ANDELSSELSKABET VISSENBJERG-BRED VANDVÆRK CVR-nr. 17 01 35 13 Årsrapport for 2017
Påtegninger: SIDE Bestyrelsens påtegning 2 Revisionspåtegning 3 Bestyrelsens beretning: Andelsselskabsoplysninger 5 Bestyrelsens beretning 6 Årsrapport: Regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Noter til årsrapport 15 Side 1
BESTYRELSENS PÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017 for Andelsselskabet Vissenbjerg-Bred Vandværk. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 og at resultatet af andelsselskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vissenbjerg, den 13. februar 2018 BESTYRELSE: Børge Bøgelund Heidi Rossander Flemming Bøgelund Thomas H. Olesen Erik Lindegaard John Jakobsen Peter Bak Christensen Fremlagt og godkendt på andelsselskabets generalforsamling den 19. marts 2018. Dirigent Side 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til bestyrelsen i Andelsselskabet Vissenbjerg-Bred Vandværk Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Vissenbjerg-Bred Vandværk for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er bestyrelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre bestyrelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Side 3
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af bestyrelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som bestyrelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om bestyrelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med bestyrelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Side 4
Udtalelse om bestyrelsens beretning Bestyrelsen er ansvarlig for bestyrelsens beretning. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke bestyrelsens beretning, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om bestyrelsens beretning. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse bestyrelsens beretning og i den forbindelse overveje, om bestyrelsens beretning er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om bestyrelsens beretning indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at bestyrelsens beretning er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i bestyrelsens beretning. Odense, den 13. februar 2018 Baker Tilly Denmark Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 35 25 76 91 Jan Nielsen Registreret revisor MNE-nr. MNE958 Side 5
ANDELSSELSKABSOPLYSNINGER Andelsselskabet: Andelsselskabet Vissenbjerg-Bred Vandværk Glasvænget 16 5492 Vissenbjerg Telefon: 64472828 CVR.nr.: 17013513 Hjemsted: Vissenbjerg Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse: Børge Bøgelund (formand) Heidi Rossander (næstformand) Flemming Bøgelund (kasserer) Thomas H. Olesen (sekretær) Erik Lindegaard John Jakobsen Peter Bak Christensen Revisor: Baker Tilly Denmark Godkendt Revisionspartnerselskab Hjallesevej 126 5230 Odense M Side 6
BESTYRELSENS BERETNING Årsrapporten for 2017 der hermed indstilles til generalforsamlingens godkendelse, udviser ifølge resultatopgørelsen en underdækning på kr. 50.507, som fragår i saldo for overdækninger. Herefter vil andelsselskabets overdækning pr. 31. december 2017 udgøre t.kr. 3.845.103. Årets resultat er præget af ekstraordinær vedligeholdelse af rentvandstanke samt investering i nye rentvandspumper på adressen Glasvænget 16. Andelsselskabets aktivitet har i lighed med tidligere år bestået i drift og vedligeholdelse af vandværk. Det er bestyrelsens opfattet, at tidligere års renovering af ledningsnet fortsat vil fastholde minimering af vandspild, så dette fortsat er holdt på et acceptabelt niveau jf. nedenfor. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Oversigt over udvikling i spild: År Indpumpet Skyllevand Udpumpet Solgte Spild Spild råvand Til filtre Rent vand m 3 m 3 % 2013 192.204 2.579 189.625 150.356 39.269 20,71 2014 160.947 2.234 158.713 151.657 7.056 4,45 2015 155.143 2.541 152.602 140.798 11.804 7,73 2016 160.829 4.292 156.537 141.564 14.973 9,56 2017 154.198 4.443 149.755 137.961 11.794 7,87 Side 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Andelsselskabet Vissenbjerg-Bred Vandværk for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Skema for balance og resultatopgørelse er udarbejdet efter erhvervsstyrelsens vejledning om årsregnskaber for mindre vandværker. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde andelsselskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå andelsselskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der er eksisterende på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Omsætning Vandafgift for medlemmerne indtægtsføres i det år de vedrører. Vandafgift indregnes ekskl. moms. Der opgøres en årligt over- eller underdækning, der beregnes som årets indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt (der er opkrævet for meget), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne (der er opkrævet for lidt). Side 8
Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til vandværket og boringer, herunder drift, vedligeholdelse og afskrivninger på bygninger, installationer og inventar mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til ledningsnettet, herunder drift, vedligeholdelse og afskrivninger på ledningsnet mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Side 9
BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Ledningsnettet 20 år Bygninger 50 år Boring 30 år Pumpestyring 10 år Ledningsregistrering 10 år Kontorinventar 10 år EDB 5 år SRO-anlæg 10 år Vandværk 10 år Generator 20 år Rentvandspumper 25 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventet tab. Gældsforpligtelser Gæld indregnes til amortiseret kostpris hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Overdækning: Overdækning omfatter summen af historiske indtægter der er overgået historiske omkostninger. Ændring i overdækning opgøres som den værdi årets indtægter er øget eller nedbragt i forhold til hvile i sig selv -princippet. Side 10
RESULTATOPGØRELSE FOR 1. JANUAR 31. DECEMBER NOTE 2017 2016 NETTOOMSÆTNING 1 1.756.774 1.904.496 Produktionsomkostninger 2-851.819-1.107.644 BRUTTORESULTAT 904.955 796.852 Distributionsomkostninger 3-457.078-352.707 Administrationsomkostninger 4-477.533-484.599 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT -29.656-40.454 Andre driftsindtægter 5 28.910 53.337 Andre driftsomkostninger 6 0-15.000 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER -746-2.117 Finansielle indtægter 7 756 2.238 Finansielle omkostninger 8-10 -121 ÅRETS RESULTAT 0 0 Side 11
BALANCE PR. 31. DECEMBER AKTIVER NOTE 2017 2016 ANLÆGSAKTIVER Ejendomme 9 1.785.350 1.844.268 Boringer 9 529.715 548.140 Ledningsnettet 9 251.380 276.057 EDB-Anlæg 9 0 4.000 SRO-Anlæg 9 183.893 205.528 Rentvandspumper 9 254.567 0 Generator 9 173.571 185.969 ANLÆGSAKTIVER I ALT 3.178.476 3.063.962 OMSÆTNINGSAKTIVER Debitorer 1.166 498 Tilgodehavende moms 10 73.767 130.556 Totalbanken 6880-2135-936 156.284 60.330 Andelskassen 5994 1168490 726.511 725.755 Bank Nordik 8121-3050-0790-81 0 6 Nykredit 8117-2724-981, aftalekonto 154.608 429.728 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 1.112.336 1.346.873 AKTIVER I ALT 4.290.812 4.410.835 Side 12
BALANCE PR. 31. DECEMBER PASSIVER NOTE 2017 2016 Overført resultat 0 0 EGENKAPITAL I ALT 0 0 LANGFRISTET GÆLDSFORPLIGTELSER Overdækning pr. 1. januar 3.917.810 4.073.471 Nedskrivning, Grøftebjergvej 31-22.200 0 Årets over-/underdækning, jf. note 1-50.507-155.661 OVERDÆKNING PR. 31. DECEMBER 3.845.103 3.917.810 Heraf kortfristet del (jf. kommende års budget) 0 0 LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 3.845.103 3.917.810 KORTFRISTET GÆLD Restancer, vandafgift 62.719 8.140 Skyldige omkostninger 120.140 180.258 Statsafgift 11 262.850 304.627 KORTFRISTET GÆLD I ALT 445.709 493.025 PASSIVER I ALT 4.290.812 4.410.835 Eventualforpligtelser 12 Pantsætninger 13 Side 13
NOTER 2017 2016 1 NETTOOMSÆTNING Vandafgift 1.613.542 1.647.343 Flyttegebyrer 10.025 17.992 Rykkergebyrer 22.700 23.500 Tilslutningsindtægter 60.000 60.000 Overdækning 0 0 Underdækning 50.507 155.661 1.756.774 1.904.496 2 PRODUKTIONSOMKOSTNINGER Elektriker 35.843 74.883 VVS-arbejde 107.098 115.826 Renovering af filteranlæg 0 432.354 Renovering af slambassin 0 48.467 Renovering af rentvandstanke 347.142 0 Vedligeholdelse af udenomsarealer 20.725 33.275 Vedligeholdelse af udenomsarealer, honorarer 8.600 0 Vedligeholdelse af bygninger 5.083 113.576 Vedligeholdelse af installationer og inventar 2.520 13.663 El 96.587 125.895 Vandanalyser og boringskontrol 21.289 15.457 Vandafledningsafgift og renovation 861 831 Rengøring af kontor og værket 3.938 4.025 Småanskaffelser 16.081 1.327 Honorar, driftsansvarlig 15.300 6.750 Honorar, måleraflæsning 24.900 23.100 Abonnementer 8.644 8.586 Teknisk bistand og rådgivning 60.312 31.803 Forsikring, bygninger 4.160 4.104 Side 14
