Tudsdamvej 2 8350 Hundslund Cvr. nr. 14738045
Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæring 4-5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter til årsregnskabet 9-12 2
Foreningsoplysninger Foreningen: Tudsdamvej 2 8350 Hundslund Cvr.nr.: 14738045 Hjemsted: Regnskabsår: 1. januar 2018-31. december 2018 Bestyrelse: Revisor: Pengeinstitut: Signe Schrøder (Formand) Søren Vissing Nielsen (næstformand) Ole Dall (kasserer) Birte Brorson Ronja K. Kleiter Inger Lise Kampp Lene Fuglsang Actis Revisorer A/S Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Spotorno Alle 6 2630 Taastrup Telefon 70 10 70 16 www.actisrevisorer.dk Merkur Bank Nordea Bank Danmark A/S 3
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har behandlet og godkendt årsrapporten for 2018 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af partiets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hundslund, den 1. marts 2019 Bestyrelse: Signe Schrøder (Formand) Søren Vissing Nielsen (næstformand) Ole Dall (kasserer) Birte Brorson Ronja K. Kleiter Inger Lise Kampp Lene Fuglsang 4
Den uafhængige revisors erklæring Til alle medlemmer i Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Landsforeningen for praktisk økologi for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslovens klasse A, samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabslovens klasse A, samt foreningens vedtægter. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabslovens klasse A, samt foreningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. 5
Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Brøndby, den 1. marts 2019 Actis Revisorer a/s Statsautoriseret revisionsaktieselskab Bjarne Aalbæk Statsautoriseret revisor 6
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Landsforeningen for Praktisk Økologi for 2018 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt foreningen vedtægter. Generelt om indregning og måling: Indtægter og udgifter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Aktiver og forpligtelser måles principielt til kostpris, eller til dagsværdi, hvis denne værdi er lavere end kostprisen. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser i henhold til de beskrevne regnskabsprincipper for de enkelte regnskabsposter. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Nettoomsætningen ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indgår i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgræsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under tilgodehavender omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger måles til nominel værdi, og omfatter kontantbeholdning samt kontant indestående i banken. Egenkapital Foreningens egenkapital er et udtryk for nettoaktiver. Egenkapitalen er således aktiverne, fratrukket hensættelser og gældsforpligtelser. Der er ingen særlige reserver under egenkapitalen. Periodeafgræsningsposter Under periodeafgrænsninsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter for de efterfølgende år. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til sociale bidrag og anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 7
Resultatopgørelse for 1. januar 2018-31. december 2018 Note 2018 2017 1 Nettoomsætning 1.562.602 1.533.746 Kapacitetsomkostninger 2 Medlemsblad -666.155-654.210 3 Kommunikation og markedsføring -27.322-237.161 4 Aktiviteter -11.365-14.404 5 Løn til økofacilitator og adminstrator -394.075-378.950 6 Øvrige personaleudgifter -98.367-216.380 7 Øvrige administartionsomkostninger -118.400-160.709 8 www.havenyt.dk -10.823-15.006 Resultat før finansiering 236.095-143.074 Finansieringsindtægter og -441 3.088 Årets resultat 235.654-139.986 8
