Hedemarken 23 DK-7200 Grindsted Tlf. 75 32 12 33 Fax 76 11 44 01 www.martinsen.dk CVR-nr. 32 28 52 01 Aandstad Lund Holding ApS Brejning Strand 1A, Brejning, 7080 Børkop Årsrapport for 2015 CVR-nr. 30 70 21 31 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20. maj 2016. Henrik Lund Jensen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Selskabsoplysninger 4 Selskabsoplysninger Årsregnskab 1. januar - 31. december 2015 5 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 10 Balance 12 Noter 22324 Aandstad Lund Holding ApS Årsrapport for 2015
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015 for Aandstad Lund Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samtaf resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Børkop, den 22. april 2016 Direktion Henrik Lund Jensen Aandstad Lund Holding ApS Årsrapport for 2015 1
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Til kapitalejeren i Aandstad Lund Holding ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Aandstad Lund Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Aandstad Lund Holding ApS Årsrapport for 2015 2
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Selskabet har i indkomståret 2014 ydet et lån til kapitalejeren. Det ulovlige anpartshaverlån er udlignet i indkomståret 2015. Grindsted, den 22. april 2016 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Brian Majlund statsautoriseret revisor Aandstad Lund Holding ApS Årsrapport for 2015 3
Selskabsoplysninger Selskabet Aandstad Lund Holding ApS Brejning Strand 1A, Brejning 7080 Børkop E-mail: hlj@hljconsult.dk CVR-nr.: 30 70 21 31 Stiftet: 2. juli 2007 Regnskabsår: 1. januar - 31. december 7. regnskabsår Direktion Henrik Lund Jensen, Brejning Strand 1 A, Brejning, 7080 Børkop Revision Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Hedemarken 23 7200 Grindsted Aandstad Lund Holding ApS Årsrapport for 2015 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Aandstad Lund Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttotab Bruttotab indeholder eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration og lokaler. Aandstad Lund Holding ApS Årsrapport for 2015 5
Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, moderselskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Aandstad Lund Holding ApS Årsrapport for 2015 6
Anvendt regnskabspraksis Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Værdipapirer, som ikke er børsnoterede, måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Aandstad Lund Holding ApS som administrationsselskab solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som Tilgodehavende selskabsskat eller Skyldig selskabsskat. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser, tab på igangværende arbejder, omstruktureringer med videre. Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et forbrug af selskabets økonomiske ressourcer. Hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi eller til dagsværdi, hvor opfyldelse af forpligtelsen forventes at ligge langt ude i fremtiden. Aandstad Lund Holding ApS Årsrapport for 2015 7
Anvendt regnskabspraksis Garantiforpligtelser omfatter forpligtelser til udbedring af arbejder inden for garantiperioden på 1-5 år. De hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi og indregnes på baggrund af erfaringerne med garantiarbejder. Hensatte forpligtelser med forventet forfaldstid ud over 1 år fra balancedagen tilbagediskonteres med den gennemsnitlige obligationsrente. Ved erhvervelse af virksomheder indgår hensættelser til omstruktureringer i den overtagne virksomhed i det omfang, de er besluttet senest på overtagelsestidspunktet i opgørelsen af anskaffelsessummen og dermed i goodwill eller koncerngoodwill. Når det er sandsynligt, at de totale omkostninger vil overstige de totale indtægter på et igangværende arbejde for fremmed regning, hensættes det samlede tab, der må påregnes på entreprisen. Hensættelsen indregnes som omkostning under produktionsomkostninger. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Aandstad Lund Holding ApS Årsrapport for 2015 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Bruttotab -32.828-60.784 Resultat før finansielle poster -32.828-60.784 2 Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder efter skat -702.363-490.919 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 32.388 21.868 Andre finansielle indtægter 204.038 122.078 3 Andre finansielle omkostninger -43.781 0 Resultat før skat -542.546-407.757 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat -542.546-407.757 Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 250.000 250.000 Disponeret fra overført resultat -792.546-657.757 Disponeret i alt -542.546-407.757 Aandstad Lund Holding ApS Årsrapport for 2015 9
