrømme fra drift før finansielle poster 25-72 Renteindbetalinger og lignende 94 78 Renteudbetalinger og lignende -125-57 Pengestrømme fra ordinær drift -6-51 Betalt selskabsskat -1.980-892 Pengestrømme fra driftsaktivitet -1.986-943 Modtaget udbytte fra dattervirksomheder 18.000 6.000 Pengestrømme fra investeringsaktivitet 18.000 6.000 Tilbagebetaling af gæld til tilknyttede virksomheder -99-2.425 Betalt udbytte -15.000-3.800 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet -15.099-6.225 Ændring i likvider 915-1.168 Likvider 1. januar -2.663-1.495 Likvider 31. december -1.748-2.663 Likvider specificeres således: Kassekredit -1.748-2.663 Likvider 31. december -1.748-2.663 11
Noter til årsregnskabet 1 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 2016 2015 Andel af overskud i dattervirksomheder 14.558 13.595 Andel af underskud i dattervirksomheder 0-1.242 14.558 12.353 2 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 94 78 94 78 3 Finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder 7 0 Andre finansielle omkostninger 118 57 125 57 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat -39-28 -39-28 12
Noter til årsregnskabet 5 Kapitalandele i dattervirksomheder 2016 2015 Kostpris 1. januar 34.268 34.268 Kostpris 31. december 34.268 34.268 Værdireguleringer 1. januar 2.451-3.902 Årets resultat 14.559 12.353 Udbytte til moderselskabet -18.000-6.000 Værdireguleringer 31. december -990 2.451 Regnskabsmæssig værdi 31. december 33.278 36.719 Kapitalandele i dattervirksomheder specificeres således: Navn Hjemsted Selskabskapital Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat CompuGame-DAE A/S Esbjerg 2.484.225 100% 11.336 2.118 Gaming Finans ApS Esbjerg 125.000 100% 4.253 946 Spillehallen.dk ApS Esbjerg 125.000 100% 17.689 11.495 6 Pengestrømsopgørelse - reguleringer 2016 2015 Finansielle indtægter -94-78 Finansielle omkostninger 125 57 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder -14.558-12.353 Skat af årets resultat -39-28 -14.566-12.402 7 Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavender 99 0 Ændring i leverandører m.v. -23-10 76-10 13
Noter til årsregnskabet 8 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for Gaming Investment A/S, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 9 Nærtstående parter Grundlag Bestemmende indflydelse Gaming Investment A/S, Gentofte Kapitalejer Koncernregnskab Selskabet indgår i koncernrapporten for moderselskabet Navn Gaming Investment A/S, cvr-nr. 37 75 10 06 Hjemsted Gentofte 14
Noter, regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Gaming A/S for 2016 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C. Årsregnskab for 2016 er aflagt i. Koncernregnskab Med henvisning til årsregnskabslovens 112 og til koncernregnskabet for Gaming Investment A/S, CVRnr. 37 75 10 06 har selskabet undladt at udarbejde koncernregnskab. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til kontorhold og administration mv. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posten Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. 15
Noter, regnskabspraksis Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten Kapitalandele i dattervirksomheder den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til "Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomhederne. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 16
Noter, regnskabspraksis Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver fratrukket kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger til og fra selskabsdeltagerne. Likvider Likvide midler består af Likvide beholdninger og Kassekreditter. Pengestrømsopgørelsen kan ikke udledes alene af det offentliggjorte regnskabsmateriale. Hoved- og nøgletal Forklaring af nøgletal Bruttomargin Bruttofortjeneste x 100 Nettoomsætning Overskudsgrad Resultat før finansielle poster x 100 Nettoomsætning Afkastningsgrad Resultat før finansielle poster x 100 Samlede aktiver Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver ultimo 17
Noter, regnskabspraksis Forrentning af egenkapital Ordinært resultat efter skat x 100 Gennemsnitlig egenkapital 18