Balance pr. 31. december 2018 AKTIVER OMSÆTNINGSAKTIVER 2018 2017 Note kr. kr. Tilgodehavender medlemmer 0 19.645 Tilgodehavender Velux-fonden 102.775 0 Tilgodehavender fra projekter 7.000 0 Andre tilgodehavender 0 1.760 Forudbetalte omkostninger 69.525 89.000 Likvide beholdninger 9 1.383.214 1.472.654 Omsætningsaktiver i alt 1.562.514 1.583.059 Aktiver i alt 1.562.514 1.583.059 PASSIVER Egenkapital 10 511.568 275.913 Kortfristede gældsforpligtelser Anden gæld 11 892.552 1.060.874 Erstatning personalesag 0 132.326 Modtagne forudbetalinger fra kunder 16.731 1.605 Moms 12 6.313 4.356 Sociale bidrag mv. 13 135.350 107.985 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.050.946 1.307.146 PASSIVER I ALT 1.562.514 1.583.059 9
Noter 2018 2017 Note kr. kr. 1 Indtægter Kontingenter 1.467.698 1.445.848 Salg af årgang 8.950 6.850 Gavebidrag 4.889 6.485 Copydan 7.794 1.326 Splitmoms 1.974 3.532 Øvrige indtægter og driftstilskud fra Kulturstyrelsen 71.297 69.705 Indtægter i alt 1.562.602 1.533.746 Udgifter Medlemsblad 2 Trykning 151.588 155.715 Layout, redigering mv. 290.625 266.756 Avispost, frimærker mv. 174.713 175.665 Forfatterhonorar 94.900 99.693 Tilskud fra Kulturstyrelsen - Bladpuljen -45.671-43.619 I alt 666.155 654.210 Kommunikation og markedsføring 3 Løn til mediekultivator 0 278.634 Lønindtægt fra projekter 0-20.000 Barselsrefusion 0-49.963 Telefon, internet mv., medarbejder 4 3.952 Abonnement mailchimp og filecamp 4.647 4.910 Markedsføring 22.076 17.972 Webdesign, udvikling m.v., www.havelyst.dk 50 570 Driftsudgifter, www.oekologi.dk 345 951 Webdesign, udvikling mv., www.deljorden.dk 200 135 I alt 27.322 237.161 Aktiviteter 4 Indtægt, årsmøde -26.145-16.985 Udgift, årsmøde 26.284 33.257 Indtægt, øvrige 0-400 Indtægt, festival -131.800-158.528 Udgift, festival 132.996 158.528 Salg forklæder -5.000-13.480 Salg plakater -1.032-453 Økologiens Have - forsendelse af materiale 12.000 11.000 Udgift, Større arrangement 0 1.407 Indtægt, Kulturstyrelsen (TFAK2016-068) 0-138.052 Udgift, Kulturstyrrelsen (TFAK2016-068) 0 138.110 Indtægt, Kulturstyrelsen (TFAK2017-131) -110.876 0 Udgift, Kulturstyrrelsen (TFAK2017-131) 110.907 0 Indtægt, Folkemøde Bornholm -5.780 0 Udgift, Folkemøde Bornholm 9.811 0 Indtægt, 30 års jubilæumsfest -61.870 0 Udgift, 30 års jubilæumsfest 61.870 0 I alt 11.365 14.404 10
Noter 2018 2017 Note kr. kr. Løn til økofacilitator og administrator Afdelingsfordelt løn, administrator 5 271.200 244.800 Lønindtægt fra projekter til administrator -58.100-35.000 Afdelingsfordelt løn, økofacilitator 184.825 176.150 Lønindtægt fra projekter til økofacilitator -1.050-7.000 Fri telefon, økofacilitator -2.800 0 I alt 394.075 378.950 Øvrige personaleudgifter 6 Løn mv. iflg. Bluegarden 1.006.648 1.264.768 Overført til afdelingsfordeling -1.006.648-1.264.768 Atp-bidrag, arbejdsgiver bidrag 3.734 5.213 Barsel, sygedagpengeforsikring mm. 16.543 17.219 Transportgodtgørelse medarbejdere 17.596 18.727 Personaleudgifter i øvrigt 2.492 2.500 Erstatning personalesag 15.447 132.326 Lønadminstrationsgebyr 2.177 3.607 Kontorgodtgørelse 10.002 14.914 Tlf., internet mv., administrator og økofacilitator 9.432 13.704 Forsikringer, medarbejdere 1.084 881 Forskydning i feriepengeforpligtelse, netto 19.860 7.290 I alt 98.367 216.380 Øvrige administrationsomkostninger 6 Forplejning og lokaleleje til møder 13.904 24.970 Transport og rejseudgifter i øvrigt, bestyrrelse 8.829 11.255 Kontorartikler 3.723 5.330 Fragt og porto 14.552 32.291 Repræsentation og gaver 875 0 Nets/pbs 27.925 26.868 Faglitteratur / tidsskrifter / kontingenter 0 595 Gebyrer 5.778 10.983 Køb af småaktiver, IT udstyr, software mv. 3.107 2.214 E-conomic og budget 123 15.007 13.391 Afstemningsdifferencer mv. 12 0 Revisorhonorar 24.688 32.813 I alt 118.400 160.709 11