2017 2016 Afskrivning, generator 12.398 12.398 Afskrivning, bygninger 36.718 36.718 Afskrivning, rentvandspumper 5.195 0 Afskrivning, boring 18.425 4.606 851.819 1.107.644 3 DISTRIBUTIONSOMKOSTNINGER Vedligeholdelse, ledningsnet 339.509 275.654 Brønde til nødforsyninger 90.953 50.476 Lukninger og åbninger 1.939 1.900 Afskrivninger, ledningsnet 24.677 24.677 457.078 352.707 4 ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Kontorartikler 4.834 5.445 Telefoner 20.382 18.872 Kontorassistance 68.162 74.025 EDB-udgifter, software og abonnementer 33.623 46.177 Repræsentation 0 213 Gaver og blomster 965 917 Annoncer og reklame 1.904 1.995 Forsikringer 4.898 5.004 Konsulenthonorar 22.466 6.838 Personaleaktiviteter 11.091 11.321 Småanskaffelser 30.774 206 Elforbrug, eget kontor 13.513 12.063 Kursusomkostninger 2.840 2.878 Honorar, bestyrelse mv. 164.813 189.510 Kontorassistance, Ørsted Vandværk -22.023-21.591 Side 15
2017 2016 Databehandling af løn 180 120 Befordringsgodtgørelse 7.918 9.794 Bestyrelsesmøder og forsikring 4.901 4.925 Porto og gebyrer 27.405 28.387 Kontingenter, faglitteratur og licenser 22.263 22.372 Revisor 27.000 23.000 Revisor, rest tidligere år 4.659 1.500 Regnskabsassistance 0 15.000 Generalforsamling og vandværkssamarbejde 924 1.418 Tab på debitorer -1.594 1.365 Afskrivning, EDB 4.000 4.000 Afskrivning, SRO-anlæg 21.635 10.817 Afskrivning, kontorinventar 0 8.028 477.533 484.599 5 ANDRE DRIFTSINDTÆGTER Salg af måleroplysninger 24.132 30.567 A conto salg vedrørende tidligere år 4.778 22.770 28.910 53.337 6 ANDRE DRIFTSOMKOSTNINGER Nedbrydning af bygning, Grøftebjergvej 31 0 15.000 0 15.000 7 FINANSIELLE INDTÆGTER Renteindtægter, bank 756 2.238 756 2.238 Side 16
2017 2016 8 FINANSIELLE OMKOSTNINGER Renter, kreditorer 10 105 Renter, SKAT 0 16 10 121 Side 17
9 ANLÆGSAKTIVER Scrap- Kostpris Årets Årets Kostpris Afskrivning Årets Afskrivning Bogført Aktivets art Anskaffelse værdi Primo Tilgang Afgang Ultimo Primo Afskrivning Ultimo Værdi Ejendomme Grøftebjergvej 31 0 31.000 0 0 31.000 0 22.200 22.200 8.800 Glasvænget 16 2006 0 1.849.986 0 0 1.849.986 36.718 36.718 73.436 1.776.550 I alt 0 1.880.986 0 0 1.880.986 36.718 58.918 95.636 1.785.350 Boringer Koelbjerg, V5 2016 0 552.746 0 0 552.746 4.606 18.425 23.031 529.715 0 552.746 0 0 552.746 4.606 18.425 23.031 529.715 Ledningsnet Tilgang 1992-1993 0 2.072.041 0 0 2.072.041 2.072.041 0 2.072.041 0 Tilgang 2003 0 34.397 0 0 34.397 24.079 1.720 24.079 8.598 Tilgang 2004 0 39.041 0 0 39.041 25.378 1.952 25.378 11.711 Tilgang 2008 0 190.000 0 0 190.000 76.000 9.500 76.000 104.500 Tilgang 2009 0 230.104 0 0 230.104 92.028 11.505 92.028 126.571 0 2.565.583 0 0 2.565.583 2.289.526 24.677 2.314.203 251.380 Rentvandspumper Tilgang 2017 0 0 259.762 0 259.762 0 5.195 5.195 254.567 0 0 259.762 0 259.762 0 5.195 5.195 254.567 EDB-Anlæg Tilgang 1991-2008 0 65.655 0 0 65.655 65.655 0 65.655 0 Tilgang 2012 0 20.000 0 0 20.000 16.000 4.000 20.000 0 85.655 0 0 85.655 81.655 4.000 85.655 0 SRO-Anlæg 0 216.345 0 0 216.345 10.817 21.635 32.452 183.893 Tilgang 2016 0 216.345 0 0 216.345 10.817 21.635 32.452 183.893 Generator Tilgang 2012 0 247.958 0 0 247.958 61.989 12.398 74.387 173.571 0 247.958 0 0 247.958 61.989 12.398 74.387 173.571 I alt 0 5.549.273 259.762 0 5.809.035 2.485.311 145.248 2.630.559 3.178.476 Side 18
2017 2016 10 TILGODEHAVENDE MOMS Skyldig moms, primo 130.556 26.445 Udgående moms -651.435-674.620 Indgående moms 450.104 624.101 Importmoms -5.322-3.813 Elafgift 123.498 137.970 Betalt/tilbagebetalt moms 26.366 20.473 73.767 130.556 11 STATSAFGIFT Skyldig statsafgift primo 304.627 335.339 Opkrævet statsafgift 871.254 918.514 Afregnet statsafgift -913.031-949.226 262.850 304.627 12 EVENTUALFORPLIGTELSER Ingen. 13 PANTSÆTNINGER Ingen. Side 19