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Anlægsaktiver 5 Andre værdipapirer og kapitalandele 3.143.870 2.716.683 Finansielle anlægsaktiver i alt 3.143.870 2.716.683 Anlægsaktiver i alt 3.143.870 2.716.683 Omsætningsaktiver 6 Tilgodehavende selskabsskat 11.076 1.509 Andre tilgodehavender 36.000 59.650 Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse 0 145.911 Tilgodehavender i alt 47.076 207.070 Likvide beholdninger 6.628.564 7.612.035 Omsætningsaktiver i alt 6.675.640 7.819.105 Aktiver i alt 9.819.510 10.535.788 Aandstad Lund Holding ApS Årsrapport for 2015 10
Balance 31. december Passiver Note 2015 2014 Egenkapital Virksomhedskapital 125.000 125.000 7 Overført resultat 9.176.774 9.969.320 Foreslået udbytte for regnskabsåret 250.000 250.000 Egenkapital i alt 9.551.774 10.344.320 Hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser 259.736 183.467 Hensatte forpligtelser i alt 259.736 183.467 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 8.000 8.001 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 8.000 8.001 Gældsforpligtelser i alt 8.000 8.001 Passiver i alt 9.819.510 10.535.788 8 Eventualposter Aandstad Lund Holding ApS Årsrapport for 2015 11
Noter 1. Hovedaktivitet Selskabets formål er investering og besiddelse af ejerandele i datterselskaber og andre virksomheder samt hermed beslægtet virksomhed efter direktionens skøn. 2015 2014 2. Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder efter skat Nedskrivning af finansielle aktiver -702.363-490.919-702.363-490.919 3. Andre finansielle omkostninger Andre renteomkostninger 43.781 0 43.781 0 2015 2014 4. Kapitalandele i dattervirksomheder Anskaffelsessum, primo 9.219.053 9.219.053 Kostpris ultimo 9.219.053 9.219.053 Opskrivninger primo -9.799.570-9.492.118 Tilbageførsel af tidligere års opskrivninger -626.094-307.452 Opskrivninger ultimo -10.425.664-9.799.570 Modregnet i tilgodehavender 1.206.611 580.517 Modregnet i tilgodehavender og hensatte forpligtelser 1.206.611 580.517 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 0 Aandstad Lund Holding ApS Årsrapport for 2015 12
Noter 31/12 2015 31/12 2014 5. Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris primo 2.678.515 192.139 Tilgang i årets løb 1.008.058 3.592.928 Afgang i årets løb -728.527-1.106.552 Kostpris ultimo 2.958.046 2.678.515 Nedskrivninger primo 38.168-53.810 Årets af-/nedskrivninger 106.839 37.330 Af-/nedskrivninger, afhændede værdipapirer 40.817 54.648 Nedskrivninger ultimo 185.824 38.168 Regnskabsmæssig værdi ultimo 3.143.870 2.716.683 6. Tilgodehavende selskabsskat Betalt dansk udbytteskat for indeværende år 11.076 1.509 11.076 1.509 31/12 2015 31/12 2014 7. Overført resultat Overført resultat primo 9.969.320 10.627.077 Årets overførte overskud eller underskud -792.546-657.757 9.176.774 9.969.320 8. Eventualposter Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter fra og med regnskabsåret 2012 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter fra og med 1. juli 2012 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Aandstad Lund Holding ApS Årsrapport for 2015 13
Noter. Eventualposter (fortsat) Sambeskatning (fortsat) Hæftelse vedrørende forpligtelse i forbindelse med selskabsskatter udgør estimeret maksimalt: 0 kr. Hæftelse vedrørende forpligtelse i forbindelse med kildeskatter udgør estimeret maksimalt: 67 kr. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter m.v. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. Aandstad Lund Holding ApS Årsrapport for 2015 14