Noter 2018 2017 Note kr. kr. www.havenyt.dk 8 Salg af annoncer -191.283-243.510 Provision, annoncesælger 47.575 61.620 Gavebidrag -49.037-40.368 Gebyr indsamlingsnævnet 3.200 3.200 Løn til havenyt redaktør 160.000 208.225 Honorar vikar for havenyt redaktør 16.400 0 Telefon, intermet mv., havenyt redaktør 2.541 4.966 Køb af småaktiver, IT-udstyr, kontorartikler, software mv. 87 1.408 Webdesign, udvikling mv. 0 0 Hosting 17.900 18.936 Diverse 3.440 530 I alt 10.823 15.006 Likvide beholdninger 9 Nordea Bank 6271846396 647.555 725.612 Nordea Bank 0723952689 51.926 46.088 Nordea Bank 0744129990 4.194 7.375 Nordea Bank 0745392512 0 9.309 Nordea Bank 6284770798 8.144 1.863 Merkur 84011725813 665.776 678.393 Pakkelabels.dk 3.424 2.965 Kassebeholdning, kontant 2.195 1.050 I alt 1.383.214 1.472.654 Egenkapital 10 Egenkapital, primo 275.914 415.900 Årets resultat, overført 235.654-139.986 I alt 511.568 275.914 Anden gæld 11 Skyldige omkostninger, i øvrigt 4.853 45.676 Skylder Velux-Fonden 0 3.500 Skyldige omkostninger - Havenyt provision 619 2.391 Skyldige omkostninger TFAK 2017-131 0 110.876 Skyldige omkostninger MLIH festival 850 29.355 Afsat revisorhonorar til årsrapport, samt Velux-regnskab 39.375 35.000 Periodeafgrænsning, medlemskontingent 846.855 834.077 I alt 892.552 1.060.874 12
Noter 2018 2017 Note kr. kr. Merværdiafgift 12 Skyldig moms, primo - 187,50 Udgående moms, (salg) -45.637-57.188 Indgående moms (splitmoms) 1.974 3.532 Indgående moms, (køb) 20.961 21.865 Afregnet moms 22.702 31.604 I alt 0 0,24 Skatter og sociale bidrag for ansatte 13 Skyldig A-skat, AM- bidrag 25.509 44.379 Skyldig ATP bidrag m.v. 1.988 2.177 Hensat ferieforpligtelse 107.853 61.429 I alt 135.350 107.985 13
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Ronja Catrine Kronholm Kleiter Bestyrelsesmedlem På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-264202641732 IP: 130.225.xxx.xxx 2019-03-05 10:02:04Z Inger Lise Kampp Bestyrelsesmedlem På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-739439240270 IP: 178.157.xxx.xxx 2019-03-05 21:05:36Z Anne Signe Schrøder Bestyrelsesformand På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-950521406724 IP: 194.255.xxx.xxx 2019-03-07 08:37:37Z Lene Fuglsang Svendsen Bestyrelsesmedlem På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-408252763986 IP: 77.241.xxx.xxx 2019-03-11 10:00:35Z Søren Vissing Nielsen Næstformand På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-194498685155 IP: 193.28.xxx.xxx 2019-03-13 08:41:09Z Birte Brorson Christensen Bestyrelsesmedlem På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-717382457953 IP: 176.22.xxx.xxx 2019-03-07 12:37:46Z Ole Leinikka Dall Kasserer På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-808651636340 IP: 95.174.xxx.xxx 2019-03-13 06:35:35Z Per Gundersen Intern revisor På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-497548192986 IP: 88.2.xxx.xxx 2019-03-15 11:47:59Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Johan Fast Intern revisor På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-814425055949 IP: 85.27.xxx.xxx 2019-03-19 14:40:08Z Bjarne Aalbæk Statsautoriseret revisor På vegne af: Actis Revisorer A/S Serienummer: PID:9208-2002-2-500329744521 IP: 87.54.xxx.xxx 2019-03-19 16:16:14Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate